CONG TY CO pHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~
(Thanh ldp tai marc Cong hoa Xii h9i Chu nghia Vi?t Nam)

BAo cAo TAl CHiNH H(1P NHAT
1).4.I)UQ'C

soxr

XET

Cho ky hoat d(ing ti.\' ngay 01 thang 01 nam 2015
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015


C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQufpHONHU~N
170PhanDang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanhpho H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Mt)C LVC

NOIDUNG

TRANG

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC
BAo cAo KET QuA CONG TAc soxr

I -2

XET BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT



Ban Giam d6c Cong ty C6 ph§n Vang bac Da quy Phu Nhuan (sau day goi t~t la "Cong ty me") va cac cong ty
con (Cong ty me va cac cong ty con duoc goi chung la "Cong ty") d~ trlnh bao cao nay cung voi bao cao tai chinh
hQ'P nhat cua Cong ty cho cho ky hoat dong tir ngay 0 I thang 01 nam 20 15 d~n ngay 30 thang 6 nam 2015.

H
Dua ra cac xet do an va uoc tinh mot each hop Iy va than trong;

•

Neu r5 cac nguyen t~c k~ toan thich hQ'P c6 diroc tuan thu hay khcng, co nhtrng
dn duoc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hQ'P nhat hay khong;

•

L~p bao cao tai chinh hQ'P nhat tren
tiep tuc hoat d9ng kinh doanh; va

•

Thi~t k~ va thuc hien h~ thong kiem soat n9i b9 mot each hffu hieu cho muc dich lap va trlnh bay bao cao tai
chinh hQ'P nhat hQ'P Iy nham han ch~ rui ro va gian I~n.

CO"

s6 hoat d9ng

lien tuc tnr tnrong

ap dung sai lech trong y~u

hQ'P khong

th~ cho rang Cong ty se

Ban Giarn d6c Cong ty chiu trach nhiern dam bao rang s6 k~ toan duoc ghi chep met each phu hQ'P d~ phan anh



Deloitte.

St5:

)l8

Cong ty TNHH Deloitte Vi,t Nam
TAng 18. Toa nM limes Square
22-36 Nguylm Hu~. au~n 1
Tp. HOChI Minh. Vi~t Nam
Tel: +848 3910 0751
Fax: +848 3910 0750
www.deloitte.comlvn

/VNIA-HC-BC

BAo cAo

KET QUA. CONG T Ac

so.cr

XET BAo cAo

TAl CHiNH

HQP NHAT
J

d~ khac

Tr1tn Thj Kim Khanh
Ki~m toan vien
Chung nhan dang ky hanh nghe kiem toan
s60395-2013-001-1

ai Hila
Pho TAng Giam dac
Chung nhan dang ky hanh nghe kiern toan
s60138-2013-001-1
Tltay m(it va ilfJi di¢n cho
Cong ty TNHH Deloitte Vi~t Nam
Ngay 28 thdng 8 nom 2015
Thanh phr5 H6 Chi Minh, CHXHCN vi« Nam

nn Deloitte duvc dung dit chi mOt~e nh~u thanh vien cUa Deloitte Touche Tohmatsu Limited.
mOtcOng ty TNHH co trv sO ~i Anh. va ~ng IltOi cac hang thanh viAn - moi tMnh viAn la mot
t6 ch(rc dOc I~p vA m~t phap IY. Delaitte ToucheTohmatsu Limited (hay "Deloitte Toan ctlu") khong
cung cap dich Vl,l cho cac kMch Mng. Vui long xem ~i website www.deloitte.com/about d~ bi6t
them th6ng tin chi ti6t vA co cAu pMp Iy cUa Delaitte Touche Tohmatsu Limited va cac hang thanh vien.

3


Bao cao tai chinh hop nh~t
Cho ky heat d(>ng tir ngay 01 thang 0 I nam 2015
d€n ngay 30 thang 6 nam 2015

C6NGTyc6PHA.NVANGB~CDAQu~PHDNHU~N

120
123

II.

Thuy~t
minh

5
6

III. Cac khoan phai thu ng~n han
1. Phai thu ng~n han cua khach hang
2. Tra truce cho nguoi ban ng~n han
3. Phai thu ng~n han khac
4. Du phong phai thu ng~n han kh6 doi
5. Hi san thieu cho xu Iy

130
131
132
136
137
139

IV. Hitng tan kho
1. Hang t6n kho

140
141

1. Hi san c6 dinh hiru hlnh
- Nguyen gia
- Gia tri hao mon liiy M
2. Hi san c6 djnh vo hinh
- Nguyen gia
- Gia tri hao ilion liiy M

220
221

13

II.

7
8
9
10

31/1212014

2.389.992.008.028

1.817.347.382.578

26.658.810.975
26.658.810.975

37.706.071.196
37.706.071.196

17.366.672. 711

12

4.369.872.019

35.591.965.637
27.279.143.455
3.659.558.376
4.653.263.806

919.348.085.338

1.011.324.758.771

19.269.648.454
19.269.648.454

13.588.573.996
13.588.573.996

462.533.125.487
172.069.485.493
290.600.704.2//

451. 729.266.255
160.479.587.999
265.520.6/4.2/4

222

10.599.611.270
10.599.611.270

739.090.200
739.090.200

IV. Cae khoan d~u tu titi ehinh diti han
1. £)~u nr vao cong ty Iien k~t
2. £)~u nr g6p v6n vao dun vi khac
3. Dtr phong d~u tir tai chfnh dai han

250
252
253
254

16
17
6

401.454.442.642
81.998.817.642
460.651.988.400
(141.196.363.400)

531.799.217.588
81.456.342.588
460.651.988.400
(10.309.113.400)



4

~
::
c

~

:


Bao cao tai chinh hop nh~t
Cho ky hoat dQng tir ngay 0 I thang 0 I nam 2015
d@nngay 30 thang 6 nam 2015

CONGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHONHU~N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

BANG CAN DOl KE ToAN H
2. Yay va no thue tai chlnh dai han

330
337
338

sa HO'U

400

II.

D. VON CHU
I.

van chii so' hii'u
1. V 6n g6p cua chu s6' hiiu
- C6 phiiu ph6 thong co quy€n bdu quy€t
2. Thang du v6n c6 phftn
3. C6 phieu quy
4. Quy d§u nr phat tri~n
5. Loi nhuan sau thu~ chua phiin ph6i
- Loi nhudn

SQU

thu€ chua phdn ph6i lily

- Loi nhudn


P

440

minh

19
12

20
21

20
22

23

30/6/2015

31/12/2014

2.033.018.618.045

1.532.149.329.780

1.847.181.088.945
151.777.545.465
72.728.694.012
28.996.943.515
21.035.970.710

105.021.650.000
(7.090.000)
265.805.050.783
149.531.514.538
40.870.441.986
108.661.072.552

1.296.522.811.569
755.970.350.000
755.970.350.000
105.021.650.000
(7.090.000)
232.805.050.783
202.732.850.786
56.288.679.184
146.444.171.602

3.309.340.093.366

2.828.672.141.349

~===~-.vTh]

D~ng Thj Liti
K~ toan trurrng

Ngoc Dung
Tang Giam d6c
Ngay 28 thdng 8 ndm 2015


(20=10-11 )
6. Doanh thu hoat d(>ngtai ehinh
7. Chi phi tai ehinh
Trang do: Chi phi /iii vay
8. Chi phi ban hang
9. Chi phi quan 1ydoanh nghiep
10. Lei nhuan thu~n ill heat d(>ngkinh doanh
(30=20+(21-22)-(25+26))
11. Thu nhap khac
12. Chi phi khac
13. (L6)/1gi nhuan khac (40=31-32)
14. Ph~n 1i'ii/(16)trong e6ng ty lien k~t
15. Loi nhuan truce thu~ (50=30+40+45)
16. Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh
17. Thu nh~p thue thu nhap doanh nghiep hoan lai
18. LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p (60=50-51-52)
Phdn b6 cho:
- L(Jiich cua cd dong kh6ng kiim soat
- C6 dong cua Tong C6ng ty
19. Li'ii co' ban tren c& phieu

01
02
10
11
20

26
27


50
51
52
60
61
62
70

29
30
31
31

16
32
18

413.558.927
172.438.939.426
36.777.505.139
189.891.127.628
50.104.459.441
143.217.645.445

15.089.473.461
44.987.897.561
40.758.353. 654
166.558.596.026
61.663.419.541
184.851.242.719


NO
.HI~

~O
:11
Duong Quang Hai
Ngm:)'i I~p bi~u

B~ng Thi Uti
K~ toan trurmg

hi NgQc Dung
ong Oiam dAc
/
Ngay 28 thdng 8 ndm 2015

Cac thuyit minh tic trang 8 din trang 33 la mot b9 phdn h9'P thanh cua bao cdo tai ehinh h9'P nhdt
6

::;t/


Bao cao tai chinh hcp nh1it
Cho ky heat oQng tir ngay 0 I thang 0 I nam 2015
o~n ngay 30 thang 6 narn 2015

C6NGTyc6PHANVANGB~CBAQu~PHDNHU~N
170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

n' 0110112014

s6

Til' 01/0112015
d~n 30/6/2015

01

140.715.687.907

184.481.381.740

02
03
04
05
06
08

14.615.112.401
123.135.031.341
647.492.581
(749.705.003)
36.777.505.139
315.141.124.366

16.413.752.904

( 11.490.675.576)

21
22
24
27
30

(35.279.492.703)
154.545.455

(18.350.659.384)

52.684.494
(35.072.262.754)

7.500.000.000
14.845.199.626
3.994.540.242

33
34
36
40

2.514.991.456.230
(2.154.829.264.953)
(18.831.507.285)
341.330.683.992

3.041.151.149.321
(2.836.444.364.711)

3. Ti~n
4. Ti~n

tai san c6 dinh va cac tai san dai han khac
thu nr thanh Iy, nhuong ban tai san c6 dinh
thu h6i cho yay, ban lai cac cong cu no cua don vi khac
thu liii ti~n giri, cho yay, e6 nrc va lei nhuan duoc ehia
LII." ellllyill li€1I 11111
all H,' 110(11
dplIg dall Ill'
III.

uru

CHUYE

TIE

TV' HO~ T DQNG TAl CHiNH

1. Ti~n yay ng~n han, dai han nhan duoc
2. Ti~n chi tra no g6e yay
3. C6 nrc, lei nhuan oii tra cho chu
hiru
LII'u elluyi" li€" IIIua" lif hoat dp"g tai chinh

sa

Luu chuy~n ti~n thu~n trong


/


CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHD NHU~N
170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chf Minh, CHXHCN Yi~t Nam

Bao cao tai ehinh hcp nhAt
Cho ky hoat di,)ng tu ngay 0 I thang 0 I narn 2015
d€n ngay 30 thang 6 narn 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT
MA.UB 09a-DN/HN
Cdc thuyet minh nay fa m91 b9 phdn hop thanh va 'can duac doc a6ng IMi v6'i baa cao tai chinh hap nhdl kem theo
1.

THONG TIN KHAI QUAT
Cong ty ce phan Yang bac Da guy Phu Nhuan (goi t~t la "Cong ty") la cong ty cll phan, duoc thanh I~p
thee Giay Chung nhan dang ky kinh doanh s6 0300521758 dp ngay 02 thang 0 I nam 2004 do Sa K€
hoach va Dau ttr thanh pho H6 Chf Minh dp va Gi~y Chung nhan dang ky kinh doanh dieu chinh,
Cong ty diroc niern y€t tai Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh k~ tir ngay 23 thang 3
narn 2009 thee Quyet dinh s6 129/DKNY do Tllng Giam d6c Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6
Chf Minh ky ngay 26 thang 12 nam 2008.
Tllng s6 nhan vien cua Cong ty me tai ngay 30 thang 6 nam 2015 la 3.061 ngiroi (tai ngay 3 I thang 12
narn 2014: 2.494 ngiroi),
Nganh ngh~ kinh doanh va hoat di)ng ehinh
Nganh nghe kinh doanh va hoat di,)ng chfnh cua Cong ty trong ky hien tai la kinh doanh vang, bac, nfr
trang va da guy, va xuat nhap khau nfr trang bang vang, bac va da guy.
Chu ky san xuAt, kinh doanh thOng thuong
Chu ky san xuat, kinh doanh thong thuong cua Cong ty duoc thuc hien trong thoi gian khong qua 12

phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ CAn ThO'
- Chi nhanh Cong ty
- Chi nhanh Cong ty cll phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Buon Ma Thuot

a

ce
ce

ce
ce
ce
ce

Thuyet minh v~ kha nang so sanh thOng tin tren bao cao tai ehinh hop nhAt
Nhir da trlnh bay tai Thuyet minh s6 03, k~ tir ngay 0 I thang 0 I narn 2015, Cong ty da ap dung Thong nr
s6 200/2014/TT-BTC
do Bi,)Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200"), huang
d§n ch€ di,) k€ toan cho doanh nghiep va Thong tu s6 202/20 14/TT -BTC do Bi,)Hi chlnh ban hanh ngay
22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 202"), huang d§n phirong phap I~p va trlnh bay bao cao tai chinh hop
nhat. Thong nr 200 thay th€ cho cac guy dinh v~ ch€ di,) k€ toan doanh nghiep ban hanh thee Quyet dinh
s6 15/2006/QD-BTC
ngay 20 thang 3 nam 2006 cua B9 Hi chfnh va Thong tu 56 24412009/TT-BTC
ngay 31 thang 12 nam 2009 cua Bi,) Hi chinh. Thong ttr 202 thay th€ cho phan XIII - Thong nr s6
161 12007/TT -BTC ngay 31 thang 12 narn 2007 cua B9 Hi chfnh huang d§n lap va trlnh bay bao cao tai
chinh hop nh~t thee Chuan muc k€ toan Yi~t Nam s6 25 "Bao cao tai chfnh hop nh~t va k€ toan cac
khoan dau nr vao cong ty con". Theo do, mot s6 s6 lieu cua Bang din d6i k€ toan hop nh~t tai ngay 31
thang 12 nam 2014, Bao cao luu chuyen tien t~ hop nhat cua ky bao cao truce duoc phan loai lai d~ phu
hop voi viec so sanh voi s6 lieu cua ky nay (xem Thuyet minh 39).


nam.

3.

Ap Dl)NG HU'ONG DAN KIt ToAN MOl
Ngay 22 thang 12 nam 2014, Bi;> Hi chinh dll ban hanh Thong nr s6 200/2014/TT-BTC
("Thong ttr
200") huang d§n ch~ di;>k~ toan cho doanh nghiep va Thong nr s6 202/2014/TT-BTC
("Thong tir 202")
huang d§n phirong phap I~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'JJnhat. Cac thong nr nay c6 hieu hrc cho
nam tai chinh b~t d~u vao hoac sau ngay 0 I thang 01 narn 20 IS. Thong nr 200 thay th~ cho cac quy dinh
v@ ch~ di;>k~ to an doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 15/20061QD-BTC ngay 20 thang 3 nam
2006 cua Bi;>Hi chinh va Thong tu s6 244/20091IT-BTC
ngay 31 thang 12 narn 2009 cua Bi;>Hi chinh.
Thong nr 202 thay th~ cho phan XIII - Thong nr s6 16112007lIT -BTC ngay 31 thang 12 narn 2007 cua
Bi;>Hi chinh huang d§n I~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'JJnhat theo Chuan rmrc k~ toan Vi~t Nam
s6 25 "Bao cao tai chinh hQ'JJ nhat va k~ toan cac khoan d~u nr vao cong ty con". Ban Giarn d6c dll ap
dung Thong tu 200 va Thong nr 202 trong viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hQ'JJnhat cho ky heat
di;>ng tir ngay 0 I thang 0 I narn 20 15 d~n ngay 30 thang 6 nam 2015.

4.

TOM TAT cAc CHiNH SACH KE ToAN CHU YEU
Sau day la cac chinh sach k~ toan chu y~u duoc Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chinh hQ'JJ
nhat:
U'o'c tinh k~ toan
Viec lap bao cao tai chinh hQ'JJnhat tuan thu theo chuan rmrc k~ toan, ch~ di;>k~ to an doanh nghiep Viet
Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'JJnhM yeu du
Ban Giam d6c phai c6 nhlrng uoc tinh va gia dinh anh huang d~n s6 lieu bao cao v@cong no, tai san va
viec trinh bay cac khoan cong no va tai san tiem tang tai ngay I~p bao cao tai chinh hQ'JJnh§t cilng nhu

MAU ~ 09a-DNIHN
Cac thuyet minh nay fa m(Jt b(Jphdn hop thanh va can duac doc dong thai vai bao cao tai chinh hop nhdt kem theo
Trong tnrong hop dn thiet, bao cao tai chinh cua cac cong ty con duoc di€u chinh d~ cac chinh sach k~
toan duoc ap dung tai Cong ty va cac cong ty con la giong nhau.
T~t ca cac nghiep vu va s6 dtr gitra cac cong ty trong cung tap doan duoc loai bo khi hQ'Pnhat bao cao tai
chinh.
Loi ich cua c6 dong khong kiem soat trong tai san thu§n cua cong ty con hQ'Pnhat diroc xac dinh la mot
chi tieu rieng biet tach khoi ph§n v6n chu sa htru cua c6 dong cua cong ty me, Loi ich cua c6 dong khong
ki~m soat bao gom gia trj cac loi ich cua c6 dong khong kiern soat tai ngay hop nh~t kinh doanh ban d§u
(chi ti~t xem n9i dung trinh bay diroi day) va phan loi ich cua c6 dong khong kiem soat trong su bi~n
d9ng cua t6ng v6n chu sa hiru k~ tir ngay hop nhat kinh doanh. Cac khoan 16 phat sinh tai cong ty con
phai duoc phan b6 nrong irng voi phan sa hfru cua c6 dong khong kiem soat, k~ ca tnrong hop s6 16 do
Ian hon phan sa hfru cua c6 dong khong kiern soat trong tai san thuan cua cong ty con.
HQ'p nhiit kinh doanh

Tai san, cong no va cong no ti€m tang cua cong ty
cong ty con. B~t ky khoan phu tr9i nao gitra gia mua
nhan la loi th~ thuong mai. B~t ky khoan thieu hut
diroc mua diroc ghi nhan vao k~t qua hoat d9ng kinh
ty con.

con duoc xac dinh theo gia tri hop Iy tai ngay mua
va t6ng gia tri hQ'P ly cua tai san duoc mua diroc ghi
nao gitra gia mua va t6ng gia tri hop Iy cua tai san
doanh cua ky k~ toan phat sinh hoat d9ng mua cong

Loi ich cua c6 dong khong kiem soat tai ngay hop nhat kinh doanh ban d§u diroc xac dinh tren CO" sa ty I~
cua c6 dong khong kiern soat trong t6ng gia tr] hop Iy cua tai san, cong no va cong no ti€m tang duoc ghi
nhan.
B§u tir vao cong ty lien k~t


CONG TY CO PHA.N VANG B~C DA QUY PHO NHU~N
170 Phan Pa~g Luu, Phuong 3, Quan Phil Nhuan
Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai ehinh hcp nh§t
Cho ky hoat dQng nr ngay 0 I thang 0 I nam 2015
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHA.T (Ti~p theo)
MAu!J 09a-DN/HN
Cac thuyet rninh nay la mot hi) phdn hap thanh va can duoc doc dong thoi vo·i bdo cao tai chinh hop nhdt kern theo
/)an" gia [(Ii sau [fln ghi nhljn bant/flu

Hien tai, chua co quy djnh v~ danh gia lai cong

CI,I

tai chinh sau ghi nhan ban d~u.

Ti~n
Ti~n bao g6m ti~n mi;ittai quy va cac khoan tien giri khong ky han,
Cac khoan d§u tu n~m giu· d~n ngay dao han
Cac khoan d~u tu nam gifr d~n ngay dao han bao g6m cac khoan d~u tu ma Cong ty c6 y dinh va kha
nang gifr d~n ngay dao han. Cac khoan d~u tu narn gifr d~n ngay dao han bao gom: cac khoan tien giri
ngan hang c6 ky han (bao g6m ca cac loai tin phieu, ky phieu), trai phieu, c6 phieu iru d1ii ben phat hanh
bit buoc phai mua lai tai mot thai diem nhat dinh trong tuong lai va cac khoan cho vay nam gifr d~n ngay
dao han voi muc dich thu 11iihang ky va cac khoan d~u tu nim gifr d~n ngay dao han khac.
Cac khoan d~u tu nam gifr d~n ngay dao han duoc ghi nhan bit d~u tir ngay mua va diroc xac dinh gia tr]
ban d~u theo gia mua va cac chi phi lien quan d~n giao dich mua cac khoan d~u ill. Thu nhap 11iinr cac



CONG TY CO PHA.N VANG B~C

BA QUY PHU NHU~N

170 Phan ~a~g Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN
Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nh§t
Cho ky hoat d9ng tir ngay 01 thang 01 narn 2015
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ1~ NHA.T (Ti~p theo)
MAU ~ 09a-DN/HN
Cac thuyet minh nay la m91 b9 phdn hap thanh va can duoc doc (fong IMi vai bao cao tal chinh hap nhdt kem theo
Hang tan kho

sa

Hang t6n kho duoc xac dinh tren co
gia thap hem gifra gia g6c va gia tr] thuan c6 th~ thuc hien duoc.
g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t lieu true tiep, chi phi lao d9ng true tiep va chi phi san
xuat chung, n~u c6, d~ c6 diroc hang t6n kho
dia di~m va trang thai hien tai. Gia g6c cua hang t6n kho
diroc xac dinh thee phuong phap binh quan gia quyen, Gia tri thuan c6 th~ thuc hien duoc duoc xac dinh
bang gia ban uoc tinh tnr cac chi phi uoc tfnh d~ hoan thanh san pharn cung chi phi ti~p thi, ban hang va
phan phoi phat sinh.


lai cua tai san va duoc ghi nhan vao bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh hop nhk

Iy va gia tri con

Tal san c5 djnh vo hinh va khau hao
Hi

san c6 dinh vo hlnh th~ hien gia trj phan mem may tfnh, duoc

~:~~on

lily k~. Ph An mem may tfnh duoc

khau hao theo phuong

trlnh bay thee nguyen
phap dirong

thing

gia tnr gia tri

trong thai gian ba ~

~
Quyen sir dung d§t diroc ghi nhan la tai san c6 dinh vo hlnh tren bang can d6i k~ toan hop nh§t khi cong :E:
ty nhan duoc gic1Y chirng nhan quyen str dung dk Nguyen gia quyen su dung dc1t bao g6m tc1t ca nhfmg ~
chi phi c6 lien quan tnrc ti~p d~n viec dira tai san vao trang thai s~n sang d~ sir dung va khong duoc khau
hao VI quyen str dung dc1t c6 thai gian Slr dung lau dai.

ng tir ngay 0 I thang 0 I nam 2015
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

(d) Xac djnh duoc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d€ hoan thanh giao dich cung dp dich VI,!
do.

Lai ti~n giri diroc ghi nhan tren co
ap dung.

sa

d6n tfch, duoc xac dinh tren s6 du cac tai khoan tien gui va lai su~t

Lai nr cac khoan d§u nr duoc ghi nhan khi Cong ty c6 quyen nhan khoan lai.
Ngoai t~
Cong ty ap dung xu Iy chenh I~ch ty gia theo huong dftn cua Chu§n mire k~ to an Vi~t Nam s6 10 (V AS
10) "Anh huang cua viec thay d6i ty gia h6i doai" va Thong tu s6 200/2014/TT-BTC
("Thong tu 200")
huong dftn che d(> k~ toan cho doanh nghiep. Theo do, cac nghiep VI,!phat sinh bang ngoai t~ duoc
chuyen d6i theo ty gia tai ngay phat sinh nghiep VI,!.S6 dir cac khoan muc ti~n t~ c6 g6c ngoai t~ tai ngay
k~t thuc ky k~ toan duoc chuyen d6i theo ty gia tai ngay nay. Chenh lech ty gia phat sinh duoc hach toan
vao Bao cao k~t qua heat d(>ng kinh doanh hop nhat, Lai chenh lech ty gia do danh gia lai cac s6 dir tai
ngay k~t thuc ky k~ toan khong duoc dung d€ chia cho c6 dong.

Cac khoan dl,l' phOng
Cac khoan dIJ phong duoc ghi nhan khi Cong ty c6 nghTa Y\I no hien tai do k~t qua tir m(>t SIJ kien da xay
ra, va Cong ty c6 kha nang phai thanh toan nghTa VI,!nay. Cac khoan dIJ phong diroc xac dinh tren co sa
uoc tfnh cua Ban Giam d6c v~ cac khoan chi phi dn thi~t d€ thanh toan nghTa vu no nay tai ngay k~t
thuc ky k~ toan.
Thu~
Thu~ thu nhap doanh nghiep th€ hien t6ng gia tr] cua s6 thu~ phai tra hi~n t
tai san thue thu nhap hoan lai
nghiep diroc quan Iy boi cling
hanh tren co sa thuan,

va no thue thu nhap hoan lai phai tra duoc bu tnr khi Cong ty c6 quyen
thu~ thu nhap hien hanh voi thue thu nhap hien hanh phai ni;>pva khi cac
va no thu~ thu nhap hoan lai phai tra lien quan toi thue thu nhap doanh
mot co quan thue va Cong ty c6 du dinh thanh toan thu~ thu nhap hien

Viec xac dinh thue thu nhap cua Cong ty can cu vao cac quy djnh hien hanh v~ thue, Tuy nhien, nhtrng
quy djnh nay thay d6i theo tung thai ky va viec xac dinh sau cling v~ thue thu nhap doanh nghiep tuy
thuoc vao k~t qua kiern tra cua co quan thu~ c6 tham quyen.
Cac loai thue khac diroc ap dung theo cac luat thu~ hien hanh tai Vi~t Nam.
5.

TIEN
31/1212014

3016/2015

VND

VND

19.568.922.952
5.924.298.023
1.165.590.000
26.658.810.975

TiSn ~t

. El~unr vilo don vi khac
Ngdn hang 77l1lang mq; cd lildn
DOng A tDAB~ (*)
C6ng ty cd pildn Bdt i19ngsan Sa; Gon M&C

Gia g6c
65.000.000

30/612015
VND
D¥ phong

65.000.000

Gia tri hqp Iy
65.000.000

Giag6c
65.000.000

65.000.000

65.000.000

3111212014
YND
D¥ phong

Gia tri hqp Ii'
65.000.000


(10.309.113.400)

65.380.375.000
450.407.875.000

Cac giao dich trong y~u gitra doanh nghiep va cong ty lien k~t trong ky (Thuy~t minh s6 37).
14

LOI.
~T~

-.
TP.\·(


Bao cao tai chinh hQ'p nhftt
Cho ky heat d9ng ill ngay 0 I thang 0 I narn 2015
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

CONGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N
170 Ph an Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHINH HQ~ NHAT (Ti~p theo)
MAU ~ 09a-DN/HN
Cae thuyet minh nay fa mot b9 phdn h9P thanh va din duac doc dong tho! v6'i baa eao tai ehinh hap nhdt kem theo
(*) Vao ngay 14 thang 8 nam 2015, Ngan hang Nha mroc da quyet dinh dua vao dien kiem scat d~c bi~t

d6i voi ngan hang Ngan hang Thu011g mai C6 phan Dong A, tuy nhien, Ban Giarn d6c tin tuong r~ng


cAc

KHoAN

PHAI THU KHAc
30/6/2015
VND

a. Ngan han
- Tarn irng cho nhan vien
- Phai thu khac
b. Dai han
- Ky quy dai han thue cua hang

9.

T AI SAN THIEU CHO

xi)

1.287.542.096
8.288.637.945
9.576.180.041

644.633.055
18.714.129.132
19.358.762.187

19.269.648.454

149,99

VND
Gia tr]
499.999.998
401.448.287
901.448.285

HANG TON KHO
30/6/2015
VND
Hang mua dang di duong
Nguyen lieu, V?t li~u
Cong cu, dung cu
Chi phi san xuat, kinh doanh do dang
Thanh pham
Hang hoa
Hang giri ban

12.272.580.928
91.347.582.658
20.809.308.364
113.048.056.448
151.462.754.017
1.855.240.781.172
16.806.830.046
2.260.987.893.633

31112/2014
VND

Cac thuyet rninh nay Lamot b9 phdn hop thanh va can duac doc tl6ng thai voi bdo cao tai chinh hap nhdt kern theo
11.

CHI PHi TRA TRU'6c
301612015

31112/2014

VND

VND

5.438.513.901
8.325.723.609
3.602.435.201
17.366.672.711

3.361.387.270
15.04 1.864.775
8.875.891.410
27.279.143.455

6.510.232.093
12.996.630.684
4.587.599.814
24.094.462.591

4.158.587.626
3.198.215.073
5.190.345.181

Thua thu nhap ca nhan
Cac loai thua khac
Phi, I~ phi va cac khoan phai n(>p khac

30/6/2015

trong nam

VNO

VND

VNO

4.525.720.813
53.542.993
74.000.000
4.653.263.806

(30.691.800.993)
(3.673.461.157)
(2.908.094.965)
(37.273.357.115)

30.467.866.830
3.675.565.783
2.846.532.715
36.989.965.328

4.301.786.650


sf> dii thirc n(>p

trong nam

T AI SAN CO DINH HD'U HiNH
Nha xuong va
v~t ki~n true

May moc va
thiet bi

Thi~t b]
van phong

VND

VND

120.558.292.982

120.558.292.982

Phuong

28.996.943.515

ti~n

van tai

2.636.958.162

70.228.330.298
7.334.809.349

13.423.856.718
3.386.094.599

18.936.363.619

77.563.139.647

16.809.951.317

5.089.433.742
471.212.029
(338.881.636)
5.221.764.135

105.041.026.215
13.829.074.139
(338.881.636)
118.531.218.718

GIA TR! CON L~I
T\ii ngay 30/6/2015

101.621.929.363

46.034.038.055

Thanh 19
T\li ngay 30/6/2015

L YKE

Nguyen gia cua tai san c6 dinh hfru hlnh tai ngay 30 thang 6 narn 2015 bao g6m cac tai san c6 dinh dll
d6ng (tai ngay 31 thang 12 nam 2014:
kh~u hao h€t nhirng v§n con sir dung voi gia tri la 48.655.347.197
45.923.225.781
d6ng).

16

~


CONG TY CO PH AN V ANG B~C vA QUY PHU NHU~N
170 Ph an pa~g Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh pho Ho ChI Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nhfit
Cho ky hoat d9ng tir ngay 01 thang 01 nam 2015
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE!
MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo)
MAU ~ 09a-D IH
Cac thuyet minh nay la mot bl) phdn hap thanh va can duac d9C dong thai vai baa cao ta! chinh hop nhdt kern theo
14.


__

1.872.278.315
7;",,;;8;,,;;.6,;.,;,.0,;;.,.38;,,;,;.2::..
::.:2.~6::..:58::.:..3::...1:..:6:..:..:.5:..

GIA TR! CON L~I
Tl,li ngay 30/6/2015

285.183.268.988

290.463.639.994
======5=:.2=8=0.=37=1=:.0=0=:6

Tl,li ngay 01/0112015

285.183.268.988

291.249.678.256
======6=:.0=6=6.::::::40=9=.2=6=8

Nhir trlnh bay tai Thuyet minh s6 21 va 22, gia tri quyen Slr dung d§t duoc Slr dung lam tai san dam bao
cho cac khoan vay tai ngay 30 thang 6 narn 2015 a cac ngan hang thuong mai la 106.543.452.000
d6ng
(tai ngay 31 thang 12 nam 2014: 106.543.452.000
d6ng).
15.

CHI PHi XA Y


739.090.200

KET
30/6/2015
VND

31/12/2014
VND

D§u tu vao cong ty lien k~t

91.866.300.000

91.866.300.000

Ph§n 16 phat sinh sau ngay d§u tir trir c6 nrc duoc chia

(9.867.482.358)
81.998.817.642

(10.409.957.412)
81.456.342.588

Cong ty C6 ph§n Dia 6c Dong A ("DAL") duoc thanh I~p tai thanh phc H6 Chi Minh voi
thee Giay chirng nhan dang ky kinh doanh s6 4103001739 do So K~ hoach va D§u nr thanh
Minh dp ngay 24 thang 7 nam 2003 la 300.000.000.000
d6ng. T6ng s6 v6n gop cua
91.866.300.000
d6ng, nrong irng voi 30,62% t6ng v6n di~u I~. Hoat d9ng chinh cua DAL
dich vu thiet k~, quan Iy du an, dich vu xay dung nha cira, cung dp dich vu nr v§n va dai

~

.-


CONG TY CO PHAN VANG B.:\CBA QUY PHU NHU~N
Baocao tai chinh hop nhAt
170 Ph an Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Cho ky hoat oQng ill ngay 0 I thang 0 I nam 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
o~n ngay 30 th{mg 6 nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHi H HQ'~NHAT (Ti~p theo)
MAU ~ 09a-DNIHN
Cac thuyet minh nay fa m9t b9 phdn hop thanh va din duac d9C dong thai vai baa caa tai chinh hop nhdt kem theo

re 01/01/2014

TirOI/01/2015
o~n 30/6/2015
VND

BAu TV' GOP VON VAO BON

VI

104.623.587.893
(2.498.445.624)
(765.024.050)

25.346.629.466


460.651.988.400

---=:65:..:..3::..:8:.,::0.:.=.3..:..;75:..:..0

460,651,988.400

Thong tin chi ti~t v~ cac cong ty tren tai ngay 30 thang 6 nam 2015 nlur sau:
TY I~ phftn
sir hiiu

oi thanh I~p
Ten cong

ty

gan hang Thuang mai C6 phftn Dong

A ('DAB") (0)

Cong ty Co phftn BAt dQng san Sili Gen M&C

va ho~t dQng

...l(':.::.J.Yo). __

Thanh ph6
H6 Chi Minh
Thanh ph6


THUE THU NH~P HOAN L.:\I
Duoi day la tai san thue thu nhap hoan lai do Cong ty ghi nhan va
trong ky va cac narn truoc.

51!

thay d6i cua cac khoan muc nay
Chi phi phai tra
va cac khoan du phong
khac

T~i ngay 01/01/2014
Chuyen sang loi nhuan trong narn
T~i ngay 31112/2014
Chuyen sang loi nhuan trong ky
T~i ngay 30/6/2015

19,

701.850.324
219.612.528
921.462.852
475.332.042

1,396,794,894

PHAI TRA. NGV'OI BAN NGAN H.:\N
30/6/2015

31/12/2014


VND
18.437.084.070

121.622.179.743
121.622.179.743
--~--~--~--~~--~~
===1=5=1.=77=7=.5=4=5=.4=65====15=1=,7=7=7,=54=5=.4=6=5===14=0=.0=5=9=,2=63=.=8J=3===1=40=,O=5=9=,2=6=3,=81=3
18


Bao cao tai chinh hcp nh~t
Cho ky hoat d9ng nr ngay 01 thang 0 I nam 2015
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

C6NGTyc6PHA.NVANGB~CDAQujpHDNHU~N
170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H

804.402.000
6.653.120.092
4.276.739.004
18.824.540
10.116.625.875

6.169.120.092
4.585.612.656

-cs

21.

31/12/2014
VND

79.462.545.055
5.289.785.298

nop khdc

198.471.280
272.373.838

455.382.100
455.382.100
27.708.275.512

YAY NGANH~N


Yllil

30/W015
VND

Giam

Giitrj

tm nq

122.000.000 000
6-1.171.986.351
203176.019.447
200.000.000.000
200.000.000.000
108.000.000.000
60.000.000.000
81.515.425.375

122.000.000.000
6-1.171.986.351
203176.019.W
200.000.000.000
200.000.000.000
108.000.000.000
60.000.000.000
81.515.425.375


70.000.000.000
63000.000.000
60.000.000.000
20.393013713

208.300.000.000
138.45JJ26.6-I7
122.893085.681
90.000.000.000
70.000.000.000
63000.000.000
60.000.000.000
20.393013713

167.000.000.000
25.834.353
371.920.777. 199
110.000.000.000
400.000.000.000
108.000.000.000

(253.300.000.000)
(7tJ07.174.6-I9)
(291.6J7.8434JJ)

81.515.425.375

(20.393013713)

15.900.000.000

VND

sb co kh.i nang

~
,O~.
lH
,Y
;ijUi

n

.\M

/c
Chi ti~t cac khoan yay ngan han tai ngan hang thuong mai voi \i'li suat tha n6i d~ phuc vu nhu diu v6n
luu d9ng cua cong ty duoc trlnh bay nhu sau:

19

~


CONG TY CO PHAN V ANG B~C f)A QUY PHU NHU~N
170 Phan Dang Ltru, Phuong
3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN
Vi~t Nam

Cho

Quan 1, Thanh
ph6 H6 Chi Minh.
21.

Thirong

Hinh thirc dam bao

Lii sufrt
o/.Jnam

Tir ngay 08 thang 8 nam 20 I5
6,0
dSn ngay 20 thang 08 nam 20 I5
Tu ngay 14 thang4 nam 2015
2,8
64.171.986.351 d~n ngay 17 thing 09 nam 20 I5
Tir ngay 30 thang 6 nam 2015 2,8·5,7
203.176.019.447
dSn ngay 29 thang 9 nam 2015
Tir ngay 20 thang 7 nam 2015
6,0
200.000.000.000
dSn ngay 29 thang 9 nam 2015
Tir ngay 15 thang 8 nam 20 I5
6,0
200.000.000.000
dSn ngay 30 thang 9 nam 20 I5
Tir ngay 29 thang 9 nam 2015
108.000.000.000

30/6/2015
YND

mai C6 phan Dong

18 - 20 va 24/2 duong Thu Khoa

C6 phiSu cua DAB (*)
B§t d(>ng san (U)
Hang t6n kho
Tin eh§p
Tin eh§p
Tin ehfrp
Tin ehfrp
Tin eh§p
Tin eh§p
Hang t6n kho
Tin eh§p
Tin eh§p
Hang t6n kho

~

A.
Huan,

Phuong

Ben


Tang

157.774.000.000
316.111.049.871
137.129.000.000 483.985.0W.871

20

Yh'D

&\ cOkhanang
G~m
(78.118.000.000)
(165.000.000.000)
(19W3.5~9.87I)
m5.571.~9.871)

Giat~

trang

j 1.175.000.000
51.175.000.000
133.767.500.000 133.767.500.000
185,5.12.500.000 185,5.12.500.000


Bao cao tai chinh hop nhftt
Cho ky heat d9ng ill ngay 01 thang 01 narn 2015
den ngay 30 thang 6 narn 2015

Tin ehfip

2020
2017

6,5
3·5

185,542,500,000
Khoan phai tra dai han nay duoc hoan tra theo lich bi~u sau:
3016/2015
VND
Trong yang mot nam
Trong narn thir hai
Tir narn thir ba den nam thir nam
Sau narn nam

31112/2014
VND

11.514,000,000

10,045,000,000

138,055,500,000

78,128,000,000

34,542,000,000


Cac thuyet minh nay fa mot bf}phdn hop thanh va cdn duac doc il6ng thai voi bdo cao tai chinh rieng kern theo
22.

VON CHU

MAu B 09a-DNfH

so HUU

Thay d6i trong van chii SO'hiru
V6n gap cua

chu So' hifu

Thang dir
v6n c6 phin

VND

S6 dir tai

ngay 31112/2013
Loi nhuan trong narn
C6 nrc cong b6
Tarn irng c6 tire dot 1 nam 2014
Phan phoi loi nhuan
Trich quy khen thuong, phuc loi
du t;.ti ngay 31112/2014
Loi nhuan trong kY
C6 tire cong b6

183.705.050.783

49.100.000.000
755.970.350.000

105.021.650.000

(7.090.000)
....>....;-,-,-;...;..;....;....;;...r...

__

232.805.050.783

33.000.000.000

755.970.350.000

105.021.650.000

=====(:=7.:=09=0=.0=00::) 265.805.050.783

273.530.620.443
242.495.305.974
( 151.192.652.000)
(90.714.882.200)
(49.100.000.000)
(22.285.541.431 )
202.732.850.786
108.661.072.552

2014 d€ trich quy diu nr phat trien, quy khen thuong phuc loi va quy khac voi s6 ti~n lin hrot la 33.000.000.000 d6ng; 25.587.181.000
d6ng va 5.000.000 d6ng. Dong thai, Cong
ty thong qua phuong an phat hanh them 22.677.542 c6 phan, trong do 7.559.633 c6 phan nrong irng 75.596.330.000
d6ng d€ tra c6 nrc nam 2014 va 15.119.265 c6 phieu nrong
irng 151.192.650.000
d6ng tir nguon v6n chu sa hfru.
Tai ngay 30 thang 6 narn 2015, Cong ty dang trong qua trinh thuc hien cac thu tuc tang v6n chu
Minh chap nhan thee quyet dinh s6 288/QD-SGDHCM
ngay 17 thang 7 narn 2015.

22

.MAs

sa

httu. Viec tang v6n da: duoc So' Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi


CONG TV CO PHAN V ANG B~C DA QUY PHU NHU~N
170 Ph an Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
THUYE!

MINH BAo cAo

TAl CHiNH

Bao cao tai chinh hop nh~t
Cho ky hoat ai)ng tir ngay 0 I thang 01 nam 2015

sa hnu

19.156.000.000
4.319.400.000
2.000.000.000
6.542.200.000
2.000.000.000
721.952.750.000
755.970.350.000

Tang cQng

KHoAN

(709)

(709)

75.596.326

75.596.326

75.596.326

75.596.326

all duoc c6 dong g6p au nhir sau:

2,53%
0,57%

4.319.400.000

2.000.000.000
6.542.200.000
2.000.000.000
721.952.750.000
755.970.350.000

2.000.000.000
6.542.200.000
2.000.000.000
721.952.750.000
755.970.350.000

H