TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG
KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI:
PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ THỰC TIỄN ÁP
DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU TẠI
NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH THANH XUÂN.

Giáo viên hướng dẫn :

Ths. Nguyễn Thu Hằng.

Sinh viên thực hiện

:

LÊ Hoàng.

Msv

:

0851010088

Lớp

:

Anh 17- KTĐN- K47.



CHƯƠNG 2............................................................................................................. 19
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG HÓA XUẤT NHẬP
KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI
THƯƠNG VIỆT NAM- VIETCOMBANK- CHI NHÁNH THANH XUÂN. ..... 19
1. Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi
nhánh Thanh Xuân................................................................................................. 19
1.1. Quá trình hình thành và phát triển. ............................................................ 19
1.2. Cơ cấu tổ chức hoạt động. ........................................................................... 19
1.2.1. Cơ cấu tổ chức, bộ máy, chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh. ............. 19
1.2.2. Chức năng, nhiệm vụ. ............................................................................ 20
2. Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ
tại VIETCOMBANK Chi nhánh Thanh Xuân- Hà Nội. ...................................... 24
2.1. Hoạt động thanh toán L/C hàng xuất. ........................................................ 24
Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU

Page 1


2.2. Hoạt động thanh toán L/C hàng nhập. ....................................................... 26
3. Những thành tựu đạt được thông qua quá trình thanh toán xuất nhập khẩu
bằng phương thức tín dụng chứng từ. ................................................................... 29
3.1. Về doanh số, tỷ trọng thanh toán. ............................................................... 29
3.2. Về cơ sở vật chất kỹ thuật, công nghệ ngân hàng. ..................................... 29
3.3. Về mạng lưới quan hệ ngân hàng. ............................................................. 29
3.4. Về quan hệ khách hàng. ............................................................................. 30
3.5. Về uy tín với bạn hàng. ............................................................................... 30
4. Những khó khăn, hạn chế mà VCB Thanh Xuân gặp phải trong hoạt động
thanh toán tín dụng chứng từ................................................................................. 31
4.1. Những khó khăn, hạn chế xuất phát từ phía khách hàng giao dịch. ......... 31



LỜI MỞ ĐẦU
Đồng hành cùng xu thế mở cửa và hội nhập với nền kinh tế thế giới, hoạt động
kinh tế nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày càng mở rộng. Sự
giao lưu buôn bán hàng hoá giữa các quốc gia khác nhau với khối lượng ngày một lớn
đòi hỏi thị trường hàng hoá xuất nhập khẩu phải nhanh chóng thuận tiện nhất cho các
bên. Góp phần vào sự phát triển đó là sự đóng góp không nhỏ của ngành ngân hàng.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò cầu nối quan trọng trong thanh toán
xuất nhập khẩu, trong việc thu hút đầu tư nước ngoài vào Việt Nam, cung cấp dịch vụ
chất lượng cao cho các đối tác nước ngoài góp phần thúc đẩy kinh tế đối ngoại.
Trong những năm qua Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nói
chung và Chi nhánh Thanh Xuân- Hà Nội nói riêng đã không ngừng đổi mới và nâng
cao các nghiệp vụ thanh toán của mình để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu
cầu thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu của họ. Cùng với chính sách kinh tế đối ngoại
ngày càng mở rộng, thông thoáng của Chính phủ, hoạt động xuất nhập khẩu ngày
càng phát triển. Do đó, các hình thức thanh toán quốc tế ngày càng được phát triển và
hoàn thiện.
Là một phương thức thanh toán phổ biến, phương thức thanh toán tín dụng
chứng từ có nhiều ưu điểm hơn các phương thức khác. Tuy nhiên trong quá trình tham
gia thương mại quốc tế, chúng ta chưa đáp ứng được các yêu cầu đòi hỏi phức tạp về
nghiệp vụ, vì thế trên thực tế hiệu quả sử dụng của phương thức này còn thấp và bị
nhiều hạn chế. Nhận ra tầm quan trọng của vấn đề nên em muốn đi sâu vào nghiên
cứu đề tài: “Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và thực tiễn áp dụng trong hoạt
động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
Nam- Chi nhánh Thanh Xuân”.
1. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu
1.1. Mục đích nghiên cứu
Đánh giá thực trạng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ trong hoạt động
thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Vietcombank- Chi nhánh Thanh Xuân trong giai

dụng chứng từ.

Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU

Page 4


Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu bằng tín
dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Vietcombank- Chi
nhánh Thanh Xuân.
Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện phương thức thanh
toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Viecombank Thanh Xuân.
Với thời gian và trình độ chuyên môn còn hạn chế, bài viết sẽ không tránh khỏi
những sai sót, đôi chỗ còn lúng túng trong diễn đạt, em rất mong các thầy cô xem xét,
chỉ bảo.
Em cũng xin gửi lời cám ơn tới Ths. Nguyễn Thu Hằng đã hướng dẫn em đợt
thực tập này.
Cám ơn Phòng thanh toán quốc tế và kinh doanh dịch vụ ngân hàng
Vietcombank Thanh Xuân đã hỗ trợ em trong quá trình thực tập để bài viết được tốt
hơn.
Và sau đây sẽ là nội dung của chuyên đề.

Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU

Page 5


NỘI DUNG

CHƯƠNG 1



nhuận thu được từ hoạt động tín dụng- là nghiệp vụ truyền thống nhưng chứa đựng
đầy rủi ro.
Thanh toán quốc tế làm tăng cường quan hệ đối ngoại. Thông qua hoạt động
ngân hàng, thực hiện thanh toán quốc tế sẽ có được những quan hệ đại lý với Ngân
hàng và đối tác nước ngoài. Với thời gian hoạt động càng lâu, mối quan hệ này ngày
càng mở rộng trên cơ sở hợp tác và tương trợ.
1.3. Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu.
1.3.1. Phương thức chuyển tiền (Remittance).
1.3.1.1.

Khái niệm.

Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán mà trong đó khách hàng
(người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho
một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm và thời gian nhất định bằng phương
tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu.
1.3.1.2.
-

Các bên tham gia.

Người trả tiền (người mua) hoặc người chuyển tiền (người đầu tư, kiều bào

chuyển tiền về nước, người chuyển kinh phí ra nước ngoài). Đây là bên yêu cầu ngân
hàng chuyển tiền ra nước ngoài.
-

Người hưởng lợi (người bán, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư) hoặc là người

Người chuyển tiền

(1)

4
1

Người thụ hưởng

Trên cơ sở hợp đồng mua bán ngoại thương nhà xuất khẩu cung cấp

hàng hoá, dịch vụ và chứng từ cho người nhập khẩu.
(2)

Người nhập khẩu đối chiếu, kiểm tra bộ chứng từ với hợp đồng nếu thấy

hoàn toàn phù hợp thì viết đơn yêu cầu chuyển tiền đến ngân hàng phục vụ mình.
(3)

Ngân hàng kiểm tra và trích tiền ở tài khoản của người nhập khẩu và ra

lệnh cho ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài chuyển trả tiền cho nhà xuất khẩu.
(4)

Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người hưởng lợi (trực tiếp hoặc gián

tiếp qua ngân hàng khác).
1.3.2. Phương thức thanh toán nhờ thu (Collection of payment).
1.3.2.1.


(người nhập khẩu).
-

Người mua, người nhập khẩu (người trả tiền).
1.3.2.3.

Trình tự tiến hành nghiệp vụ: phụ thuộc vào từng loại nhờ thu.

a. Nhờ thu hối phiếu trơn: đây là phương thức trong đó người bán uỷ thác
cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua căn cứ vào hối phiếu mình lập ra, còn chứng
từ hàng hoá gửi thẳng cho người mua không qua ngân hàng.

Sơ đồ: Trình tự nghiệp vụ nhờ thu hối phiếu trơn

3
Ngân hàng nhập khẩu

Ngân hàng xuất khẩu
5

2

Người xuất khẩu

(1)

5

5