Mục lục.
MỤCLỤC..............................................................................................1
MỞ ĐẦU............................................................................................................2
Chương I. Giới thiệu về công ty XNK Sơn Trà..........................................3
I. Quá trình hình thành.......................................................................................3
II. Chức năng, nhiệm vụ, và tính chất hoạt động..............................................4
III.Cơ cấu tổ chức..............................................................................................5
Chương II. Phân tích tình hình tài chính của công ty năm 2009..............5
I.Đánh giá chung về tình hình tài chính của công ty........................................5
1. Đánh giá khái quát về tài sản và nguồn vốn.................................................5
2. Phân tích mối quan hệ cân đối giữa tài sản và nguồn vốn...........................7
II. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.........................................9
1. Phân tích khái quát sự biến đổi các khoản mục trong báo cáo..................10
2. Phân tích sự thay đổi về mặt kết cấu...........................................................12
III. Phân tích tỉ số tài chính.............................................................................15
1. Tỉ số về khả năng thanh toán......................................................................15
2. Tỉ số về cơ cấu tài chính..............................................................................17
3. Tỉ số về hoạt động........................................................................................20
IV. Đánh giá chung về tình hình tài chính của công ty năm 2009.................20
1. Thuận lợi và khó khăn trong phát triển kinh doanh...................................20
2. Nguyên nhân các yếu kém về tài chính......................................................21
Chương 3. Một số giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện tình hình tài
chính của công ty XNK Sơn Trà .
1. Các giải pháp................................................................................................22
2. Các kiến nghị...............................................................................................22
KẾT LUẬN......................................................................................................23
TÀI LIỆU THAM KHẢO...............................................................................24
1
LỜI MỞ ĐẦU.
-----------
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, bất kỳ doanh nghiệp nào khi tiến hành

Chương I. Giới thiệu về công ty XNK Sơn Trà.
I. Quá trình hình thành.
Công ty TNHH Xuất Nhập Khẩu Sơn Trà được thành lập vào tháng 10 năm
2000, thuộc loại hình công ty TNHH được thành lập theo Luật doanh nghiệp Việt
Nam.
- Tên đầy đủ: Công ty TNHH Xuất Nhập Khẩu Sơn Trà.
- Tên giao dịch: Son Tra Garment Import-Export CO., LTD
- Tên viết tắt: Son Tra CO., LTD
- Văn phòng giao dịch: BT5- Vimeco 2- Trung Hòa- Cầu Giấy- Hà Nội.
- Điện thoại: 0211.838195

- Fax 0211.823060
- Nguồn vốn đăng ký: 1.536.500.000
- Giấy phép ĐKKD số 5202000022 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư cấp ngày
17/10/2000
Công ty TNHH Xuất Nhập Khẩu Sơn Trà chính thức đi vào hoạt động kể từ
tháng 06 năm 2002, với số lao động khoản 300 người, diện tích đất sản xuất
3.000m2, Hội đồng thành viên 16 người. Qua quá trình hoạt động, công ty đã không
ngừng phát triển toàn diện trong lĩnh vực quản lý như: quản lý nhân sự, chất lượng
sản phẩm, cải tiến thiết kế mẫu hàng, thay đổi phương thức tiếp thị, tăng cường khâu
KCS ngay từ công đoạn nhập nguyên phụ liệu tới khi sản phẩm được giao cho khách
hàng sử dụng. Hiện nay công ty đã hoạt động ổn định và đã có những bước thay đổi
đáng kể: số lao động đã lên đến 500 người, công ngệ mới đã được nhập từ nước
ngoài đang phát huy hiệu quả trong sản xuất, diện tích đất cho sản xuất đã tăng lên
3.300 m2 , khâu tổ chức sản xuất, quản lý không ngừng cải thiện . . . Công ty đang có
kế hoạch gia tăng sản lượng cho những năm tới, cố gắng xây dựng thương hiệu trên
thương trường quốc tế.
II. CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ, TÍNH CHẤT HOẠT ĐỘNG
1. Chức năng
Công ty TNHH Xuất Nhập Khẩu Sơn Trà chuyên gia công cho các mặt hàng

BAN GIÁM ĐỐC
PHÒNG TỔ CHỨC
PHÒNG KỸ THUẬT PHÒNG
HÀNH CHÁNH CÔNG NGHỆ VÀ KẾ TOÁN – TÀI VỤ
ĐÀO TẠO
Chương II. Phân tích tình hình tài chính của công ty năm 2009.
I.Đánh giá chung về tình hình tài chính của công ty.
1. Đánh giá khái quát về tài sản và nguồn vốn.
1.1 Đánh giá khái quát về tài sản.
BẢNG PHÂN TÍCH BIẾN ĐỘNG TÀI SẢN
đvt:
1000đ
TÀI SẢN KỲ1 KỲ 2
TĂNG/GIẢM
Giá trị %
I. TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐTNH 1.473.909 1.728.479 254.570 17,27
1.
Tiền mặt tạI quỹ 1.768 2.810 1.042 58,94
2.
Tiền gửi ngân hàng 3.641 652 (2.989) (82,09)
3.
Đầu tư tài chính ngắn hạn
4. Dự phòng giảm giá CK ĐTNH
5.
Phải thu của khách hàng 931.313 859.308 (72.005) (7,73)
6.
Các khoản phải thu khác 5.803 399.359 393.557 6.781,96
7.
Dự phòng các khoản phải thu khó
đòi

đắp được sự tăng độthi vay dài hạn.
Tài sản cố định và đầu tư dài hạn tăng 346.290.000 đồng, tỉ lệ tăng 10,49%, nguyên
nhân chủ yếu là do công ty đã đầu tư thêm máy móc thiết bị, mở rộng diện tích làm
cho khoản tài sản cố định hữu hình tăng 1.412.803.000 đồng, tỉ lệ tăng 66,71%, cho
thấy Công ty đang tập trung đẩy mạnh sản xuất cho những kỳ sau với hy vọng tạo ra
bước đột phá so với trước.
1.2. Đánh giá khái quát về nguồn vốn
BẢNG PHÂN TÍCH BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN
đvt: 1.000đ
NGUỒN VỐN KỲ 1 KỲ 2
TĂNG/GIẢM
Giá trị %
I. NỢ PHẢI TRẢ 3.375.404 4.971.585 1.596.182 47,29
1. Nợ ngắn hạn 2.261.404 2.593.585 332.182 14,69
- Vay ngắn hạn 771.807 907.827 136.020 17,62
- Phải trả cho người bán 1.011.154 516.970 (494.184) -48,87
6
- Thuế và các KPN cho Nhà nước
- Phải trả cho người lao động 314.327 297.084 (17.243) -5,49
- Các khoản phải trả ngắn hạn khác 164.116 871.704 707.588 431,15
2. Nợ dài hạn 1.114.000 2.378.000 1.264.000 113,46
- Vay dài hạn 1.114.000 2.378.000 1.264.000 113,46
- Nợ dài hạn
II. NGUỒN VỐN CHỦ SỞ 1.400.217 404.895 (995.322) -71,08
1. Nguồn vốn kinh doanh 1.168.755 1.168.755 - 0,00
- Vốn góp
- Thặng dư vốn 1.168.755 1.168.755 - 0,00
- Vốn khác
2. Lợi nhuận tích luỹ
3. Cổ phiếu mua lại

Đvt: 1.000
đồng
Tài sản Nguồn vốn Chênh lệch
Cuối kỳ 1 3.838.505 1.400.217 (2.438.288)
Cuối kỳ 2 4.117.814 404.895 (3.712.919)
Trong đó:
h Phần tài sản gồm:
+ Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn trừ các khoản phải thu..
+ Tài sản cố định và đầu tư dài hạn.
h Phần nguồn vốn gồm:
+ Nguồn vốn chủ sở hữu.
Qua phân tích ta thấy rằng nguồn vốn chủ sở hữu không đáp ứng được trong
việc trang trải tài sản phục vụ cho nhu cầu kinh doanh. Cụ thể:
¾ Kỳ 1 thiếu vốn 2.438.288.000 đồng
¾ Kỳ 2 thiếu vốn 3.712.919.000 đồng
Trong kỳ 1 công ty đã hoạt động hiệu quả, thu nhiều lợi nhuận và đã dùng lợi nhuận
giữ lại để bổ sung vào vốn chủ sở hữu. Tuy nhiên khoản bù đắp đó vẫn quá ít so với
nhu cầu vốn của Công ty. Sang kỳ 2 Công ty đang mở rộng qui mô sản xuất nên cần
nhiều vốn hơn trước nhưng trong kỳ này Công ty phải chịu lỗ, vì thế nhu cầu về vốn
của Công ty tăng lên rất nhiều so với kỳ 1: 1.274.631.000 đồng (3.712.919.000 đồng
-2.438.288.000 đồng).
¾
Như vậy đòi hỏi Công ty phải huy động vốn từ bên ngoài hoặc đi chiếm dụng vốn
8
của đơn vị khác để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh. Do tính chất ngành nghề của
Công ty rất được sự quan tâm của Chính quyền địa phương nên Công ty đã huy
động được vốn từ các nguồn vay là chủ yếu. Ta hãy xem bảng số liệu sau:
Đvt 1.000 đồng
Tài sản Nguồn vốn Chênh lệch
Cuối kỳ 1 3.838.505 4.775.621 937.116

CHI PHÍ TÀI CHÍNH
96,124 109,690 13,566 14.11
LỢI NHUẬN THUẦN TỪ
HĐKD
625,447 (956,288)(1,581,735) (252.90)
LÃI KHÁC
608 16,392 15,784 2,596.05
LỖ KHÁC
2,704 55,427 52,723 1,949.82
10. TỔNG LN TRƯỚC KẾ TOÁN
623,351 (995,323) (1,618,674) (259.67)
11. CÁC KHOẢN ĐIỀU CHỈNH
12. TỔNG LỢI NHUẬN CHỊU THUẾ
623,351 (995,323) (1,618,674) (259.67)
13. THUẾ TNDN PHẢI NỘP
14. LỢI NHUẬN SAU THUẾ
623,351 (995,323) (1,618,674) (259.67)
Nguồn BCKQHĐKD của Công ty
Do tính chất ngành nghề thuộc lĩnh vực ưu đãi nên trong những năm đầu Công
10