1
Chuyên đ t t nghi pề ố ệ
THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ
THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG
TỪ TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK
2.1. Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Eximbank
2.1.1. Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C nhập khẩu.
Trình tự thực hiện
 Hồ sơ đề nghị mở L/C nhập khẩu gửi Eximbank
01 bản chính giấy đề nghị mở L/C (theo mẫu Eximbank)
01 bản sao chứng thư bảo hiểm (Đối với những L/C mở có giá trị không bao
gồm bảo hiểm nhưng không ký quỹ đủ)
01 bản sao Hợp đồng uỷ thác (Nếu nhập khẩu ủy thác)
Văn bản cho phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại hoặc Bộ quản lý
chuyên ngành (Đối với các mặt hàng trong danh mục nhập khẩu có điều kiện)
01 bản sao Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký mã số Xuất
Nhập Khẩu của doanh nghiệp (Nếu khách hàng đến giao dịch lần đầu)
Nếu ký quỹ đủ 100% trị giá L/C hoặc đã có thỏa ước về hạn mức mở L/C
với Eximbank: khách hàng gửi hồ sơ đề nghị mở L/C trực tiếp tại Phòng
Thanh Toán Nhập Khẩu.
Nếu ký quỹ nhỏ hơn 100% trị giá L/C: khách hàng liên hệ trực tiếp với
Phòng Tín Dụng Doanh Nghiệp Eximbank để được hướng dẫn cụ thể về thủ
tục bảo lãnh, vay tín dụng, thế chấp hoặc cầm cố cũng như thỏa thuận mức ký
quỹ và nộp hồ sơ đề nghị mở L/C tại đây để được xét duyệt.
Trường hợp khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ để ký quỹ mở hoặc thanh
toán L/C, có thể liên hệ trực tiếp với Phòng Kinh Doanh Ngoại tệ Eximbank.
Ký hậu vận tải đơn của đơn vị/Phát hành Thư Bảo Lãnh nhận hàng
EXIMBANK thực hiện mở L/C trong vòng 1 ngày làm việc
2
Chuyên đ t t nghi pề ố ệ
 Xử lý chứng từ và thực hiện thanh toán

THƯ KÝ QUỸ
NHẬN & KIỂM CHỨNG TỪ
Tu chỉnh L/C (nếu có)
HOÀN TRẢ CHỨNG TỪ
HỦY L/C
THANH TOÁN L/C
CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU
LƯU HỒ SƠ
Hợp lệ/ Chấp nhận/ Từ chối Bất hợp lệ
Trả ngay/
Trả chậm
Yêu cầu hủy L/C
GIA HẠN THANH TOÁN
(nếu có)
THANH TOÁN L/C
Hợp lệ/ Chấp nhận
Trả ngay
Trả chậm
4
Chuyên đ t t nghi pề ố ệ
Sơ đồ 2.2: Quy trình phát hành L/C
Liệt kê các giao dịch trong ngày
KSV kiểm tra lại và lãnh đạo phòng duyệt mở
P.TDDN bảo lãnh
Đã được phê duyệt
TTV thực hiện nhập hồ sơ vào máy tính
Bản draft điện L/C
KSV kiểm chéo điện L/C sau khi thanh toán viên đã dò lần 1
KSV kiểm tra hồ sơ trên máy tính và trình lãnh đạo phòng duyệt
Chuyển điện ra nước ngoài

Chuyên đ t t nghi pề ố ệ
2.1.2. Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C xuất khẩu.
 Thông báo thư tín dụng
Ngay sau khi nhận được L/C hoặc tu chỉnh từ Ngân hàng phát hành và đã
kiểm tra tính xác thực, Eximbank sẽ thông báo ngay qua điện thoại cho khách
hàng để cử nhân viên đến Ngân hàng nhận (cán bộ đến nhận L/C và hoặc tu
chỉnh cần mang theo giấy giới thiệu của cơ quan).
Khi nhận L/C hoặc tu chỉnh, khách hàng cần kiểm tra lại nội dung, nếu có
điểm nào không phù hợp với hợp đồng đã ký kết với người mua nước ngoài
hoặc bất lợi cho việc thanh toán, khách hàng cần liên hệ trực tiếp với người
mua để yêu cầu tu chỉnh L/C cho phù hợp.
Trường hợp khách hàng từ chối không nhận L/C hoặc tu chỉnh, cần thông
báo ngay bằng văn bản cho Eximbank để thông báo kịp thời cho Ngân hàng
phát hành.

Chuy n nh ng th tín d ngể ượ ư ụ
Điều kiện để L/C có thể được chuyển nhượng tại VN Eximbank:
- L/C cho phép chuyển nhượng
- Ngân hàng được ủy quyền chuyển nhượng là VN Eximbank
Khi khách hàng có yêu cầu chuyển nhượng L/C, gửi cho Eximbank thư
yêu cầu chuyển nhượng theo mẫu in sẵn của Eximbank kèm bản chính của
L/C cùng các tu chỉnh liên quan (nếu có).

Xu t trình và thanh toán b ch ng t theo tín d ng ch ng tấ ộ ứ ừ ụ ứ ừ
Thủ tục xuất trình bộ chứng từ xuất khẩu để thanh toán theo L/C:
Thư yêu cầu gửi chứng từ đòi tiền có ký tên, đóng dấu và ghi đầy đủ các
chi tiết
Bản chính L/C và các tu chỉnh liên quan (nếu có)
Các chứng từ theo yêu cầu của L/C
Khi nhận được báo có từ Ngân hàng nước ngoài, Eximbank sẽ thực hiện

hàng khác
25USD 30 USD
2.4 Chuyển nhượng và tu chỉnh L/C
2.4.1 Chuyển nhượng trong nước 35USD
2.4.2 Chuyển nhượng ngoài nước 50USD
2.5 Thương lượng bộ chứng từ theo thư tín dụng 0,15%/trị giá 15 USD 150 USD
2.6 Xác nhận thư tín dụng của ngân hàng đại lý
phát hành
0,15%/tháng 50USD
2.7 Hủy thư tín dụng theo yêu cầu 10USD
2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh theo phương thức thanh toán tín dụng
chứng từ tại Eximbank
Trong năm 2009, tổng thanh toán xuất nhập khẩu của Eximbank đạt
3.098,19 triệu USD tương đương tăng 5,2%. Trong đó: thanh toán L/C đạt
1.249,43 triệu USD, tăng 30,41 triệu USD tương đương tăng 2,5% so với năm
2008; thanh toán nhờ thu đạt 267,13 triệu USD, tăng 74,09 triệu USD tương
đương tăng 38,45% so với năm 2008; thanh toán TTR đạt 1.581,63 triệu
USD, tăng 48,6 triệu USD, tương đương 3,17% so với năm 2008.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu doanh số thanh toán nhập khẩu 2009
9
Chuyên đ t t nghi pề ố ệ
(Nguồn: báo cáo thường niên Eximbank 2009)
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu doanh số thanh toán xuất khẩu 2009
(Nguồn: báo cáo thường niên Eximbank 2009)
Trong năm 2008, tổng thanh toán xuất nhập khẩu của Eximbank đạt
2944,99 triệu USD tương đương tăng 5,46%. Trong đó: thánh toán L/C đạt
10
Chuyên đ t t nghi pề ố ệ
1219,02 triệu USD, tăng 35,14 triệu USD tương đương tăng 2,9% so với năm
2007; thanh toán nhờ thu đạt 192,94 triệu USD, tăng 65,19 triệu USD tương

(%)
Số tiền
Tỷ
trọn
g
(%)
Nhập
khẩu
852,41
63,7
2
1415
60,7
3
1779,3
1
63,7
2
1585,8
7
53,8
5
807 14
Xuất
khẩu
302,03
16,4
5
356,
4

9
100
2944,9
9
100
3098,1
9
100
(nguồn: báo cáo thường niên Eximbank các năm)
11
Chuyên đ t t nghi pề ố ệ
Bảng 2.4: cơ cấu thanh toán quốc tế
Đơn vị: Triệu USD
Cơ
cấu
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
Tỷ

 Đối với người nhập khẩu
+ Giảm bớt được rủi ro đối với việc hàng hóa không đúng quy cách, số
lượng như trong hợp đồng thương mại đã ký sau khi đã thanh toán tiền hàng
do thực hiện việc kiểm tra đối ứng bộ chứng từ nhận được có phù hợp với các
điều kiện và điểu khoản của L/C hay không.
+ Được sự hỗ trợ từ phía ngân hàng trong việc tư vấn và kiểm tra bộ
chứng từ.