NGHIỆP VỤ KIỂM TRA CHỨNG TỪ VÀ THANH TOÁN L/C
1.Quy định chung
Điều 1: Tiếp nhận và kiểm tra chứng từ
1.1. Bộ phận cấp dịch vụ có thể tiếp nhận chứng từ ghi rõ loại chứng từ, số lượng và
ngày nhận chứng từ L/C trong các trường hợp sau:
- Nhận từ bộ phận hành chính/ văn phòng của chi nhánh
- Khách hàng xuất trình trực tiếp tại quầy giao dịch cuả MSB
1.2. Sau khi tiếp nhận chứng từ chi nhánh phải kiểm tra sự phù hợp của các chứng từ
L/C và các sửa đổi (nếu có) và giữa các chứng từ với nhau, phù hợp với “Các quy tắc và
thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” của phòng thương mại quốc tế và các thông lệ
tập quán khác mà L/C có dẫn chiếu. Việc kiểm tra chứng từ phải được thực hiện khẩn
trương, chính xác với thời gian không quá 02 ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ.
1.3. Kết quả của việc kiểm tra chứng từ cụ thể là các điểm phù hợp hay không phù
hợp (nếu có) phải được ghi vào phiếu kiểm tra chứng từ (tham khảo mẫu 03/LC- MSB).
Việc kiểm tra chứng từ thông qua 2 người là nhân viên nghiệp vụ và lãnh đạo bộ phận cấp
dịch vụ.
1.4. Đối với những bộ chứng từ mà các cán bộ bộ phận cấp dịch vụ không có khả năng
xác định được ở một vài điểm nào đó có sự phù hợp hay không phù hợp. Bộ phận cấp dịch
vụ phải báo cáo lãnh đạo chi nhánh bằng văn bản để xin ý kiến quyết định.
1.5. Hạch toán ngoại bảng
- Đối với chứng từ L/C nhập khẩu
Ghi nhập tài khoản chứng từ đòi tiền L/C của ngân hàng nước ngoài gửi đến MSB
chờ thanh toán: Trị giá hối phiếu
- Đối với chứng từ L/C xuất khẩu
Ghi nhập tài khoản chứng từ thanh toán L/C xuất khẩu đòi tiền nước ngoài: Trị giá
hối phiếu
Điều 2: Thông báo tình trạng bộ chứng từ
2.1. Việc thông báo tình trạng bộ chứng từ cho khách hàng (tham khảo mẫu 04/LC-
MSB đối với L/C nhập có bất hợp lệ hoặc ghi mẫu06/ LC- MSB đối với L/C xuất)
- Có điện gắn mã của ngân hàng nước ngoài thông báo cho MSB tình trạng bộ chứng
từ L/C nhập khẩu

phép đòi tiền bằng điện)
- Đến hạn thanh toán L/C trả chậm, trả dần đã được chấp nhận
- Khách hàng có văn bản chấp nhận thanh tóan bộ chứng từ có bất hợp lệ do chủ tài
khoản và kế toán trưởng (nếu có) ký. Trong trường hợp này, nếu bất hợp lệ thuộc các yếu
tố liên quan đến mô tả hàng hoá và L/C được thanh toán bằng tiền vay MSB khách hàng
còn phải đáp ứng các điều kiện bổ sung nêu tại khoản 4.3 Điều 4
4.2. Chi nhánh MSB có trách nhiệm đôn đốc khách hàng chuyển đủ tiền để đảm bảo
thanh toán L/C trả ngay theo cam kết tại yêu cầu mở tín dụng khoản nhưng không trễ hơn
ngày làm việc thứ bảy kể từ khi nhận được chứng từ hoặc ngày làm việc thứ ba kể từ khi
nhận được điện đòi tiền của nước ngoài.
Đối với L/C trả chậm, Bộ phận cấp tín dụng và Bộ phận cấp dịch vụ phải theo dõi đôn đốc
khách hàng và tham mưu giám đốc chi nhánh lập văn bản yêu cầu khách hàng chuyển tiền
về MSB theo hợp đồng bảo lãnh đã ký
4.3. Chi nhánh MSB chỉ giao chứng từ cho khách hàng khi họ đã chấp nhận bộ chứng từ
và đáp ứng một trong các điều kiện sau:
- Khách hàng đã chuyển đủ tiền để thanh toán L/C
- Khách hàng đã hoàn thành thủ tục giải ngân theo hợp đồng tín dụng và chuyển đủ phần
tiền còn lại để thanh toán L/C
- Khách hàng đã chấp nhận thanh toán L/C trả chậm vào ngày đáo hạn
4.4. Đối với những bộ chứng từ L/C trả ngay hoàn toàn phù hợp nhưng khách hàng không
chuyển đủ tiền thì bộ phận cấp dịch vụ phải báo cáo ngay cho giám đốc chi nhánh đồng
thời chuyển hồ sơ sang bộ phận cấp tín dụng để thực hiện theo các bước sau:
a) Xác định nguyên nhân khách hàng không thanh toán đúng hạn L/C, loại trừ các yếu tố
bất khả kháng của người mua, người ban nếu không có yếu tố bất khả kháng thì tiến hành
thực hiện các bước tiếp theo dưới đây:
b) Yêu cầu khách hàng hoàn thiện thủ tục nhận nợ bắt buộc, ký giấy xác nhận nhận nợ bắt
buộc với lãi suất 150% lãi suất vay trong hạn cao nhất để thực hiện thanh toán L/C cho
nước ngoài theo nghĩa vụ của người bảo lãnh là ngân hàng mở L/C
c) Quản lý hàng hóa và quản lý nguồn thu từ việc bán hàng hóa
d) Nếu khách hàng không nhận nợ bắt buộc thì chi nhánh dùng các biện pháp để thu giữ

mã hoặc MT742 (nếu bằng Swift) xác nhận sự phù hợp của chứng từ chỉ dẫn ngân hàng
nước ngoài trả tiền.
- Xuất trình chứng từ tại quầy của ngân hàng khác để tái chiết khấu, thương lượng hoặc
nhờ thu nếu thấy thuận lợi, hiệu quả hơn.
5.3. Khi gửi bộ chứng từ, lập điện đòi tiền, cán bộ nghiệp vụ và lãnh đạo bộ phận cấp
dịch vụ phải ký hậu và ghi chú số tiền hối phiếu xuất trình vào L/C gốc. Nếu L/C do ngân
hàng khác thông báo phải lập thêm hồ sơ theo dõi.
5.4. Khi tiến hành gửi bộ chứng từ đòi tiền (và điện thanh toán nếu có) các cán bộ bộ
phận cấp dịch vụ cần phải theo dõi chặt chẽ việc thực hiện thanh toán của ngân hàng nước
ngoài. Căn cứ thông báo của dịch vụ bưu chính về ngày giao chứng từ hoặc tùy theo từng
khu vực địa lý của ngân hàng nước ngoài, cán bộ nghiệp vụ có thể tính toán một cách
tương đối về thời gian luân chuyển, kiểm tra chứng từ để làm cơ sở tra soát và phạt chậm
trả đối với ngân hàng nước ngoài (nếu như việc thanh toán đã bị thực hiện chậm). Nếu qua
3 ngày kể từ ngày điện đòi tièn, 12 ngày kể từ ngày gửi thư đòi tiền kèm chứng từ mà
không nhận được báo có hoặc chấp nhận thanh toán của ngân hàng nước ngoài, chi nhánh
phải điện tra soát yêu cầu ngân hàng nước ngoài trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền.
5.5. Tùy theo nội dung trên yêu cầu thanh toán chứng từ theo hình thức L/C mà khách
hàng đã xuất trình, việc thanh toán tiền cho khách hàng được thực hiện theo một trong ba
cách thức sau:
a) Chiết khấu:
- Hạn mức chiết khấu: Bộ phận quản lý tín dụngtrụ sở chính xem xét và phối hợp với bộ
phận quan hệ quốc tế trình tổng giám đốc để quyết định cấp hạn mức chiết khấu cho các
ngân hàng đại lý.
- Chi nhánh MSB chỉ xem xét chiết khấu bộ chứng hoàn hảo, thời hạn thanh toán dưới 1
năm. Bộ phận cấp dịch vụ chi nhánh MSB căn cứ vào hạn mứuc chiết khấu còn lại của
ngân hàng phát hành L/C, dựa trên giá trị hối phiếu và tính toán số ngày cần thiết để đòi
tiền theo thông lệ (đối với L/C trả ngay) hoặc số ngày đến hạn thanh toán (đối với hối
phiếu L/C trả chậm đã được chấp nhận) sẽ trình giám đốc chi nhánh quyết định giá chiết
khấu của bộ chứng từ tuân thủ “ Hướng dẫn nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá ngắn hạn”
hiện hành của tổng giám đốc. Trên cơ sở giá chiết khấu, chi nhánh MSB thanh toán cho