TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI
CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Hoạt động tín dụng trung dài hạn
1.1.1 Khái niệm tín dụng TDH
1.1.1.1 Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay
(ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp
hay các chủ thể hợp pháp khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên
đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên cho vay khi đến
hạn có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn
thanh toán.
1.1.1.2 Tín dụng TDH là loại tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho DN nhằm tài trợ
cho nhu cầu vốn thường xuyên của DN. Như nhu cầu tài trợ cho TSCĐ và một
phần cho TSLĐ thường xuyên của DN
Thời hạn hạn của tín dụng trung hạn từ 1 năm đến 3 năm, tín dụng dài hạn từ 3
năm trở lên.
1.1.2 Đặc trưng của tín dụng TDH
1.1.2.1 Đặc trưng của tín dụng
Tín dụng là sự cung cấp một lượng giá trị trên cơ sở lòng tin. ở đây ngân
hàng tin tưởng người đi vay sử dụng vốn vay có hiệu quả sau một thời gian nhất
định và có khả năng trả đầy đủ cả gốc và lãI khi đáo hạn.
Có tính thời hạn bởi ngân hàng chỉ chuyển nhượng một lượng giá trị cho
người vay trong thời hạn mà ngân hàng xác định nhằm đảm bảo thu hồi nợ đúng
hạn. Việc xác định thời hạn dựa vào quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay
và tính chất vốn của ngân hàng
Có tính hoàn trả tức là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ
người cho vay sang người cho tvay trên nguyên tác người đi vay phải hoàn trả cả
gốc và lãI cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
1.1.2.2 Đặc trưng của tín dụng TDH
Tín dụng TDH mang những đặc điểm chung của tín dụng ngân hàng, bên
cạnh đó nó còn mang đặc điểm riêng để phân biệt với loại tín dụng khác:P
- Thời hạn dài.

*Việc sử dụng vốn vay TDH phải có hiệu quả kinh tế xã hôị cao.
Sử dụng vốn vay có hiệu quả được thể hiện ở khả năng hoàn vốn của bên vay
đúng thời hạn. Do vậy dự án chương trình vay vốn TDH phải được thẩm định kỹ
càng về mặt hiệu quả kinh tế xã hội. Hiệu quả của dựa chương trình được thể hiện
qua các chỉ tiêu như lợi nhuận hàng năm, hệ số lợi nhuận trên doanh thu, hệ số lơị
nhuận trên vốn đầu tư …
*Việc sử dụng vốn vay TDH phải có kỳ hạn.
Nguồn vốn cho vay của các NHTM là nguồn vốn có kỳ hạn do vậy các
NHTM cũng không thể cho vay vô thời hạn. Thời gian sử dụng vốn vay lệ thuộc
vào tính chất, đặc điểm của chu kỳ sản xuất kinh doanh và thời gian xây dung công
trình, giá trị công trình, công nghệ sản xuất…
1.2.4. Các hình thức tín dụng TDH
- Cho vay theo dự án: là hình thức cho vay trong đó chủ dự án sẽ lập một
dự án hoàn chỉnh chi tiết để trình lên ngân hàng thẩm định. Sau khi thẩm định,
ngân hàng sẽ ra quyết định cho vay hay không. Đây là hình thức tài trợ cho hoạt
động đầu tư của ngân hàng.
- Cho vay kỳ hạn: Hình thức này thường dùng tài trợ cho các mục đích
chung của doanh nghiệp bao gồm tài trợ cho tài sản lưu động thường xuyên, mua
sắm các bất động sản phục vụ cho sản xuất kinh doanh..
- Cho vay mua sắm máy móc thiết bị trả góp: là các khoản vay tài trợ nhu
cầu mua sắm thiết bị có thời hạn trên một năm. Tiền vay được thanh toán dần cho
ngân hàng theo định kỳ.
- Cho vay đồng tài trợ: là hình thức cho vay trong đó một nhóm các tổ chức
tài chính cùng liên kết để tập hợp vốn cho một khách hàng vay.Cho vay đồng tài
trợ thường được thực hiện khi nhu cầu vay của khách hàng vượt quá khả năng cho
vay của một tổ chức tín dụng. Ngoài ra, cho vay đồng tài trợ cũng được ngân hàng
thực hiện khi ngân hàng muốn phân tán rủi ro.
- Tín dụng tuần hoàn: là hình thức cho vay trong đó ngân hàng cam kết chính
thức dành cho khách hàng một hạn mức tín dụng trong một thời hạn nhất định. Tín
dụng tuần hoàn thường được dùng tài trợ cho nhu cầu tăng trưởng tài sản lưu động

nghiệp sẽ tạo được chỗ đứng vững chắc cho mình, nâng cao uy tín và vị thế của
mình trên thị trường nhằm tăng lợi nhuận và thắng đối thủ cạnh tranh.
- Tín dụng TDH là một trong những yếu tố nâng cao năng lực SXKD góp
phần khẳng định tính khả thi của dự án.Ngân hàng quyết định tham gia vốn đầu tư
vào doanh nghiệp nghĩa là ngân hàng đã tìm hiểu nghiên cứu kỹ doanh nghiệp, dự
án của doanh nghiệp. Vì vậy buộc các nhà đầu tư khi lập dự án phải hết sức thận
trọng khi đưa ra những sự kiện,số liệu, luận cứ…để thuyết phục ngân hàng cho
vay.Ngân hàng đóng vai trò tư vấn quan trọng giúp doanh nghiệp phát triển tiềm
năng. Ngân hàng không cho vay với những doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả và
dự án kém khả thi nên buộc ngươi vay phai năng động,sáng tạo nâng cao chất
lượng sản phẩm, đứng vững trong cạnh tranh. Vì vậy ngươi vay vốn phải sử dụng
một cách tiết kiệm nhất,hiệu quả nhất để có thể trả nợ vay của ngân hàng và tai sản
xuất.
1.2.5.2 Đối với ngân hàng:
- Tín dụng TDH góp phần phát triển hoạt động của NHTM, mang lại thu
nhập lớn cho ngân hàng. Nhờ có hoạt động tín dụng của ngân hàng mà các nguồn
tài chính nhàn rỗi ngắn hạn và dài hạn trong nền kinh tế được khai thác và sử dụng
có hiệu quả. Hoạt động tín dụng là tập trung vốn tiền tệ tam thời nhàn rỗi chưa sử
dụng để cho các đơn vị các tổ chức kinh tế vay nhằm phát triển sản xuất kinh
doanh,dịch vụ. Qua đó có thể thấy rằng việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín
dụng TDH của NHTM là hết sức cần thiết vì nó sẽ mở rộng phạm vi kinh doanh,
tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng. Tín dụng TDH mang lại lợi nhuận lớn cho
ngân hàng đồng thời nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn nhất cho ngân hàng. Do vậy
ngân hàng phải dùng nhiều quỹ để trích lập dự phòng để phòng ngừa rủi ro hoặc
dùng vốn tự có để bù đắp. Ngân hàng phải tìm nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vốn
TDH của doanh nghịêp.. Mặt khác, ngân hàng luôn quản lý giám sát chặt chẽ tình
hình sử dụng vốn vay của doanh nghiệp. Có như vậy vừa đảm bảo an toàn cho
ngân hàng, vừa tăng lợi nhuận từ hoạt động cho vay TDH.
- Tín dụng TDH tạo điều kịên cho tín dụng ngắn hạn phát triển, vì khi cho
vay TDH đầu tư vào nhà xưởng, máy móc, thiết bị,công nghệ…làm kích thích mở

vay ngoại tệ để đầu tư ra nước ngoài hoặc cho các đối tượng kinh tế khác vay để
đầu tư vào trong nước hoặc cho vay xuất nhập khẩu đã tạo mối quan hệ giao lưu,
hợp tác chặt chẽ giữa nền kinh tế của nước đó và nền kinh tế của nước khác trong
khu vực và trên thế giới.
- Tín dụng TDH tạo công ăn việc làm cho người lao động
Những dự án mở rộng,đầu tư mới của doanh nghiệp đã tạo công ăn việc làm
cho người lao động, giải tình trạng thất nghiệp cho xã hội. Việc đầu tư mới mua
sắm máy móc hiện đại của doanh nghiệp chính là từng bước làm thay đổi lực
lượng sản xuất phù hợp với quan hệ sản xuất mới, thực hiện CNH-HĐH đất nước.
Qua các vai trò trên chúng ta thấy được tầm quan trọng của tín dụng TDH.
Để tín dụng TDH tiếp tục phát huy hết vai trò của mình thì mỗi ngân hàng phải
tìm mọi biện pháp không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng TDH nhằm đạt
được hiệu quả cao nhất cho mình đồng thời giúp doanh nghiệp và nền kinh tế phát
triển.
1.2.6. Tiêu chuẩn chất lượng tín dụng TDH
Chất lượng tín dụng TDH là khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp
với sự phát triển kinh tế xã hội thông qua hợp đồng tín dụng TDH và đảm bảo sự
tồn tại và phát triển của ngân hàng.
1.2.6.1 Tiêu chuẩn định tính:
- NHTM: Phạm vi giới hạn tín dụng phù hợp thực lực bản thân ngân hàng,
đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả đúng hạn
cả gốc và lãi.
- Khách hàng: Phù hợp nhu cầu của khách hàng về: lãi suất,kỳ hạn… thủ
tục cho vay cần đảm bảo nguyên tắc tín dụng.
- Kinh tế xã hội: Phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá,khai thác khả
năng, tiềm năng trong nền kinh tế và giải quyết tốt mối quan hệ tăng trưởng tín
dụng và tăng trưởng kinh tế.
1.2.6.2 Tiêu chuẩn định lượng:
- Các chỉ tiêu: nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ phải thanh lý, lãi chưa thu… phải
ở mức thấp.

đa hoá lợi nhuận. Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng có rất nhiều rủi ro:
rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng…các rủi ro nay có thể bắt nguồn từ
nhiều nguyên nhân khác nhau. Do đó để phòng ngừa và hạn chế rủi ro các ngân
hàng đã áp dụng nhiều biện pháp trong đó giải pháp cơ bản nhất và có vị trí quan
trọng là phân tích tình hình tài chính của khách hàng trước khi cấp tín dụng.
- Thực hiện tốt phân tích TCDN sẽ giúp những người ra quyết định lựa chọn
đựơc phương án kinh doanh tối ưu và đánh giá chính xác thực trạng tài chính,tiềm
năng của doanh nghiệp. Do đó việc phân tích TCDN có ý nghĩa quan trọng với
nhiều đối tượng khác nhau và cũng tuỳ đối tượng mà các chỉ tiêu tài chính cũng
được quan tâm ở mức độ khác nhau.Đối với Ngân hàng và các tổ chức tín dụng,
phân tích TCDN có một vai trò rất lớn trong việc quyết định một khoản tín dụng:
1.2.3.1. Phân tích TCDN giúp NHTM có quyết định đầu tư đúng đắn,hạn chế rủi
ro, tối đa hoá lợi nhuận.
- NHTM khi quyết định có cấp tín dụng cho một khách hàng hay không,cùng
với việc thẩm định hồ sơcủa khách hàng, thẩm định phi tài chính thì phân tích
TCDN là một trong nội dung quan trọng trong quy trình tín dụng. Khi cấp tín dụng