Download miễn phí Chuyên đề Giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Nam Hà Nội



MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN NAM HÀ NỘI 3
1.1. Sự ra đời và phát triển của NH ĐT & PT Nam Hà Nội. 3
1.2. Cơ cấu tổ chức của NH ĐT & PT Nam Hà Nội. 4
1.2.1. Chức năng nhiệm vụ chung: 4
1.2.2. Chức năng và nhiệm vụ cụ thể của từng Phòng thuộc các khối: 5
1.2.2.1.Khối quan hệ khách hàng: (Gồm 2 Phòng) 5
1.2.2.2. Khối quản lý rủi ro: Phòng Quản lý Rủi ro. 6
1.2.2.3. Khối tác nghiệp: (Gồm 3 Phòng và 1 Tổ). 6
1.2.2.4. Khối Quản lý nội bộ: (Gồm 3 Phòng). 7
1.2.2.5. Khối trực thuộc: 8
1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của NH ĐT & PT Nam Hà Nội. 9
1.3.1. Hoạt động huy động vốn: 9
1.3.2. Hoạt động sử dụng vốn: 10
1.3.3. Hoạt động kinh doanh đối ngoại: 11
1.3.3.1. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ: 11
1.3.3.2. Hoạt động TTQT: 13
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐT & PT NAM HÀ NỘI. 14
2.1. Tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NH ĐT & PT Nam Hà Nội. 14
2.1.1. Hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu: 16
2.1.2. Hoạt động thanh toán L/C xuất khẩu: 18
2.2. Thực trạng rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại NH ĐT & PT Nam Hà Nội. 19
2.2.1. Rủi ro từ môi trường vĩ mô. 19
2.2.1.1. Rủi ro pháp luật, chính sách. 19
2.2.1.2. Rủi ro tỷ giá hối đoái. 20
2.2.2. Chủ thể gây rủi ro. 21
2.2.2.1. Khách hàng. 21
2.2.2.2. Ngân hàng. 29
2.3. Một số nhận xét về rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại NH ĐT & PT Nam Hà Nội. 32
2.3.1. Nhận xét chung. 32
2.3.2. Rủi ro thường gặp. 33
2.3.3. Rủi ro chưa kiểm soát được. 35
2.3.4. Rủi ro làm mất uy tín cho ngân hàng. 36
2.3.5. Rủi ro gây thiệt hại lớn cho ngân hàng. 36
2.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro. 37
2.4.1. Nguyên nhân chủ quan từ phía NH ĐT & PT Nam Hà Nội. 37
2.4.2. Nguyên nhân khách quan. 39
2.4.2.1. Từ phía khách hàng: 39
2.4.2.2. Từ phía Nhà nước. 40
24.2.3. Một số nguyên nhân khác: 41
CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP & KIẾN NGHỊ HẠN NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN NAM HÀ NỘI. 43
3.1. Phương hướng và mục tiêu của NH ĐT & PT Nam Hà Nội. 43
3.1.1. Định hướng chung. 43
3.1.2 . Định hướng trong hoạt động TTQT. 45
3.1.2.1. Định hướng chung: 45
3.1.2.2. Định hướng trong thanh toán tín dụng chứng từ: 46
3.2. Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán TDCT tại NH ĐT & PT Nam Hà Nội. 47
3.2.1. Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ thanh toán TDCT. 47
3.2.2. Tăng cường hơn nữa công tác kiểm tra kiểm soát L/C theo hướng chặt chẽ và chính xác. 50
3.2.3. Không ngừng nâng cao chất lượng cán bộ TTQT. 51
3.2.4. Tăng cường dịch vụ tư vấn và hỗ trợ khách hàng. 53
3.2.5. Một số biện pháp khác. 54
3.3. Kiến nghị. 57
3.3.1. Đối với Nhà nước và các Bộ ngành liên quan. 57
3.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước. 60
3.3.3. Đối với NH ĐT & PT Việt Nam. 61
3.3.4 .Đối với các doanh nghiệp XNK. 62
KẾT LUẬN 65
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO. 66
 
 


http://s1.liketly.com/flash/edoc/jh2i1fkjb33wa7b577g9lou48iyvfkz6-swf-2014-03-23-chuyen_de_giai_phap_va_kien_nghi_nham_han_che_rui.XSBwWDGkZ6.swf /tai-lieu/de-tai-ung-dung-tren-liketly-65519/
Để tải bản Đầy Đủ của tài liệu, xin Trả lời bài viết này, Mods sẽ gửi Link download cho bạn sớm nhất qua hòm tin nhắn.
Ai cần download tài liệu gì mà không tìm thấy ở đây, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí

Tóm tắt nội dung tài liệu:

đã tự chịu rủi ro khi đồng ý một thư tín dụng yêu cầu một loại chứng từ do người mua cung cấp. Đây cũng là bài học kinh nghiệm đối với các doanh nghiệp XK Việt Nam trước khi ký kết hợp đồng cần xem xét kỹ các điều khoản nào có thể gây bất lợi cho mình để tiến hành đàm phán thay đổi sao cho có lợi cho cả đôi bên.
Trong thanh toán L/C hàng NK:
Mặc dù NH ĐT & PT Nam Hà Nội chỉ đóng vai trò là NHPH, thực hiện kiểm tra bộ chứng từ được phía nước ngoài gửi đến. Vì bộ chứng từ đã được phía nước ngoài kiểm tra nên tỷ lệ bộ chứng từ có lỗi khi đến Ngân hàng là ít hơn hẳn so với thanh toán TDCT hàng xuất. Tuy nhiên, vẫn khó tránh khỏi một số rủi ro về số lượng chứng từ và mâu thuẫn giữa các chứng từ. Dưới đây là một số lỗi về BCT xuất trình mà NH ĐT & PT Nam Hà Nội thường gặp trong thanh toán hàng nhập khẩu:
- Bộ chứng từ được xuất trình muộn: Trường hợp L/C quy định ngày hết hạn hiệu lực mà không quy định thời hạn xuất trình chứng từ, thì thời hạn xuất trình chứng từ phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C nhưng không được muộn hơn 21 ngày sau ngày giao hàng. Tuy nhiên khách hàng lại xuất trình bộ chứng từ quá muộn đến Ngân hàng, sát với ngày hết hiệu lực của L/C.
- L/C yêu vầu người bán phải xuất trình 3B/L và 2 bản C/O gốc nhưng Ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu chỉ tới mỗi loại một bản.
- Chứng từ bảo hiểm chỉ gửi có một bản là “original” còn lại là bản “copy” nhưng trong bộ chứng từ gửi lại có hai bản đều thể hiện là “original” trên bề mặt.
Tuy nhiên những sai sót về mặt số lượng cũng không nhiều và cũng không quá nghiêm trọng. Điều cần chú ý ở đây là TTV phải kiểm tra được sự phù hợp về nội dung của các chứng từ được yêu cầu xuất trình với L/C.
2.2.2.2. Ngân hàng.
a) Rủi ro đạo đức:
Trong nhiều trường hợp, Ngân hàng mở L/C cố tình trì hoãn thanh toán không có lý do, viện lý do không xác đáng hay cố tình đưa vào L/C những điều khoản trái ngược nhau khiến người hưởng lợi không thể xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo. Dưới đây là một vài ví dụ điển hình.
Trường hợp: Ngân hàng Canara, Ấn độ phát hành L/C với nội dụng “ Cảng dỡ hàng: Cảng Coimuatore, Ấn Độ” trong khi đó yêu cầu của vận đơn thể hiện “ cảng dỡ hàng là cảng Chennai và cảng đến cuối cùng là cảng Coimuatore, Ấn Độ”. Trong trường hợp này đương nhiên vận đơn xuất trình không thể đáp ứng được đồng thời cả hai điều kiện trên.
Trường hợp: L/C XK, bộ chứng từ hoàn hảo, NHPH (Malayan Banking Berhad, Singapore) cố tình trì hoãn và không chịu trả lãi phạt chậm trả. NH ĐT & PT Nam Hà Nội chiết khấu bộ chứng từ do ngân hàng Malayan Banking Berhad, Singapore phát hánh. Bộ chứng từ hoàn hảo, ngân hàng mở L/C không có một thông báo nào về lỗi sai sót của bộ chứng từ. Tuy nhiên, ngân hàng Malayan Banking Berhad sau 6 ngày làm việc kể từ ngày nhận được chứng từ mới thanh toán cho NH ĐT & PT Nam Hà Nội. Ngân hàng cũng đã điện cho ngân hàng phía Singapore yêu cầu làm rõ việc thanh toán chậm và yêu cầu thanh toán lãi phạt chậm trả nhưng Ngân hàng Malayan đã không trả lời điện của NH ĐT & PT Nam Hà Nội và không chịu thanh toán lãi phạt trả chậm.
Rủi ro đạo đức do nhân viên ngân hàng: Từ khi được nâng cấp lên Chi nhánh cấp I, NH ĐT & PT Nam Hà Nội chưa xảy ra rủi ro nào do đạo đức của nhân viên nhưng cũng không thể chắc chắn sẽ không bao giờ xảy ra. Do đó, việc nâng cao ý thức trách nhiệm của các cán bộ công nhân viên ngân hàng là việc tối cần thiết.
b) Rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro tác nghiệp do cán bộ thực hiện giao dịch thanh toán TDCT không chấp hành đúng quy trình nghiệp vụ, theo UCP 600 và các thông lệ quốc tế khác. NH ĐT & PT Nam Hà Nội cũng không tránh khỏi những rủi ro tác nghiệp này.
Đối với L/C NK: Các khâu trong giao dịch L/C NK đã xuất hiện rủi ro nghiệp vụ, đó là:
- Thứ nhất, rủi ro trong khâu soạn điện mở, sửa đổi, thanh toán L/C. Đây là khâu quan trọng bởi L/C sau khi phát hành ra thì NHPH phải cam kết việc thanh toán cho một bộ chứng từ xuất trình phù hợp. Vì vậy, chỉ cần một sai sót nhỏ cũng dẫn tới rủi ro cho ngân hàng. Các lỗi cụ thể như:
+ TTV đánh sai lỗi chính tả phần mô tả hàng hóa trong L/C hay liệt kê thiếu chứng từ yêu cầu xuất trình, gây tốn kém chi phí sửa đổi và làm giảm ủy tín của ngân hàng.
+ TTV khi làm điện thanh toán ghi sai ngày giá trị hiệu lực 1 năm sau và đã phải điện sửa đổi nhưng bị chậm thanh toán 1 ngày và bị phạt 150USD vào tháng 3 năm 2008. Hay trường hợp TTV đánh sai số tiền là 18.345USD thay vì 18.354USD và phải điện làm lại bổ sung số tiền còn thiếu.
- Thứ hai, rủi ro trong khâu kiểm tra chứng từ, thông báo sai sót:
+ Châm trễ trong việc kiểm tra bộ chứng từ: Thời điểm chuyển giao giữa UCP 600 và UCP 500 cũng là thời điểm xảy ra nhiều lỗi trong khâu kiểm tra chứng từ nhất. Đặc biệt là sự nhầm lẫn về thời gian quy định cho ngân hàng kiểm tra chứng từ chỉ còn 5 ngày làm việc thay vì 7 ngày làm việc ngân hàng của UCP 500. Do đó, trường hợp TTV vì quen với nếp làm việc 7 ngày nên đã quên không thanh toán bộ chứng từ hoàn hảo trong vòng 5 ngày làm việc cho phép và bị ngân hàng nước ngoài phạt lãi trả chậm.
+ Bắt lỗi không chính xác: Thực tế tại NH ĐT & PT Nam Hà Nội đã xảy ra trường hợp khách hàng chấp nhận bộ chứng từ, NH ĐT & PT Nam Hà Nội đã thanh toán nhưng do bắt lỗi không chính xác nên nhiều nhân viên đã trừ phí lỗi và NHCK đã đòi tiền phí lỗi. Do vậy, Ngân hàng đã phải chuyển trả lại tiền phí lỗi cho NHCK gây ảnh hưởng uy tín của ngân hàng.
Đối với L/C XK:
- Do không cẩn thận trong kiểm tra chứng từ, TTV đã không phát hiện ra lỗi sai sót của bộ chứng từ để thông báo kịp thời cho khách hàng sửa đổi nên khi gửi chứng từ ra nước ngoài thường bị từ chối thanh toán.
- Sau khi gửi bộ chứng từ ra nước ngoài, TTV không theo dõi để trà soát khoản tiền thanh toán, để tình trạng NHPH quá thời gian cho phép 5 ngày làm việc ngân hàng mà không có trả lời về bộ chứng từ.
Ngoài ra, rủi ro tác nghiệp trong hoạt động thanh toán TDCT còn xảy ra giữa các phòng ban, giữa các Chi nhánh với Hội Sở Chính, khi mà quy trình TTQT chưa tách bạch trách nhiệm của phòng Quan hệ khách hàng với bộ phận TTQT và cách tác nghiệp giữa các phòng ban nên gây ra rủi ro trong quá trình thực hiện.
c). Rủi ro công nghệ:
Công nghệ góp phần tăng hiệu quả làm việc, tăng sức cạnh tranh, đảm bảo độ chính xác, an toàn cho các giao dịch. Tuy công nghệ của Ngân hàng vừa hoàn thành hiện đại hóa ngân hàng nhưng phần mềm hỗ trợ cho việc luân chuyển chứng từ trong cách thanh toán TDCT vẫn là một vấn đề đặt ra hiện nay. Việc giao dịch giữa Chi nhánh với Hội Sở Chình gửi chứng từ chỉ thông qua 1 máy fax khiến công việc khi bị tắc nghẽn do: máy fax hỏng, chậm trễ trong khâu chuyển chứng từ... Bên cạnh đó khối lượng giao dịch một ngày là không nhỏ, tuy nhiên chưa có phần mềm truyền chứng từ để đảm bảo tính nhanh chóng, chính xác, bảo mật của chứng từ giữa Chi nhánh và Hội Sở Chính. Đôi khi việc truyền tin và nhận tin cũng có nhiều trục trặc, gây chậm chễ chưa đáp ứng nhu c...

---