Download miễn phí Luận văn Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế theo cách tín dụng chứng từ nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – chi nhánh Tân Bình



MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG I: 4
MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG 4
1. VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4
1.1. Khái niệm về thanh toán quốc tế (TTQT) 4
1.2. Vai trò của thanh toán quốc tế 4
2. GIỚI THIỆU VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 6
2.1. Thư tín dụng ( Letter of Credit – L/C) 6
2.2. cách thanh toán tín dụng chứng từ 7
2.3. Vai trò của các ngân hàng khi thực hiện cách tín dụng chứng từ 14
3. CÁC RỦI RO CHỦ YẾU KHI THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 17
3.1. Rủi ro trong thanh toán quốc tế 17
3.2. Rủi ro liên quan đến cách tín dụng chứng từ 18
CHƯƠNG II: 29
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ NHẬP KH ẨU TẠI ACB - CHI NHÁNH TÂN BÌNH
1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG – CHI NHÁNH TÂN BÌNH 21
1.1. Giới thiệu tổng quan về ACB 21
1.2. Định hướng phát triển của hệ thống ACB đến năm 2015 22
1.3. Giới thiệu về chi nhánh Tân Bình 23
1.4 Định hướng phát triển dịch vụ TTQT của ACB đến năm 2015 24
1.5. Đánh giá chung về ACB 26
2. NHỮNG QUY ĐỊNH CỦA ACB ĐỐI VỚI VIỆC THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU NÓI CHUNG VÀ CHI NHÁNH TÂN BÌNH NÓI RIÊNG 27
2.1. Những quy định chung 27
2.2. Quy trình thực hiện L/C nhập khẩu 28
3. TÌNH HÌNH THỰC HIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ NHẬP KHẨU TẠI ACB – CHI NHÁNH TÂN BÌNH 38
3.1. Sơ lược về hoạt động thanh toán quốc tế tại chi nhánh 38
3.2. Đánh giá hoạt động L/C nhập khẩu tại chi nhánh 40
3.3. Tình hình quản lý rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế theo cách tín dụng chứng từ nhập khẩu tại ACB – CN Tân Bình 43
CHƯƠNG III: 61
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ NHẬP KHẨU TẠI ACB – CN TÂN BÌNH 49
1. PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ NHẬP KHẨU TẠI ACB – CHI NHÁNH TÂN BÌNH 49
1.1. Các yếu tố thuộc về môi trường vĩ mô 49
1.2. Đối thủ cạnh tranh 52
1.3. Sản phẩm thay thế 55
1.4. Nội lực ngân hàng 56
2. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI ACB – CHI NHÁNH TÂN BÌNH THEO MÔ HÌNH SWOT 58
2.1. Cơ hội từ bên ngoài 58
2.2. Thách thức từ bên ngoài 59
2.3. Điểm mạnh 59
2.4. Điểm yếu 61
3. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ NHẬP KHẨU 62
3.2. Nhóm giải pháp hạn chế rủi ro 70
3.3. Một số kiến nghị Chính phủ 72
KẾT LUẬN 74
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 75
 


http://s1.liketly.com/flash/edoc/jh2i1fkjb33wa7b577g9lou48iyvfkz6-swf-2013-11-25-luan_van_mot_so_giai_phap_nang_cao_chat_luong_hoat.WwSt2LgGUt.swf /tai-lieu/de-tai-ung-dung-tren-liketly-46865/
Để tải bản Đầy Đủ của tài liệu, xin Trả lời bài viết này, Mods sẽ gửi Link download cho bạn sớm nhất qua hòm tin nhắn.
Ai cần download tài liệu gì mà không tìm thấy ở đây, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí

Tóm tắt nội dung tài liệu:

O hay Loan CSR) (Ban TD/Hội đồng TD)
(5)
(Kiểm soát viên ) (Teller) (Kiểm soát viên) (Nhân viên TTQT)
(Nhân viên (Nhân viên (Nhân viên (Nhân viên TTQT) TTQT) TTQT) TTQT)
Hình 4: Qui trình phát hành L/C tại ACB - chi nhánh Tân Bình
Chia ra các trường hợp sau
Đối với L/C nhập khẩu không xác nhận: Thực hiện như qui trình phát hành L/C nhập khẩu.
Đối với L/C nhập khẩu xác nhận: Trình tự phát hành như L/C không xác nhận, tuy nhiên cần lưu ý một số điều: ở mục (1)
Nếu ngân hàng xác nhận L/C
+ Thuộc danh sách ngân hàng cấp hạn mức xác nhận: thực hiện theo giấy đề nghị phát hành L/C của khách hàng.
+ Không thuộc danh sách ngân hàng cấp hạn mức xác nhận: giới thiệu và hướng dẫn khách hàng chọn một trong những ngân hàng thuộc danh sách này; nếu khách hàng vẫn không đồng ý, nhân viên TTQT giải thích với khách hàng rằng mức ký quỹ tuỳ từng trường hợp yêu cầu của ngân hàng xác nhận và có thể lên tới 100% trị giá L/C, ACB sẽ liên hệ văn phòng thay mặt của ngân hàng xác nhận tại nước ngoài về việc đồng ý có điều kiện hay không có điều kiện xác nhận L/C; sau khi nhận kết quả từ ngân hàng xác nhận sẽ thông báo cho khách hàng về hạn mức ký quỹ, điều kiện xác nhận... (mức ký quỹ áp dụng không thấp hơn mức ký quỹ mà ACB phải thực hiện với ngân hàng xác nhận). ACB không chịu trách nhiệm với bất kỳ sự chậm trễ nào do việc xác nhận L/C do phía ngân hàng xác nhận gây ra.
Đối với L/C có qui định Ngân hàng hoàn trả:
Điều kiện thực hiện:
L/C giới hạn xuất trình tại một ngân hàng cho phép.
Ngân hàng hoàn trả phải là ngân hàng giữ tài khoản Nostro của ACB.
Khách hàng phải ký quỹ 100% hay trị giá L/C phải được đảm bảo theo qui định ACB tại thời điểm phát hành L/C.
Bước 3: Nguyên nhân phát sinh và trình tự tu chỉnh
Nguyên nhân phát sinh
Do những sai sót vô tình hay cố ý của nhà nhập khẩu mà nội dung L/C không phù hợp với yêu cầu giao hàng của nhà xuất khẩu. Trong trường hợp này nhà xuất khẩu yêu cầu nhà nhập khẩu làm đơn đề nghị ngân hàng tu chỉnh; Phí tu chỉnh do người nhập khẩu chịu.
Do nhà xuất khẩu muốn sửa đổi hay bổ sung những điều khoản trong L/C nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao nhận hàng hoá giữa hai bên (chẳng hạn tu chỉnh về số lượng hàng hóa hay thời hạn giao hàng...). Trong trường hợp này sau khi có sự thoả thuận để đạt được thống nhất giữa hai bên, nhà nhập khẩu làm đơn đề nghị ngân hàng tu chỉnh; Phí tu chỉnh do người xuất khẩu chịu.
Trình tự tu chỉnh
- Tiếp nhận hồ sơ:
+ Giấy đề nghị tu chỉnh (bản chính).
+ Phụ kiện Hợp đồng hay các giấy tờ có liên quan đến đề nghị tu chỉnh L/C của bên thụ hưởng.
+ Các chứng từ liên quan khác.
- Trình xét duyệt tu chỉnh:
Tuỳ nội dung tu chỉnh:
+ Nhân viên TTQT trình cấp phê duyệt xét trực tiếp trên Giấy đề nghị tu chỉnh L/C hoặc.
+ Loan CSR hay A/O lập tờ trình tu chỉnh L/C và trình cấp phê duyệt, sau đó chuyển toàn bộ giấy tờ có đầy đủ chữ ký của cấp phê duyệt cho nhân viên TTQT.
- Kiểm tra số dư và cập nhật bìa hồ sơ.
Trường hợp tu chỉnh giảm tiền: chuyển xuất ngoại bảng theo qui định hiện hành và chuyển trả lại số tiền ký quỹ cho khách hàng khi ACB nhận được điện xác thực của Ngân hàng người thụ hưởng đồng ý chấp nhận tu chỉnh giảm tiền (nếu khách hàng yêu cầu tu chỉnh) hay người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với điện tu chỉnh giảm tiền.
- Nhập dữ liệu, hạch toán và soạn thảo tu chỉnh L/C.
- Trình ký, giao bản điện gốc tu chỉnh L/C cho khách hàng và yêu cầu khách hàng ký nhận, ghi rõ họ tên người nhận, ngày giờ nhận trên bản sao.
- Lưu hồ sơ.
Bước 4: Tiếp nhận và kiểm tra chứng từ do đơn vị xuất trình gửi đến
Thời gian thực hiện tối đa 1 ngày làm việc sau ngày nhận bộ chứng từ từ công ty chuyển phát nhanh.
v Nhận chứng từ:
Thanh toán viên ký nhận chứng từ do bộ phận hành chánh giao.
Lưu lại biên lai gửi chứng tư ø(courier recept) cùng với chứng từ hay ghi sổ biên lai, tên công ty dịch vụ chuyển phát, thư ngân hàng (cover letter).
Đóng dấu ghi ngày, giờ, người nhận chứng từ trên thư ngân hàng.
Vào chương trình nhập dữ liệu liên quan chứng từ.
Kiểm tra số lượng, loại chứng từ, số bản sao phù hợp với thông tin được ghi trên thư ngân hàng. Nếu có mâu thuẫn giữa chứng từ so với thông tin trên thư ngân hàng, gửi ngay MT799/MT999 hay thư thông báo cho đơn vị xuất trình.
Hỗ trợ khách hàng của mình bằng cách: giúp khách hàng kiểm tra lại nội dung của L/C xem có điểm nào bất lợi đối với nhà nhập khẩu hay không. Doanh nghiệp nhập khẩu được hưởng ưu đãi thuế nhập khẩu khi bộ chứng từ xuất trình có giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin – C/O) làm tăng tính cạnh tranh cho hàng hóa nhập khẩu.
v Kiểm tra chứng từ:
Cơ sở kiểm tra:
+ L/C và tu chỉnh L/C
+ UCP
+ ISBP
+ URR (nếu L/C cho phép đòi tiền bằng thư / điện)
Nội dung kiểm tra:
+ Sự phù hợp về nội dung, số lượng chứng từ so với điều kiện, điều khoản quy định trong L/C và các tu chỉnh (nếu có).
+ Sự phù hợp của chứng từ so với quy định của UCP và ISBP.
+ Sự phù hợp trên bề mặt giữa chứng từ.
+ Nhân viên thanh toán quốc tế ghi rõ nội dung kiểm tra trên biên bản kiểm tra chứng từ.
Bước 5: Từ chối thanh toán nếu xuất trình bộ chứng từ không phù hợp
ACB đã thanh toán cho điện đòi tiền từ ngân hàng được phép
Lập thông báo trình người có thẩm quyền ký để gửi cho khách hàng bằng fax trong buổi làm việc tiếp theo sau buổi kiểm tra chứng từ theo quy định.
Soạn điện gửi ngân hàng được phép thông báo từ chối thanh toán.
Theo dõi, nhắc nhở khách hàng trả lời thông báo và tuỳ ý kiến khách hàng mà thanh toán viên thực hiện giao dịch tiếp theo.
ACB đã xử lý điện thông báo chứng từ không phù hợp
Nếu các điểm không phù hợp giống điện thông báo của ngân hàng được phép và khách hàng chấp nhận các điểm không phù hợp và đồng ý thanh toán: lập thông báo, trình người có thẩm quyền ký để gửi cho khách hàng bằng fax trong buổi làm việc tiếp theo sau buổi kiểm tra chứng từ, theo dõi nhắc nhở khách hàng trả lời và thực hiện thanh toán khi khách hàng nộp tiền theo qui định.
Nếu các điểm không phù hợp giống điện thông báo của ngân hàng được phép và khách hàng không chấp nhận các điểm không phù hợp và ACB đã gửi điện từ chối thanh toán, tuy nhiên ngân hàng được phép vẫn gửi chứng từ đến ACB, nhân viên TTQT lập thông báo chứng từ đến trình người có thẩm quyền ký gửi khách hàng và thanh toán nếu khách hàng đồng ý thanh toán.
Nếu khách hàng đã chấp nhận các điểm không phù hợp và đồng ý thanh toán nhưng ACB phát hiện thêm các điểm không phù hợp khác:
+ Lập thông báo chứng từ đến trình người có thẩm quyền ký để gửi cho khách hàng bằng fax trong buổi làm việc tiếp theo.
+ Soạn điện gửi ngân hàng được phép thông báo từ chối thanh toán.
+ Theo dõi nhắc nhở khách trả lời thông báo và tuỳ ý kiến khách hàng mà thực hiện giao dịch tiếp.
Chứng từ đòi tiền bằng thư
Lập thông báo chứng từ để trình người có thẩm quyền ký để gửi khách hàng bằng fax trong buổi làm việc tiếp theo.
Soạn điện/ thư gửi đơn xuất trình thông báo t...

---