Download miễn phí Chuyên đề Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Bắc Hà Nội



MỤC LỤC
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 2
I. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM VÀ CÁC VẤN ĐỀ VỀ DỰ ÁN VAY VỐN 2
1. Hoạt động cho vay của NHTM 2
2. Yêu cầu của lập dự án vay vốn ngân hàng. 4
II. THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 5
1. Mục đích, yêu cầu và tầm quan trọng của thẩm định dự án vay vốn ngân hàng, đặc biệt là công tác thẩm định tài chính. 5
2. Chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn tại NHTM 8
2.1. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn của ngân hàng 8
2.2. Quan điểm về chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn trong hoạt động cho vay của NHTM 10
2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại NHTM 11
3. Phương pháp thẩm định dự án vay vốn ngân hàng 16
3.1. Phương pháp đánh giá so sánh các chỉ tiêu 17
3.2. Phương pháp phân tích độ nhạy 17
3.3. Phương pháp triệt tiêu rủi ro 19
4. Nội dung thẩm định tài chính dự án vay vốn tại các NHTM 20
4.1. Thẩm định hồ sơ và các điều kiện pháp lý của dự án vay vốn. 21
4.2. Thẩm định về thị trường của dự án vay vốn 22
4.3. Thẩm định về phương diện kỹ thuật công nghệ của dự án vay vốn 23
4.4. Thẩm định về phương diện tài chính. 23
4.5. Thẩm định về nguồn nhân lực dự án 23
4.6. Thẩm định về phương diện kinh tế – xã hội 24
5. Thẩm định các biện pháp đảm bảo nợ vay. 24
III. CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CÁC NHTM. 25
1.Quy trình thẩm định thẩm định dự án vay vốn tại các NHTM 25
2. Nội dung thẩm định tài chính dự án vay vốn tại NHTM 27
2.1. Thẩm định tổng vốn đầu tư và nguồn vốn huy động của dự án 27
2.2. Thẩm định doanh thu – chi phí của dự án 29
2.3. Thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án vay vốn. 30
2.4. Thẩm định tính an toàn về tài chính 38
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT BẮC HÀ NỘI GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2005 ĐẾN NĂM 2008 40
I. GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NHNO&PTNT BẮC HÀ NỘI 40
1. Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng No&PTNT - Bắc Hà Nội 40
2. Hệ thống bộ máy tổ chức và quản lý của chi nhánh 40
3. Tình hình hoạt động của chi nhánh giai đoạn từ năm 2005 đến 2008. 43
3.1. Công tác huy động vốn 43
3.2. Về công tác sử dụng vốn. 46
3.3. Các hoạt động khác 50
II. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH CÁC DỰ ÁN VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT BẮC HÀ NỘI 53
1. Số dự án được thẩm định và cho vay 53
2. Quy định về cho vay đối với khách hàng 54
2.1. Nguyên tắc vay vốn 54
2.2. Đối tượng áp dụng 54
2.3. Điều kiện vay vốn 55
3. Quy trình thẩm định 56
3.1. Lưu đồ quy trình 56
3.2. Diễn giải quy trình 58
4. Thẩm định tài chính của dự án vay vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội. 59
4.1. Thu thập và xử lý thông tin về khách hàng và dự án 60
4.2. Thẩm đinh vốn đầu tư 60
4.3. Thẩm định doanh thu – chi phí của dự án 60
4.4. Thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án 61
4.5. Thẩm định khả năng trả nợ của dự án vay vốn 61
5. Một số rủi ro chủ yếu trong thẩm định của các NHTM nói chung và của NHNNo&PTNT chi nhánh Bắc Hà Nội nói riêng 61
6. Công tác thẩm đinh tài chính dự án vay vốn tại NHNo&TNT Bắc Hà Nội qua việc thẩm định “Dự án đầu tư nhà máy kính nổi của Tổng công ty Thuỷ tinh và Gốm xây dựng”. 63
6.1. Thẩm định “Dự án đầu tư nhà máy kính nổi của Tổng công ty Thuỷ tinh và Gốm xây dựng” 63
6.2. Kết luận của NHNo&PTNT Bắc Hà Nội 72
7. Đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội thời gian qua. 73
7.1. Kết quả đạt được 73
7.2. Một số hạn chế của công tác thẩm định dự án vay vốn tại NHNO&PTNT Bắc Hà Nội và nguyên nhân 75
Chương III: Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định 79
tài chính dự án vay vốn trong hoạt động cho vay của NHNo&PTNT Bắc Hà Nội thời gian tới 79
I. PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NHNO& PTNT BẮC HÀ NỘI TRONG LĨNH VỰC CHO VAY 79
1. Đối với hoạt động chung của chi nhánh 79
2. Đối với công tác thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án vay vốn nói riêng tại NHNo&PTNT Bắc Hà Nội. 82
II. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT BẮC HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 82
1. Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn. 82
1.1. Giải pháp về phương pháp thẩm định 82
1.2. Giải pháp về nội dung thẩm định 83
1.3.Tăng cường công tác thu thập và xử lý thông tin. 86
1.4.Tăng cường đào tạo nguồn nhân lực 87
1.5. Giải pháp về tổ chức điều hành 88
1.6. Tăng cường mối quan hệ với khách hàng và các cơ quan chuyên môn liên quan 89
2. Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định chất lượng tài chính dự án vay vốn tại NHNo&PTNT Bắc Hà Nội 89
2.1. Đối với nhà nước và các bộ nghành 89
2.2. Đối với NH Nhà Nước Việt Nam 90
2.3. Đối với NHNo Việt Nam 90
KẾT LUẬN 92
TÀI LIỆU THAM KHẢO 94
PHỤ LỤC
 
 


http://s1.liketly.com/flash/edoc/jh2i1fkjb33wa7b577g9lou48iyvfkz6-swf-2014-08-01-chuyen_de_nang_cao_chat_luong_tham_dinh_tai_chinh.SCLunGDHD2.swf /tai-lieu/de-tai-ung-dung-tren-liketly-71536/
Để tải bản Đầy Đủ của tài liệu, xin Trả lời bài viết này, Mods sẽ gửi Link download cho bạn sớm nhất qua hòm tin nhắn.
Ai cần download tài liệu gì mà không tìm thấy ở đây, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí

Tóm tắt nội dung tài liệu:

i. Có vị thế nằm trong khu vực dân cư tập trung, có nhiều các cơ quan, doanh nghiệp hoạt động, lại được sự chỉ đạo quan tâm giúp đỡ về mọi mặt của NHNo nên tuy mới hoạt động được hơn 7 năm nhưng chi nhánh đã phát triển khá tốt. NHNo Bắc Hà Nội có con dấu riêng, có bảng cân đối tài sản và nhận khoán tài chính theo quy định của NHNo Việt Nam với chức năng trực tiếp thực hiện kinh doanh đa năng trên địa bàn thành phố Hà Nội.
2. Hệ thống bộ máy tổ chức và quản lý của chi nhánh
Ban đầu chi nhánh có 33 lao động với 5 phòng chức năng, đến 31/12/2008 đã tăng lên 144 lao động với 7 phòng chức năng, 3 chi nhánh cấp II với 8 phòng giao dịch.
Sơ đồ2.1. Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội
CHI NHÁNH (PGD)
GIÁM ĐỐC
PHÓ GIÁM ĐỐC
Phòng Thanh toán quốc tế
Phòng Thẻ
Phòng Nguồn vốn & KHTH
Phòng KTKT nội bộ
Phòng Tín dụng
Phòng KT Ngân quỹ
Phòng Hành chính Nhân sự
Chi nhánh Kim Mã
Chi nhánh Hoàng Quốc Việt
PGD Số 1
PGD Số 2
PGD Số 7
PGD Số 6
PGD Số 5
PGD Số 4
PGD Số 3
* Mạng lưới của chi nhánh Bắc Hà Nội được chia làm 3 nhóm:
Nhóm các phòng ban bao gồm:
Phòng Thanh toán quốc tế
Phòng Thẻ và phát triển sản phẩm dịch vụ
Phòng Nguồn vốn và kế hoạch tổng hợp
Phòng Kiểm tra Kiểm toán nội bộ
Phòng Kế toán – Ngân quỹ
Phòng Tín dụng
Phòng Hành chính nhân sự
Nhóm các chi nhánh cấp 2 trực thuộc bao gồm:
Chi nhánh Hoàng Quốc Việt
Chi nhánh Kim Mã
Chi nhánh Nguyễn Văn Huyên
Nhóm các phòng giao dịch trực thuộc bao gồm:
Phòng giao dịch số 2
Phòng giao dịch số 4
Phòng giao dịch số 5
Phòng giao dịch số 7
Phòng giao dịch số 8
Đứng đầu chi nhánh là Giám đốc, giúp việc cho giám đốc là các phó giám đốc, dưới giám đốc và các phó giám đốc là các phòng chức năng của chi nhánh phối hợp thực hiện các nhiệm vụ cụ thể của Tổng giám đốc và giám đốc ban hành. Các chi nhánh cấp 2 trực thuộc hội sở hoạt động kinh doanh và cũng có các phòng chức năng tương ứng với nhiệm vụ được giao. Dưới các chi nhánh cấp 2 là các phòng giao dịch trực tiếp giao dịch với khách hàng.
Như vậy chi nhánh Bắc Hà Nội trực tiếp quản lý 3 chi nhánh cấp 2 và 5 phòng giao dịch trực thuộc. Các phòng giao dịch trực thuộc thực chất là có vị trí ngang hàng với các chi nhánh cấp 2 nhưng quy mô nhỏ hơn nhiều nên chỉ được gọi là “phòng giao dịch” chứ không phải là một chi nhánh.
* Chức năng nhiệm vụ:
NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Hà Nội có ba chức năng cơ bản:
Thứ nhất, là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiền tiết kiệm thành đầu tư.
Thứ hai, khi ngân hàng thực hiện cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi của khách hàng tăng lên và qua đó ngân hàng tạo ra phương tiện thanh toán cho khách hàng.
Ba là, với vai trò trung gian thanh toán, ngân hàng thay mặt khách hàng thanh toán giá trị hàng hoá dịch vụ. Ngoài ra còn thực hiện thanh toán bù trừ thông qua NHTW hay các trung tâm thanh toán.
Nhiệm vụ của ngân hàng là khai thác thị trường khu vực thành phố Hà Nội và thực hiện các chương trình theo sự chỉ đạo của NHNo&PTNTVN.
3. Tình hình hoạt động của chi nhánh giai đoạn từ năm 2005 đến 2008.
3.1. Công tác huy động vốn
Do mới thành lập và hoạt động từ tháng 11/2001 nên nguồn vốn huy động được trong năm 2001 mới chỉ chiếm một tỷ trọng không đáng kể trong tổng nguồn vốn huy động của NHNoViệt Nam. Năm 2002 nguồn vốn của NHNo Bắc Hà Nội đã tăng lên rất mạnh (gần 900%) so với năm 2001, năm 2003 tăng 160% so với năm 2002. Đó là kết quả của việc triển khai các hình thức huy động vốn đa dạng nhằm khai thác tối đa nguồn vốn huy động. Trong công tác huy động vốn, NHNo Bắc Hà Nội đã cố gắng theo dõi sát diễn biến lãi suất thị trường trên địa bàn để có sự điều chỉnh kịp thời, tạo cơ chế lãi suất linh hoạt. Để khuyến khích khách hàng gửi tiền có kỳ hạn với số lượng lớn, tăng trưởng nguồn vốn, NHNo Bắc Hà Nội có cơ chế lãi suất cho nguồn vốn cá biệt và phù hợp với từng mức vốn và thời hạn gửi.
Bảng 2.1 : Nguồn vốn huy động
Tính đến hết ngày 31/12/2007
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2005
Năm2006
Năm 2007
Năm 2008
I. Phân theo TPKT
3.577
3.874
5.408
5.268
1. NV dân cư
1.249
735
743
560
2. TG TCKT và TK cá nhân
1.741
3.063
4.469
4.368
3. TG, tiền vay TCTD
568
50
190
330
4. Tiền ký quỹ của TCKT
19
26
6
10
II. Theo thời gian
1. NV không kỳ hạn
1.121
1.426
2.251
760
2. NV có kỳ hạn <12t
1.856
1.310
670
940
3. NV có kỳ hạn 12t đến 24t
468
1.039
543
660
4. NV có kỳ hạn >=24t
132
781
1.944
2.908
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo Bắc Hà Nội)
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động vốn phân theo thành phần kinh tế
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động vốn phân theo thời gian huy động
Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn của chi nhánh Bắc Hà Nội
các năm từ 2005-2008.
Tỷ đồng
Năm
Các số liệu trên cho thấy, kết quả huy động vốn của chi nhánh Bắc Hà Nội đang tăng trưởng ngày càng lớn, tuy năm 2008 chỉ huy động được 5.268 tỷ đồng có giảm nhưng không đáng kể- giảm 2,59% so với năm 2007. Nguồn huy động theo thành phần kinh tế năm 2007 là 5.408 tỷ đồng tăng 18,6% so với năm 2006 (3.847 tỷ đồng).
3.2. Về công tác sử dụng vốn.
Ngay từ khi thành lập, NHNo Bắc Hà Nội đã xác định mục tiêu kinh doanh là huy động vốn và cho vay đối với mọi thành phần kinh tế. Chính vì mục tiêu đó, mà trong thời gian qua NHNo Bắc Hà Nội đă tiếp cận và cho vay rất nhiều dự án của các loại hình doanh nghiệp; Đặc biệt là các dự án vay vốn lớn với thòi gian cho vay từ 3 đến 5 năm trở lên của các Tổng công ty, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Tính đến 31/12/2008 tổng dư nợ cho vay của NHNo Bắc Hà Nội là 2.107,6 tỷ đồng, trong đó dư nợ cho vay bằng VNĐ là 1.596.4 tỷ đồng.
Bảng 2.2: Báo cáo cho vay theo TPKT
Đơn vị: Triệu đồng
STT
Chỉ tiêu
Số lượng DN
Doanh số cho vay
Doanh sô thu nợ
Dư nợ
Nợ đã xử lý rủi ro
Tổng số
Nợ xấu
Nợ đã thu hồi trong tháng
Nợ đã thu luỹ kế từ đầu năm
Số nợ đã XLRR còn lại
I
Doanh nghiệp lớn
29
349,253
102,399
1,542,346
0
0
1,523
0
1
DNNN
11
90,836
33,037
384,772
-
-
0
-
2
Cty cổ phần
12
205,263
25,472
800,824
-
0
1,523
-
3
Cty hợp danh
-
-
-
-
-
4
Cty TNHH
1
7,969
0
92,121
0
0
0
0
5
Doanh nghiệp có vốn ĐTNN
5
45,185
43,890
264,629
0
0
6
Doanh nghiệp tư nhân
0
0
0
0
0
0
0
7
Pháp nhân khác
0
0
0
0
0
8
Hợp tác xã
0
0
0
0
0
II
Doanh nghiệp nhỏ và vừa
81
49,289
55,730
345,999
52,579
0
1,557
25,595
1
DNNN
2
0
0
3,446
1,557
0
2
Cty cổ phần
33
34,167
45,518
179,575
37,976
0
0
22,372
3
Cty hợp danh
0
0
0
4
Cty TNHH
43
15,122
8,197
145,694
14,603
0
0
3,223
5
Doanh nghiệp có vốn ĐTNN
3
0
2,015
17,284
6
Doanh nghiệp tư nhân
0
0
0
7
Pháp nhân khác
0
0
0
8
Hợp tác xã
0
0
0
Tổng cộng
110
398,542
158,129
1,888,345
52,579
0
3,808
25,595
(Nguồn: Phòng tín dụng NHNNo&PTNT Bắc Hà Nội)
Bảng 2.3. Tổng dư nợ của chi nhánh Bắc Hà Nội
trong các năm từ 2005-2008.
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2005
Năm 2006
Năm 2007
Năm 2008
I. Tổng dư nợ
1.163,6
1.491,4
2.050,4
2.107,6
1. cho vay = VNĐ
770,2
1.114,5
1.545,4
1.596,4
- Ngắn hạn
498,2
736,4
842,3
960,1
- Trung và dài hạn
272
378,1
703,1
636,3
2. Cho vay ngoại tệ
393,4
376,9
5...

---