KIỂM TRA GIỮA KỲ
Môn: Tài chính quốc tế
Đề bài: Bình luận về các phương thức chủ yếu dùng trong thanh toán quốc tế.
Liên hệ tới thực trạng sử dụng các phương thức thanh toán quốc tế ở Việt Nam
Bài làm:
I/ Bình luận về các phương thức chủ yếu dùng trong thanh toán quốc
tế
1. Phương thức ứng trước – Advanced Payment
Phương thức ứng trước là phương thức thanh toán trong đó người mua
chấp nhậ giá hàng của người thanh toán cùng với đơn đặt hàng chắc chắn
(không huỷ ngang ), nghĩa là việc thanh toán xảy ra trước khi hàng hoá được
người bán gửi đi.
• Đặc điểm:
- Ngay sau khi ký kết hợp đồng hay trả tiền cùng với đơn đặt hàng, sau 1
thời gian nhất định kể từ khi hợp đồng có hiệu lực hoặc trả trước.
- Phương thức này bản chất là việc nhà nhập khẩu cấp tín dụng cho nhà
xuất khẩu, hoạc nhằm bảo vệ thực hiện hợp đồng cho nhà xuất khẩu.
• Ưu điểm :
 Đối với nhà nhập khẩu:
- Khả năng chắc chắn nhận được hàng hoá ngay cả khi nhà xuất khẩu vì
một lý do nào đó không muốn giao hàng.
- Do thanh toán trước, nên người nhập khẩu có thể thương lượng với nhà
xuất khẩu để được giảm giá.
- Do thanh toán trước nên nhà nhập khẩu tránh được rủi ro tỷ giá.
 Đối với nhà xuất khẩu:
1
- Do được thanh toán trước nên nhà xuất khẩu tránh được rủi ro vỡ nợ từ
phía nhà nhập khẩu.
- Tiết kiệm được chi phí quản lý và kiểm soát tín dụng.
- Do nhận được tiền thanh toán trước nên trạng thái tiền tệ của nhà xuất
khẩu được tăng cường.

• Ðặc điểm:
- Ðây là một phương thức thanh toán không có sự tham gia của các Ngân
hàng với chức năng là người mở tài khoản và thực hiện thanh toán.
- Chỉ mở tài khoản đơn biên giữa bên mua và bên bán, không mở tài khoản
đa song biên. Nếu người nhập khẩu mở tài khoản để ghi thì tài khoản chỉ là để
theo dõi, không có giá trị quyết toán giữa hai bên.
- Dùng chủ yếu trong mua bán hàng đổi hàng hay cho các chuyến hàng
thường xuyên, định kỳ trong một thời gian nhất định.
- Giá hàng trong phương thức ghi sổ thường cao hơn giá hàng bán trả tiền
ngay (chênh lệch là do yếu tố lãi suất và rủi ro tín dụng )
• Ưu điểm đối với các bên tham gia:
 Đối với nhà nhập khẩu:
- Nhà nhập khẩu chỉ phải trả tiền khi nhận được hàng hoá và chấp nhận
hàng hoá.
- Nhà nhập khẩugiảm được áp lực tài chính do được thanh toán chậm
- Nếu hoá đơn thanh toán ghi bằng ngoại tệ thì nhà nhập khẩu có thể
được lợi khi ngoại tệ giảm giá
 Đối với nhà xuất khẩu:
- Là phương thức thanh toán đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp, thường
được thực hiện khi các đối tác tín nhiệm nhau và các rủi ro trong thanh toán ít
phát sinh.
3
- Do chi phí bán hàng thấp nên khả năng cạnh tranh từ giảm giá bán sẽ
tăng, thu hút thêm khách hàng mới với số lượng lớn, tăng doanh thu và lợi
nhuận.
Vì không có sự tham gia của ngân hàng trong khâu xử lý chứng từ nên
cả nhà xuát khẩu và nhà nhập khẩu đều giảm được chi phí cho thủ tục giấy tờ,
giảm được chi phí giao dịch. Song toàn bộ rủi ro trong khâu thanh toán thuộc về
người bán
• Nhược điểm:

chuyển tiền bằng thư, nhưng chi phí chuyển tiền bằng điện cao hơn.
• Đặc điểm:
- Tiền chuyển đi có thể là tiền của nước người thụ hưởng hoặc là tiền của
nước người trả hoặc là tiền của nước thứ ba. Nếu là tiền của nước người thụ
hưởng và tiền của nước thứ ba thì gọi là thanh toán bằng ngoại tệ. Trong trường
hợp thanh toán bằng ngoại tệ thì người chuyển tiền phải mua ngoại tệ theo tỷ
giá hối đoái của nước đó.
- Phương thức chuyển tiền được sử dụng chủ yếu trong thanh toán phi mậu
dịch, cũng như các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá như cước
vận tải, bảo hiểm, bồi thường
- Để thực hiện việc chuyển tiền thì ngân hàng chuyển tiền phải thông qua
đại lý của mình ở nước người thụ hưởng. Người mua sẽ chuyển tiền của mình
thông qua ngân hàng đó cho người bán một phần hoặc toàn bộ giá trị lô hàng
(tuỳ theo hợp đồng ngoại thương).
Hình thức này có rủi ro hơi cao
5
• Ưu điểm:
- Phương thức này có thủ tục thanh toán đơn giản, tương đối nhanh
- Dễ dàng được lựa chọn làm phương thức thanh toán cho các bên.
• Nhược điểm:
- Theo phương thức này ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian, việc nhận
được tiền thanh toán hay không hoàn toàn tuỳ thuộc vào thiện chí của các bên
và những thoả thuận về mốc thời gian giá trị thanh toán…
- Quyền lợi của các bên đều có thể bị ảnh hưởng khi có những trục trặc
trong giao dịch hoặc xảy ra tranh chấp. Chỉ nên sử dụng phương thức này khi
các bên hiểu biết nhau khá tốt, uy tín của các bên cao, đã có mối quan hệ làm ăn
với nhau lâu dài, tốt đẹp.
4. Phương thức nhờ thu (Collection of payment )
Phương thức nhờ thu là phương thức trong đó người xuất khẩu sau
khi hoàn thành nhiệm vụ xuất chuyển hàng hoá cho người nhập khẩu thì uỷ thác

phương thức chuyển tiền và nhờ thu hối phiếu trơn.
• Ưu điểm:
 Đối với nhà xuất khẩu:
- Nhà xuất khẩu chủ động trong việc giao chứng từ, chỉ giao cho nhà nhập
khẩu khi đã thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán.
- Nhà xuất khẩu có quyền đưa nhà nhập ra tòa nếu không trả tiền hối phiếu
đã chấp nhận khi đến hạn thanh toán.
- Có thể chỉ định người đại diện ở nước nhà nhập khẩu thay mặt mình giải
quyết tranh chấp khi nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không chấp nhận
thanh toán.
 Đối với nhà nhập khẩu:
- Nhà NK được kiểm tra bộ chứng từ tại NH xuất trình trước khi thanh
toán hay chấp nhận thanh toán.
 Đối với ngân hàng nhờ thu và ngân hàng thu hộ:
8
- Có thu nhập từ phí nhờ thu, từ các giao dịch mua bán ngoai tệ và các giao
dịch khác có liên quan.
- Mở rộng tài trợ tín dụng thương mại.
- Tăng cường được mối quan hệ với ngân hàng đại lý, do đó tạo ra tiềm
năng về các giao dịch đối ứng.
• Nhược điểm :
 Đối với nhà XK:
- Trái với lệnh nhờ thu, ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ hàng hóa
cho nhà nhập khẩu trước khi người này thanh toán. Điều này có thể xảy ra nếu
ngân hàng thu hộ đặt mối quan hệ với khách hàng trong nước lên trên trách
nhiệm và nghĩa vụ của họ đối với khách hàng nước ngoài. Khi điều này xảy ra,
thì nhà xuất khẩu gặp rất nhiều khó khăn trong việc khiếu nại ngân hàng thu hộ.
- Nếu ngân hàng thu hộ sai sót trong việc thực hiện lệnh nhờ thu, hậu
quả phát sinh do nhà xuất khẩu chịu, thậm chí ngay cả trong trường hợp nhà
xuất khẩu không liên quan đến việc chỉ định ngân hàng thu hộ.

tín dụng thư.
- Các tổ chức tài chính không phải là ngân hàng cũng có thể phát hành
LC.
- Thư tín dụng được hình thành trên cơ sở hợp đồng thương mại. Nhưng
sau khi đã được mở, thư tín dụng lại hoàn toàn độc lập với hoạt động thương
mại đó.
10
- LC cũng có thể là nguồn thanh toán cho một giao dịch, nghĩa là một nhà
xuất khẩu sẽ được trả tiền bằng cách mua lại LC. LC được sử dụng chủ yếu
trong giao dịch thương mại quốc tế có giá trị lớn. LC cũng được dùng trong quá
trình phát triển điền sản để bảo đảm rằng những cơ sở hạ tầng công cộng đã
được phê duyệt (như đường xá, vỉa hè, ke chắn sóng v.v) sẽ được xây dựng.
- Các loại thư tín dụng chủ yếu là:
+ Thư tín dụng có thể huỷ ngang: Đây là loại thư tín dụng mà sau khi đã
được mở thì việc bổ sung sửa chữa hoặc huỷ bỏ có thể tiến hành một cách đơn
phương.
+Thư tín dụng không thể huỷ ngang: Là loại thư tín dụng sau khi đã được
mở thì việc sữa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ chỉ được ngân hàng tiến hành theo
thoã thuận của tất cả các bên có liên quan. Trong thương mại quốc tế thư tín
dụng này được sử dụng phổ biến nhất.
+Thư tín dụng không thể huỷ bỏ có xác nhận: Là loại thư tín dụng không
thể huỷ bỏ, được một ngân hàng khác đảm bảo trả tiền theo yêu cầu của ngân
hàng mở thư tín dụng.
+ Thư tín dụng chuyển nhượng: Là loại thư tín dụng không thể huỷ bỏ,
trong đó quy định quyền của ngân hàng trả tiền được trả hoàn toàn hay trả một
phần của thư tín cho một hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đầu
tiên.
BWP
Trong quá trình tiến hành giao dịch, LC kết hợp những chức năng thông
thường của séc và ký quỹ trực tiếp.Thanh toán bằng L/C hiện nay khá phổ biến

toán.:
Để tránh những rủi ro này, cần:
- Đưa ra các yêu cầu chặt chẽ, thống nhất giữa nội dung và hình thức
chứng từ và phải do các cơ quan đáng tin cậy cấp
- Vận đơn do hãng tàu đích danh lập. Khi xếp hàng hoá phải có sự giám sát
của đại diện phía nhà nhập khẩu để kịp thời đối chiếu sự thật giả của vận đơn và
lịch trình tàu (đối với lô hàng có giá trị lớn)
- Ðề nghị nhà xuất khẩu gửi thẳng 1/3 bộ vận đơn gốc (bản chính)
- Hoá đơn thương mại đòi hỏi phải có sự xác nhận của đại diện phía nhà
nhập khẩu hoặc của Phòng Thương mại hoặc hoá đơn lãnh sự
- Giấy chứng nhận chất lượng do cơ quan có uy tín ở nước xuất khẩu cấp
- Giấy chứng nhận số lượng cũng phải có sự kiểm tra, giám sát của đại diện
phía mình hoặc đại diện thương mại.
- Cung cấp giấy chứng nhận kiểm tra
13
Khi nhận L/C, người xuất khẩu phải kiểm tra kỹ quy định về bộ chứng từ .
Khi có sai sót trong bộ chứng từ thanh toán trong phương thức L/C, có thể giải
quyết theo một trong những cách sau:
+ Người xuất khẩu cam kết miệng với ngân hàng của mình về những sai
sót trong bộ chứng từ để được thanh toán.:Ngân hàng sẽ chấp nhận thanh toán
trong trường hợp này khi bộ chứng từ có sai sót nhỏ. Cách này chỉ phổ biến khi
có sự tín nhiệm lẫn nhau.
+ Người xuất khẩu viết thư cam kết bồi thườngKhi việc thanh toán đã được
thực hiện theo thư bồi thường, người xuất khẩu sẽ phải chịu trách nhiệm hoàn
toàn về hậu quả của mọi sai biệt và có thể bị ngân hàng chiết khấu yêu cầu hoàn
trả số tiền nếu người mua không nhận bộ chứng từ.
+ Người xuất khẩu điện cho ngân hàng phát hành để xin phép thanh toán:
Nếu thư bồi thường của nhà xuất khẩu không được ngân hàng giao dịch chấp
nhận hoặc L/C cấm giao dịch bằng thư bồi thường, người xuất khẩu có thể yêu
cầu ngân hàng của mình điện cho ngân hàng mở xin được phép thanh toán.

thanh toán quốc tế ở trên và họ có đủ các điều kiện để thực hiện các phương
thức đó một cách an toàn. Tuy nhiên, quan trọng nhất là các ngân hàng VN vẫn
chưa đủ tầm để có thể sánh vai với các NH trên thế giới trong việc được chọn
để phát hành LC hay nhờ thu. Thường một số LC phát hành với giá trị lớn
thông qua các NH trong nước đều phải bị yêu cầu xác nhận lại bởi một NH có
uy tín trên thế giới. Đồng thời, mạng lưới ở nước ngoài hầu như không có hoặc
có thì chưa đủ lực và tầm để có thể giúp việc giao dịch với nước ngoài trở nên
thuận tiện hơn. Hầu hết các NH trong nước đều thông qua việc thiết lập quan hệ
đại lý để giao dịch.
15
Các doanh nghiệp Việt Nam cũng thể hiện sự thiếu kinh nghiệm trong
thanh toán quốc tế ở việc không xem xét kỹ hợp đồng. Theo thống kê, cứ 10
doanh nghiệp giao dịch xuất nhập khẩu qua ngân hàng HSBC thì 7 phải chỉnh
sửa lại L/C. Sở dĩ như vậy là do các doanh nghiệp khi thanh toán quốc tế không
xem kỹ chứng từ L/C, không hiểu biết dầy đủ các hợp đồng và điều khoản đi
kèm, không nắm bắt được 1 cách đầy đủ về các thủ tục giao nhận hàng, nhận
biết đơn hàng cũng như các biện pháp rủi ro về mặt chứng từ, lãi suất, tỷ giá.
Quản lý rủi ro về mặt chứng từ là cách quan trọng nhất để doanh nghiệp gia
tăng tính hiệu quả và tiết kiệm chi phí. Bên cạnh đó, doanh nghiệp còn dễ gặp
phải rủi ro, hạn chế khi làm ăn với đối tác nước ngoài do không nắm rõ được về
tình hình kinh tế, sự thay đổi thường xuyên các chính sách của họ, do đó dẫn
đến không ít các nghiệp vụ mới đang gây tranh cãi giữa các quốc gia về thanh
toán quốc tế.
Theo bộ Công Thương, kim ngạch xuất nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ
trong nước năm 2007 ước 109,21 tỷ USD và dự kiến năm 2008 là 133 tỷ USD.
Và trong những năm tới, giao thương sẽ không dừng lại ở những thị trường
truyền thống mà sẽ được mở rộng sang các nước Châu Phi, Châu Mỹ La Tinh,
Trung Đông. Do vậy, các ngân hàng phải thể hiện được vai trò là kênh thanh
toán tin cậy, an toàn và hiệu quả nhất. Tuy nhiên, để có thể triển khai mảng
nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại thị trường xuất khẩu mới, các ngân hàng,