Tuyển tập Báo cáo Hội nghị Sinh viên Nghiên cứu Khoa học lần thứ 8 Đại học Đà Nẵng năm 2012
1

ỨNG DỤNG EXCEL TRONG CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN
TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
USING EXCEL IN CASH ACCOUNTING CAPITAL IN SMALL AND MEDIUM
ENTERPRISES

SVTH: Hồ Thị Diệu Ái
Lớp 09A3, Khoa Hệ thống Thông tin Kinh tế, Trường CĐ Công nghệ Thông tin, ĐHĐN
GVHD: ThS. Vũ Thu Hà
Khoa Hệ thống Thông tin Kinh tế, Trường CĐ Công nghệ Thông tin – Đại học Đà Nẵng

TÓM TẮT
Excel là một trong những phần mềm kế toán hữu ích, mạng lại hiệu quả thông tin kinh tế
cao, rút ngắn thời gian làm việc của kế toán. “Ứng dụng Excel trong công tác kế toán vốn bằng tiền
tại các doanh nghiệp vừa và nhỏ” là một trong những giải pháp kế toán quan trọng, góp phần nâng
cao hiệu quả công tác kế toán cho các doanh nghiệp. Mục đích của bài báo cáo này là nghiên cứu
và tạo lập các chứng từ, sổ sách kế toán vốn bằng tiền tại các doanh nghiệp vừa và nhỏ một cách
tự động và khoa học bằng phần mềm Excel thông dụng.
Từ khoá: Microsoft Excel; macro; kế toán vốn bằng tiền; chứng từ; sổ sách
ABSTRACT
Excel is a software which is useful, brings high economic efficiency, saves time in
accounting. “Using excel in cash accounting capital in small and medium enterprises” is one of the
most important solutions to improve accounting efficiency in the enterprises. My report researches
the Excel softwares to create vouchers, documents in cash accounting capital in small and medium
enterprises automatically and scientifically.
Key words: Microsoft Excel; macro; cash accounting capital; vouchers; documents

1. Đặt vấn đề
Trong thời kỳ công nghiệp hóa – hiện đại hóa, công nghệ thông tin phát triển mạnh,

TẾ PHÁT SINH, nơi chứa tất cả dữ liệu kinh tế phát sinh, là căn cứ mà kế toán dựa vào dữ
liệu đó để tiến hành lập các chứng từ, sổ sách kế toán.
Từ bảng tổng hợp các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ta lần lượt đặt tên cho các cột
như sau: NGS, SCT, NCT, MDT, TDT, DC, DG, TKNO, TKCO, ST.
2.2.3. Thiết kế chứng từ
Căn cứ vào những thông tin ban đầu và cơ sở dữ liệu của doanh nghiệp để lập
chứng từ. IN CHỨNG TỪ nhằm mục đích lưu lại những chứng từ thu, chi phát sinh trong
quá trình kinh doanh của doanh nghiệp, để so sánh đối chiếu công nợ với sổ chi tiết và sổ
tổng hợp làm căn cứ xác minh tính trung thực của thông tin kinh tế tại doanh nghiệp.
Tuyển tập Báo cáo Hội nghị Sinh viên Nghiên cứu Khoa học lần thứ 8 Đại học Đà Nẵng năm 2012
3 Hình 2. Chứng từ kế toán (Phiếu thu, phiếu chi)

2.2.4. Thiết kế sổ tổng hợp
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Từ BẢNG TỔNG HỢP CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH ta lập sổ
NHẬT KÝ CHUNG. Nhật ký chung là nơi tổng hợp tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
của doanh nghiệp theo thời gian.

Hình 3. Sổ nhật ký chung
 SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Sổ cái tài khoản tổng hợp số liệu liên quan đến một đối tượng tổng hợp hoặc chi
tiết nhất định, mở cho một tài khoản riêng theo dõi định kỳ biến động tăng và giảm của đối
tượng mở sổ.
Tuyển tập Báo cáo Hội nghị Sinh viên Nghiên cứu Khoa học lần thứ 8 Đại học Đà Nẵng năm 2012
4

Dựa vào thông tin từ BẢNG TỔNG HỢP CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT

- SỐ DƯ CUỐI KỲ NỢ:
=IF($F$9-$G$9+$F$220-
$G$220
>0,$F$9-$G$9+$F$220-
$G$220,0).
- SỐ DƯ CUỐI KỲ CÓ:
=IF($F$9-$G$9+$F$220-
$G$220
<0,ABS($F$9-$G$9+$F$220-
$G$220),0).Hình 4. Sổ cái tài khoản
 SỔ TỔNG HỢP TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
Lấy dữ liệu từ thông tin đầu vào và cơ sở dữ liệu của doanh nghiệp để lập SỔ
Tuyển tập Báo cáo Hội nghị Sinh viên Nghiên cứu Khoa học lần thứ 8 Đại học Đà Nẵng năm 2012
5

TỔNG HỢP TIỀN GỬI NGÂN HÀNG.

Hình 5. Sổ tổng hợp tiền gửi ngân hàng
2.2.5. Thiêt kế sổ chi tiết
Sổ quỹ tiền mặt tập hợp lại tình hình thu chi tiền mặt của doanh nghiệp, liệt kê chi
tiết tất cả các phát sinh tiền mặt theo thời gian. Hình 6. Sổ quỹ tiền mặt
 SỔ THEO DÕI TIỀN ĐANG CHUYỂN
Tương tự các bước lập SỔ QUỸ TIỀN MẶT ta tiến hành lập SỔ THEO DÕI TIỀN
ĐANG CHUYỂN, nhằm mục đích theo dõi tình hình tăng giảm của lượng tiền đang

Phạm vi đề tài chỉ ứng dụng excel trong công tác kế toán vốn bằng tiền tại các doanh
nghiệp vừa và nhỏ, chỉ sử dụng đơn vị tiền tệ Việt Nam đồng. Trong tương lai có thể phát
triển đề tài mở rộng cho các công ty, doanh nghiệp lớn, sử dụng cả ngoại tệ, vàng bạc, đá
quý.

TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1] Phạm Công Anh (2005), Tin học cơ bản Microsoft Excel 2003, Nhà xuất bản Văn hóa
thông tin, Tr 125 – 205.
[2] Kế toán doanh nghiệp với Excel, NXB Thống kê 2005.
[3] Hướng dẫn thực hành sổ kế toán – Lập báo cáo tài chính và báo cáo thuế GTGT trên
Excel (2007), Nhà xuất bản Tài chính.