Chương
Chương
2: Ngu
2: Ngu
ồ
ồ
n v
n v
ố
ố
n v
n v
à
à
qu
qu
ả
ả
n
n
lý ngu
lý ngu
ồ
ồ
n v
n v
ố
ố
n c
n c
ủ

Các quỹ dự trữ (Reserve Funds)
2
Vốn huy động (Mobilized Capital)
3
Vốn tiếp nhận (Trust Capital)
5
2.1 Nguồn vốn của NHTM
Vốn khác (other Capital)
6
Vốn chủ sở
hữu
Vốn chủ sở
hữu
12/01/2013 3GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH
2.1.1.1 Thành phần vốn chủ sở hữu
V
V
ố
ố
n ch
n ch
ủ
ủ
s
s
ở
ở
h
h
ữ

phòng
Lợi
nhuận
Không
chia
Vốn
điều
lệ
Quỹ
ĐT-PT
nghiệp
vụ
12/01/2013 4GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH
CHỨC NĂNG CƠ BẢN CỦA VCSH
• a. Chức năng bảo vệ
• VCSH tồn tại là để tạo ra một nguồn nhằm bù đắp những rủi ro, thất
thóat phát sinh trong họat động cho vay, đầu tư và cho phép ngân hàng đó
tiếp tục tồn tại trong quá trình hòan thiện.
• b. Chức năng họat động
• VCSH có thể sử dụng trong họat động của ngân hàng như cho vay,
góp vốn hoặc đầu tư vào TTCK nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng
• c. Chức năng điều chỉnh
• Đối với nhà nước cần có sự ổn định của hệ thống tài chính và ngăn
ngừa sự sụp đổ của ngân hàng nên VCSH là đối tượng để xác định các tỷ
lệ an tòan và ban hành những qui định nhằm xác định và điều chỉnh các
giới hạn họat động của ngân hàng, đảm bảo ngân hàng an tòan trong kinh
doanh
12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 5
Vốn điều lệ
Là vốn ban đầu khi

NH mẹ bỏ
vốn thành lập
Cổ đông
đóng góp
12/01/2013 7GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH
Lưu ý với NHTMCP
- Mỗi NHTMCP phải có một số cổ đông tối thiểu.
Trong đó phải có cổ đông là DNNN tham gia một số
vốn tối thiểu theo quy đònh.
- Luật còn cho phép cổ đông là người nước ngoài tham
gia nhưng số lượng CĐ và tỷ lệ vốn cổ phần tham gia
không quá tỷ lệ quy đònh của Nhà nước
• Các cổ đông sáng lập buộc phải tham gia tối thiểu
20% vốn cổ phần. Chỉ khi các cổ đông đã đăng ký và
góp vốn cổ phần đạt được ít nhất 50% số vốn dự
kiến, thể hiện trên tài khoản tiền gửi phong tỏa về
vốn cổ phần tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước thì
mới được cấp giấy phép hoạt động. Số vốn điều lệ
còn lại phải góp đủ trong thời hạn một năm.
12/01/2013 8GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH
Hùn vốn mua CP, cho vay trung
dài hạn. Đầu tư Ck
Mua sắm trang thiết bị
Xây dựng trụ sở NH, chi nhánh
Thành lập công ty trực thuộc
S
S
ử
ử
d

Lợi nhuận
sau thuế
x 5%
12/01/2013 11GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH
C
C
á
á
c qu
c qu
ỹ
ỹ
d
d
ự
ự
phòng
phòng
Tỷ lệ trích: 10% lãi ròng hàng năm
Tỷ lệ trích: 10% lãi ròng hàng năm
Số dư không quá 25% vốn điều lệ
Bù đắp phần còn lại của tổn thất, thiệt
hại( sau khi đã được bù đắp bằng tiền
bồi thường, bảo hiểm ) và xử lý rủi ro
trích lập trong CP
Quỹ dự
phòng tài
chính
Quỹ dự
phòng tài

ủ
i ro
i ro
Dự phòng cụ thể
Là khoản tiền được trích
lập dựa trên cơ sở phân loại
cụ thể các loại nợ để dự
phòng cho những tổn thất
có thể xảy ra
Dự phòng chung
Là khoản tiền được trích
lập cho những tổn thất
chưa được xác định trong
quá trình phân loại nợ,
trích lập dự phòng cụ thể
và trong các trường hợp
khó khăn về tài chính
Bằng 0.75% tổng dư nợ từ
nhóm 1-nhóm 4
Nhóm nợ Nhóm 1 Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5
Nợ quá hạn
Trong
hạn < 90 ngày
Từ 90
ngày đến
180 ngày
Từ 181
ngày đến
360 ngày
Trên 360

Content & Contents
mall developed by
Guild Design Inc.
Lợi nhuận không chia
Phản ánh lợi
nhuận ròng của
NH từ hoạt động
kinh doanh
Không trả lãi mà
giữ lại tăng vốn
Vốn cấp 1 được dùng làm căn cứ để xác định giới
hạn mua, đầu tư vào TSCĐ của tổ chức tín dụng
Vốn cấp 1 được dùng làm căn cứ để xác định giới
hạn mua, đầu tư vào TSCĐ của tổ chức tín dụng
Vốn chủ sở hữu bổ sung( vốn cấp 2)
12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 18
C
C
á
á
ch t
ch t
í
í
nh V
nh V
ố
ố
n c
n c

ở
c
c
á
á
c nư
c nư
ớ
ớ
c
c
ph
ph
á
á
t tri
t tri
ể
ể
n
n
Thặng dư vốn
Là khoản tiền các
CĐ đã góp khi mua
CP(TSTC) với giá
trị lớn hơn mệnh giá
của mỗi CP
Thu nhập từ công
ty thành viên
Và từ những tổ chức

1
Ổn định và luôn tăng trưởng trong quá trình
Hoạt động của NH
2
Chiếm tỷ trọng nhỏ so với những nguồn vốn khác
Trong tổng NVKD nhưng rất quan trọng
3
Quyết định quy mô hoạt động của NH
4
Vốn điều lệ phải được giảm trong các
trường hợp sau
 Lỗ 3 năm liên tiếp.
 Số vốn góp không hợp pháp hoặc người góp
vốn không bảo đảm tư cách cổ đông theo kết
luận của cơ quan thanh tra.
 Giảm giá tài sản cố định khi đánh giá lại
Các khoản vốn đầu tư đã được nhà nước và cơ
quan có thẩm quyền xác định hoặc quyết định
là tổn thất trong hoạt động sau khi đã xử lý
trích lập dự phòng rủi ro
12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 23
2.1.1.3 Phương pháp tăng VCSH
12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 24
Tăng vốn từ bên ngoài
Tăng vốn từ bên ngoài
Tăng vốn từ bên trong
Tăng vốn từ bên trong
Phát hành CP thường
Phát hành CP thường
Phát hành CPƯĐ vĩnh viễn

Là đặc thù riêng có của NHTM
Là đặc thù riêng có của NHTM
5
Phải hoàn trả cả vốn và lãi
Phải hoàn trả cả vốn và lãi