Luận văn tốt nghiệp
Lời mở đầu
Trong nền kinh tế thị trờng rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh
khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản ứng
dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp.
Trên thế giới ngời ta thống kê đợc rất nhiều loại rủi ro cố hữu trong hoạt
động Ngân hàng. Song đợc quan tâm nhất là rủi ro tín dụng bởi vì trên thực tế,
phần lớn thu nhập của các NHTM là từ hoạt động kinh doanh tín dụng, hơn nữa
đây lại là lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất trong các hoạt động
kinh doanh của Ngân hàng.
Trong thời gian thực tập tại Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng
em nhận thấy thực trạng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đạt kết quả tốt, tỷ
lệ nợ quá hạn không cao, song để phát triển hơn nữa thì cần phải nghiên cứu để
tìm ra những biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng một cách hiệu quả
nhất.
Nhận thức đợc tầm quan trọng của vấn đề trên em đã chọn đề tài Một số
giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh
NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng để làm luận văn tốt nghiệp.
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn đợc kết cấu thành 3 chơng.
Chơng I: Ngân hàng thơng mại và rủi ro tín dụng trong hoạt động của
NHTM.
Chơng II. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT
huyện Đoan Hùng- Tỉnh Phú Thọ.
Chơng III. Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi
nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng.
1
Luận văn tốt nghiệp
chơng I
ngân hàng thơng mại và rủi ro tín dụng trong
hoạt động của ngân hàng thơng mại
I. Ngân hàng thuơng mại trong nền kinh tế thị trờng.

nghiệp vụ này NHTM thực hiện chức năng tạo tiền. NHTM đã góp nhặt toàn
bộ nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội dới các hình thức nh : nhận tiền gửi tiết
kiệm, tiền gửi thanh toán... trong đó tiền gửi bao gồm: Tiền gửi không kỳ hạn,
tiền gửi có kỳ hạn. Ngoài ra NHTM còn phát hành thêm chứng chỉ tiền gửi, các
trái khoán Ngân hàng hay đi vay từ các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng
khác.
2.2 Hoạt động sử dụng vốn.
Trong nền kinh tế thị trờng, NHTM thực chất cũng là một doanh nghiệp vì
vậy khi kinh doanh phải coi lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu và cuối cùng. Để
tạo ra lợi nhuận và thu nhập cho Ngân hàng thì các NHTM phải biết sử dụng và
khai thác nguồn vốn một cách triệt để và hiệu quả nhất.
Hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản đem lại phần lớn lợi nhuận cho các
NHTM. Các NHTM dùng nguồn vốn đã huy động đợc để cho vay từ đó thu lợi
nhuận trên cơ sở chênh lệch phí đầu vào và phí đầu ra. Thực hiện nghiệp vụ này
các NHTM không những đã thực hiện đợc chức năng xã hội của mình thông
qua việc mở rộng vốn đầu t, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sống nhân
dân mà còn có ý nghĩa rất lớn đến toàn bộ đời sống kỹ thuật thông qua các hoạt
động tài trợ cho các ngành, các lĩnh vực phát triển công nghiệp, nông nghiệp
trong nền kinh tế. Ngoài hoạt động cho vay là chủ yếu, các NHTM còn thực
hiện các hoạt động đầu t hùn vốn liên doanh liên kết, kinh doanh chứng khoán
trên thị trờng tài chính. Hoạt động này vừa mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng
vừa góp phần điều hoà lu thông tiền tệ trong nền kinh tế.
3
Luận văn tốt nghiệp
2.3 Hoạt động trung gian thanh toán.
Ngân hàng làm trung gian thanh toán thực hiện thanh toán theo yêu cầu
của khách hàng bằng cách cung cấp các công cụ thanh toán thuận lợi nh: séc,
uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng... Hoạt động này góp
phần làm tăng lợi nhuận thông qua việc thu phí dịch vụ thanh toán và đồng thời
làm tăng nguồn vốn cho vay của Ngân hàng thể hiện trên số d có tài khoản tiền

1. Khái niệm rủi ro tín dụng.
Là rủi ro do một khách hàng hay một nhóm khách hàng vay vốn không
trả đợc nợ cho Ngân hàng. Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng là loại
rủi ro lớn nhất, thờng xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề có khi dẫn đến phá
sản Ngân hàng.
Ngày nay, nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang
thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ và các nhu cầu phục vụ sản xuất kinh
doanh luôn tăng lên. Để đáp ứng nhu cầu này, các NHTM cũng phải luôn mở
rộng quy mô hoạt động tín dụng, điêu đó có nghĩa là rủi ro tín dụng cũng phát
sinh nhiều hơn.
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý và phòng ngừa nó
rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào... Rủi ro tín dụng nếu
không đợc phát hiện và sử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác.
2. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
2.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng.
Thực tế kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua cho thấy rủi ro tín
dụng xảy ra là do những nguyên nhân sau:
- Ngay hàng đa ra chính sách tín dụng không phù hợp với nền kinh tế và
thể lệ cho vay còn sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của Ngân
hàng.
- Do cán bộ Ngân hàng cha chấp hành đúng quy trình cho vay nh: không
đánh giá đầy đủ chính xác khách hàng trớc khi cho vay, cho vay khống, thiếu
tài sản đảm bảo, cho vay vợt tỷ lệ an toàn. Đồng thời cán bộ Ngân hàng không
kiểm tra, giám sát chặt chẽ về tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng.
5
Luận văn tốt nghiệp
- Do trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn nên việc đánh giá các dự
án, hồ sơ xin vay còn cha tốt, còn xảy ra tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà
vẫn cho vay.
- Cán bộ Ngân hàng còn thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức

cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng.
- Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập
trong trình độ chuyên môn cũng nh công nghệ Ngân hàng.
- Do sự biến động của kinh tế nh suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm
phát gia tăng ảnh hởng tới doanh nghiệp cũng nh Ngân hàng.
- Sự bất bình đẳng trong đối sử của Nhà nớc dành cho các NHTM khác
nhau.
- Chính sách Nhà nớc chậm thay đổi hoặc cha phù hợp với tình hình phát
triển đất nớc.
3. Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Đối với bản thân Ngân hàng.
Các nhà kinh tế thờng gọi Ngân hàng là ngành kinh doanh rủi ro. Thực
tế đã chứng minh không một ngành nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại lớn nh
trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng. Ngân hàng phải gánh chịu những rủi
ro không những do nguyên nhân chủ quan của mình, mà còn phải gánh chịu
những rủi ro khách hàng gây ra. Vì vậy rủi ro tín dụng của Ngân hàng không
những là cấp số cộng mà có thể là cấp số nhân rủi ro của nền kinh tế.
Khi rủi ro xảy ra, trớc tiên lợi nhuận kinh doanh của Ngân hàng sẽ bị ảnh
hởng. Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ thì Ngân hàng có thể bù đắp bằng khoản
dự phòng rủi ro ( ghi vào chi phí ) và bằng vốn tự có, tuy nhiên nó sẽ ảnh hởng
trực tiếp tới khả năng mở rộng kinh doanh của Ngân hàng. Nghiêm trọng hơn,
nếu rủi ro xảy ra ở mức độ lớn, nguồn vốn của Ngân hàng không đủ bù đắp, vốn
khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm tất nhiên sẽ dẫn tới phá sản
Ngân hàng. Vì vậy việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là một việc làm
cần thiết đối với các NHTM.
7
Luận văn tốt nghiệp
Đối với nền kinh tế.
Trong nền kinh tế thị trờng, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng liên
quan đến rất nhiều các thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức

26-3-1988 Hội đồng Bộ trởng ra quyết định chuyển hoạt động Ngân hàng sang
kinh doanh xã hội chủ nghĩa và từ ngày 26-3-1988 hệ thống NHNo&PTNT Việt
Nam ra đời với nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ khác.
Trong đó NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng là một đơn vị cơ sở trực thuộc
NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ có trụ sở chính đóng tại trung tâm thị trấn Đoan
Hùng - Tỉnh Phú Thọ.
Ngân hàng No&PTNT huyện Đoan Hùng là một đơn vị hoạt động trên
địa bàn huyện miền núi. Mặc dù những năm gần đây cơ sở hạ tầng nông thôn
huyện đã có sự thay đổi, nhng nhìn chung nền sản xuất hàng hoá và thị truờng
cha phát triển mạnh, đời sống của ngời dân còn khó khăn, dân trí cha cao đã ít
nhiều ảnh hởng tới hoạt động của Ngân hàng.
9
Luận văn tốt nghiệp
Là một Ngân hàng thơng mại duy nhất trên địa bàn vừa thực hiện kinh
doanh tiền tệ tín dụng vừa thực hiện chính sách tín dụng theo chơng trình xoá
đói giảm nghèo phục vụ nhiệm vụ chính trị của địa phơng. Hiện tại
NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng có mạng lới hoạt động rộng khắp tới các xã
thuộc địa bàn toàn huyện. Với mạng lới hoạt động đó đã rút ngắn khoảng cách
từ Ngân hàng tới khách hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho các dự án đầu t,
phơng án phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ, phục vụ đời sống của khách
hàng.
NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng đang từng bớc phấn đấu để góp phần
hoàn thành nhiệm vụ của địa phơng đồng thời không ngừng đổi mới để kinh
doanh phát triển ổn định, vững chắc, hiệu quả.
2. Cơ cấu tổ chức
Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng có tổng số cán bộ công
nhân viên là 43 ngời với 2 phòng nghiệp vụ, 1 phòng hành chính nhân sự và 2
chi nhánh Ngân hàng cấp 3 trực thuộc. Dới sự điều hành của ban giám đốc hoạt
động trên địa bàn 26 xã và một thị trấn. Có trụ sở chính tại trung tâm thị trấn
Đoan Hùng.

( Đơn vị: Triệu đồng VN)
Chỉ tiêu
Năm 2003 Năm 2004 So sánh 2003/2004
Số tiền
T.T
%
Số tiền
T.T
%
Số tiền
Tăng giảm
()
%
tăng giảm
()
Tổng vốn huy động 85.357 100 101.652 100 16.295 119,1
1. Phân theo khách hàng
TG các tổ chức kinh tế 43.686 51,2 53.362 52,5 9.676 122,1
TG dân c 41.671 48,8 48.290 47,5 6.619 115,9
2. Phân theo tính chất
TG không kỳ hạn 28.256 33,1 30.427 29,9 2.171 107,7
TG có kỳ hạn 57.101 66,9 71.225 70,1 14.124 124,7
3. Phân theo loại tiền
TG nội tệ 78.138 91,5 91.287 89,8 13.149 116,8
TG ngoại tệ 7.219 8,5 10.365 10,2 3.146 143,6
( Nguồn tài liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2003-2004 )
Qua bảng số liệu ta thấy vốn huy động của Chi nhánh NHNo&PTNT
huyện Đoan Hùng trong những năm qua có mức tăng trởng cao đã đa vốn huy
động của Ngân hàng từ 85.357 triệu đồng năm 2003 lên 101.652 triệu đồng
năm 2004. Vốn huy động năm 2004 tăng 16.295 triệu đồng, đạt mức tăng 19.1