03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 1
I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG
NGẮN HẠN Ở VIỆT NAM:
Cho vay ngắn hạn
!
"#"
$ !%
&'(%&
)* "+
,$-./012304045607530.589.:;3
,7<=9071<507
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 2
2. Vai trò của tín dụng ngắn hạn
2.1. Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên của doanh
nghiệp.
0!*$)$>%&>
chênh lệch không ăn khớp"!$"'%&
+!""!*
0! *$) $ >%&? &
%" '%#
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 3
2.2. Nhu cầu tài trợ ngắn hạn mùa vụ của doanh nghiệp.
0!*$)$">đặc
điểm thời vụ >
!")
E1&L
E,&%$
Khách hàng dân cư (Thể nhân):
E,&L
E7L
E.$
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 6
♪ Tổ chức tín dụng không được cho vay :
a) Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc(Giám
đốc), Phó Tổng giám đốc) (phó Giám đốc) của tổ chức tín dụng;
b) Cán bộ, nhân viên của chính tổ chức tín dụng đó thực hiện nhiệm vụ
thẩm định, quyết định cho vay;
c) Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm
soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc).
d) 4MN$ #"
OD$P!O 4MN$ #"
Các quy định treân không áp dụng đối với các tổ chức tín dụng hợp tác.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 7
♪ Hạn chế cho vay
Tổ chức tín dụng không được cho vay không có bảo
đảm, cho vay với những điều kiện ưu đãi về lãi suất,
về mức cho vay, phương thức cho vay, thời hạn
cho vay đối với những đôi tượng sau đây:
1. Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên có trách nhiệm
kiểm toán tại tổ chức tín dụng cho vay; Thanh tra viên
thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại tổ chức tín dụng cho
vay; Kế toán trưởng của tổ chức tín dụng cho vay;
2. Các cổ đông lớn của tổ chức tín dụng;
3. Doanh nghiệp có một trong những đối tượng quy định
+ * $ !
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 10
J(Q!"%)B
Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách
hàng có đủ các điều kiện sau:
1. Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và
chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:
2. Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
3. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam
kết.
4. Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ
khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án
phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp
luật.
5. Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định
của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt
Nam.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 11
4.2. Đối tượng cho vay:
Đối tượng cho vay ngắn hạn là vật tư, hàng hóa, chi phí
cấu thành giá vốn hoặc giá thành sản phẩm.
Đối tượng cho vay được phân biệt như sau:
- Đối với các đơn vò thuộc ngành sản xuất thì đối tượng
cho vay là vật tư, hàng hóa ở khâu dự trữ, chi phí sản
xuất chưa hoàn thành ở khâu sản xuất, hàng hóa và
thành phẩm ở khâu lưu thông.
- Đối với các đơn vò thuộc ngành Thương mại dòch vụ thì
đối tượng cho vay là hàng hóa luân chuyển và các chi
phí lưu thông.
với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá
thời hạn được phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 14
•
Trong phương thức cho vay theo luân chuyển
vật tư hàng hóa (hạn mức TD), thời hạn cho
vay=
P0@O'%D.1D'%
-RSIS
%*D.1D'%
"%=7 KF%N
"%.$
==
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 15
5. Laõi suaát cho vay:
- Mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và
khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định
của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
- Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá
hạn do tổ chức tín dụng ấn định và thoả thuận
với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng
không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng
trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc
điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 16
03/13/14 PGS.TS Tran Huy Hoang 16
6. Phương thức cho vay ngắn
hạn
Tổ chức tín dụng thoả thuận với khách hàng vay việc áp dụng các
phương thức cho vay;
HẠN TÀI TR CHO KINH DOANH:
A.CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU
ĐỘNG:
1. Lập hồ sơ kế hoạch vay:
Bên vay căn cứ vào nhu cầu về vốn cho
sản xuất kinh doanh trong từng q, từng
vụ tiến hành lập hồ sơ kế hoạch vay vốn
gửi đến ngân hàng. Hồ sơ vay vốn bao gồm:
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 19
E
Giấy đề nghò vay vốn:
Lập theo mẩu in sẳn, bao gồm những nội dung
cơ bản như: Mục đích vay, nhu cầu vốn vay,
thời hạn vay, biện pháp đảm bảo tiền vay…
E
Danh mục hồ sơ pháp lý:
K '%#%@%
%!'%#A
T*$ H
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 20
Với hộ SX-KD: Giấy CMND, hộ khẩu, giấy phép KD, giấy tờ
khác.(đây là văn bản nhất thiết phải có cho lần vay vốn
đầu tiên).
- Danh mục hồ sơ bảo đảm tiền vay: Giấy cam kết đảm bảo
tài sản, giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản,
- Danh mục hồ sơ tài chính khách hàng: kế hoạch sản xuất
kinh doanh, các báo cáo tài chính ba năm gần nhất (đã
được kiểm toán) và q gần nhất:
+ Bảng tổng kết tài sản.
+ Baó cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, @
Lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận vốn của kế hoạch hay phương án sản
xuất kinh doanh.
Các nguồn vốn để thỏa mãn nhu cầu (hệ số tài trợ của doanh
nghiệp).
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 23
2.2.2. Thẩm đònh tài chính: Thẩm đònh khả năng thanh
toán nhằm xác đònh năng lực tài chính của người đi vay
để từ đó quyết đònh cho vay hay không cho vay. Các
thông số để đánh giá năng lực tài chính được sử dụng
gồm:
- Hệ số tài trợ.
- Năng lực đi vay.
- Khả năng sinh lời tài chính (tỷ suất lợi nhuận).
- Khả năng thanh toán chung.
- Khả năng thanh toán trước mắt.
- Cơ cấu tài chính.
- Hiệu suất sử dụng vốn.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 24
I. Nhóm chỉ tiêu thanh khoản, bao gồm:
(1) Khả năng thanh toán chung:
- Cách tính:
7% @
*$%P'%O.%
% &$$
Y4*#XB0*#%'$&
+%&&B'%+!?!!L!!
"$!L $L&' %&$L
!"%
hạn ngắnNợ
hạn ngắntư đầu &động lưusảnài
hạn ngắntoán thanh năngKhả
T
=
Copyright: Tài liệu đại học ©