B GIÁO DO
I HC KINH T TP.HCM

CÔNG TRÌNH D THI
GING NGHIÊN CU KHOA HC SINH VIÊN
 TR  
TÊN CÔNG TRÌNH: NG DNG MÔ HÌNH
CAMELS TRONG QUN TR RI RO NGÂN HÀNG

THUC NHÓM NGÀNH: KHOA HC KINH T
MC LC
LI M U 1
NG QUAN V MÔ HÌNH CAMELS 2
1.1 S cn thit phc qun tr ri ro ti các NHTM Vit Nam 2
1.2 Các yu t ca mô hình CAMELS 2
1.2.1 Yu t 2
1.2.1.1  2
1.2.1.2  6
1.2.1.3  6
1.2.2 Yu t) 7
1.2.2.1 Tài sn có là gì ? 7
1.2.2.2 Các ch ng tài sn có 9
1.2.3 Yu t c qun tr) 11
1.2.3.1  11

2.1.1.3 c qun tr: 33
2.1.1.4 Li nhun: 35
2.1.1.5 Tính thanh khon 36
2.1.2 So sánh vi mô hình CAMELS ca Vit Nam 38
2.2 So sánh mô hình CAMELS ca Trung Quc và Vit Nam 38
2.2.1 Mô hình CAMEL Trung Quc: 39
2.2.2 m: 42
2.3 So sánh mô hình CAMELS ca Nht và Vit Nam 44
M CA MÔ HÌNH CAMELS 49
3.1 m: 49
3.2 m: 49

DANH MC T VIT TT
VN
Vit Nam
NHTM
Ngân hàng Thi
NHNN,
NHTW
Ngân hàng Nhà n


Tuy nhiên, t cuc khng hong tài chính va qua thì có th thy m
giá xp loi dù có nhim và phát huy hiu qu trong th
th m b ng quát, toàn di  báo chính xác. Vì vy bài
nghiên cm c  xut kt hp
hai mô hình nhm phát huy nh  m ca tng mô hình trong vi 
   n thit, h tr thích hp
nhn các v s ngân hàng làm n sc khe ca th ng
tài chính và nim tin c

2. Mc tiêu nghiên cu
Bài nghiên cn vic him cc
linh hot áp dng ti Vit Nam, khác bin nào so vi mô hình CAMELS gc
ca M, so sánh vi tình hình thc hing ngân hàng tc
khác (Trung Quc, Nh  thc t
áp dng mô hình.
Bài nghiên cn mc tiêu ln ra nhm ca
mô hình CAMELS. T nh  xut thích hp là
kt h khc phm ca
mô hình CAMELS.

3. u
- Dch thut
- So sánh vc khác
- M rng lin h vi các v thc tin hin nay ca h thng NHTM
4. Ni dung nghiên cu
 Phân tích các yu t trong mô hình CAMELS
Tìm hiu v 5 yu t n ca mô hình CAMELS  Vit Nam:
-M an toàn vn
-Chng tài sn ca NHTM
-c qun tr

ngân hàng còn non yu, vì vi mt vi các ri ro trong v hong
i ro thanh khon, thiu v cnh tranh, thua l và mt th phn
Thi gian qua, din bin phc tp ca nn kinh t m phát cao kèm theo
hi  cho các ri ro dn bc l. Do vy, vi
c kh chc tín di pháp phù hp, kp thi
luôn là yêu cu không ch dành cho các nhà qu
c ( NHNN) mà còn là vic vô cùng quan tri vi các nhà phân tích,

Tóm l h thng ngân hàng Vit Nam có sc cnh tranh cao, hong an
toàn và hiu qu thì vic nghiên cu áp di ro ca các
 u vô cùng cn thi  
quynh thc hi tài nghiên cu:
NG DNG MÔ HÌNH CAMELS TRONG QUN TR RI RO NGÂN HÀNG

2

 1: TNG QUAN V MÔ HÌNH CAMELS
1.1 S cn thit phi nâng cao c qun tr ri ro ti các NHTM Vit Nam
nh ch c ht là trung
gian tài chính  ng gi  a 4 nhóm nhng
i có vn và cn vn trong nn kinh t gm: H oanh nghip, Chính
ph c ngoài. Có th nói h thng ngân hàng chính là mch
máu ca nn kinh t. Các ngân hàng có h thng qun tr càng tt, h 
công c  phc v th ng thi t xây dc s bo v hn ch ri ro

:
 Vu l
 Li nhun không chia
  d tr c l trích lp t li nhun ca t chc tín
d d tr b sung vu l, qu d phòng tài chính và qu
n.
 V mt lý thuy d tr vn là nó giúp các ngân hàng phòng
v c nhng ri ro ngoài d kin. Khác vi ri ro ngoài d kin, rng
t ph phòng nga. C th , vn
cp 1 là mt trong nh l  vn c l gia
vn nòng ct ca ngân hàng vi tng tài su chnh ri ro. Tài su
chnh ri ro là tng tt c các tài sn do ngân hàng nm gi c tính toán theo
trng s i vi ri ro tín dng theo mt công thng
   u h u
theo chun BIS - Ngân hàng thanh toán quc t -  t ra nhng trng s này.
Các tài sn mt, ting có trng s ri ro là 0, trong khi các
khon vay không có bm có trng s 100%. T l vn cc tính theo
công thc:


  



 Theo quy



  




  







T l  bo v nhi gi tic ri ro ca ngân
u qu ca h thng tài chính toàn cu. Bng t
l i ta có th c kh a ngân hàng thanh toán các khon n
5

có thi hi mt vi các loi ri ro tín dng, ri ro vn hành.
m bc t l này t to ra mt
tm chng li nhng cú sc v tài chính, va t bo v mình, va bo v nhng
i gi tin.
Chính vì lý do trên, các nhà qunh rõ và
giám sát các ngân hàng phi duy trì mt t l an toàn vn ti thiu.
 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 t l c quy
nh là 9%. Theo chun mc Basel II mà các h thng ngân hàng trên th gii áp dng
ph bin là 8%.
Khi tính toán t l an toàn vn ti thin hai loi vn: vn cp I(vn
nòng ct) và vn cp II(vn b n c tin cy và


18,4
Bangkok ( Thái Lan)
14,54
13,79
15,51
16,09 2
(Nguồn: Báo cáo tài chính của các NHTM qua các năm)
6

Madiri ( Insonesia)
21,1
15,7
15,6
-
 T bng trên, VCB và Vietinbank là 2 trong s nhng ngân hàng ln ca Vit
 l an toàn v  mc 8 - t s
ngân hàng ln ti khu v l t nhi
hàng DBS ca Singapore t ma ngân hàng
Bangkok Bank c
 n hin nay, vic công b i là bt bu
bao gi cho bi v ch s này ca c h thng và tng TCTD. Vì
vy, th  d li a VN hin thi
vc tính theo tiêu chun quc t mà ch dng li theo tiêu chun k toán
VN vì th NHNN cn tip tc nâng dn yêu cu v  m bo an toàn hot
ng h thng khi ngày càng nhiu NH hong Cty m - con và nn
kinh t và th ng tài chính VN ngày càng m, hong NH ngày càng tr nên
r






               
                




1.2.2 Yu t 2: Asset Quali
Chng tài sn ca NHTM là 1 ch tiêu tng hp nói lên kh n vng v
c qun lý ca mt t chc tín dng. Hu ht ri ro trong kinh doanh
tin t u tp trung  tài sn có.
ng tài sn dn các v  v ngân hàng. Nu
th ng bit rng chng tài sn kém thì s to áp lc lên trng thái ngun vn
ngn hn cu này có th dn khng hong thanh khon, hoc
dn tình tr n  ngân hàng.

1.2.2.1 Tài sn có là gì ?
c th hin  bên tài sn có trên Bi k toán c
 u và ch ng tài sn có s quy  n s tn ti và phát trin ca
NHTM mà tài sn có bao gm tài sn sinh li (Chim t 80-90% tng tài sn có) và
tài sn không sinh li (chim t 10-20% tng tài sn có). TS có bao gm
8

+ D tr (Reserves)
+ Cho vay (Loans)


các hình th
- Hùn vn mua c phn, c phiu ca các Công ty; hùn vn mua c phn ch c
phép thc hin bng vn ca ngân hàng
Mua trái phiu chính ph, chính quy
Tt c hou nhm mi thu nhp, mt
khác nh hoi ro trong hot ng ngân hàng s c phân
tán, mu chính ph thì m ri ro s rt thp.
 Tài sn Có khác:
Nhng khon mc còn li ca tài s yu là tài sn c nh nhm:
xây dng hoc mua thêm nhà c làm tr s òng, trang thit b, máy
  n vn chuyn, xây dng h thng kho qu   
kh phi thu, các kho

1.2.2.2 Các ch ng tài sn có
 Chng các khon cho vay và c cho khách hàng:
Ch c  l n xu, vic phân loi n và lp d
phòng ca NHTM
 Phân loi n và t l trích lp d phòng:
- Nhóm 1(N  tiêu chun): 0%
- Nhóm 2 (N cn chú ý): 5%
- Nhóm 3 (N i tiêu chun): 20%
- Nhóm 4 (N nghi ng): 50%
- Nhóm 5 (N có kh t vn): 100%
10

 T l n xu: là t l gia tng các khon n thuc nhóm 3, 4, 5 so
vi t
Bng 2: t l n xu ca h thng NH Vi
3


0,64
0,62

T l n xu ca h thng ngân hàng Vit Nam nhi
u lo ngi vì t l n xu ca h thng ngân hàng luôn thchun
quc t). Tuy nhiên t  l n x 1,9% lên
2,5% và tip tt lên 2,91%/t vào cui tháng 7/2011. Không ch vy
các con s công b n ánh ht n xu ca các ngân hàng. Trong mt
phân tích g báo kinh t xã hi cho
bit, theo t chnh mc tín nhim Fitch Rating, t l n xu ca Vit Nam là 13%
trong khi con s này do NHNN tính toán ch là 2,37% (tính  thm 20/6/2011).
 Chng ca các khoch  l
d phòng gim giá chng khoán trên tng s ng
i k toán
 u tài sn Có ni bngc th hin qua t l tài sn có sinh li so
vi tng tài sn 3
Nguồn: báo cáo tài chính của các NHTM
11

 Tài sn Có sinh li: là tng các khon mc tài s có kh
g sinh li ca t chc tín dng ti thm 31/12 n
giá xp loi, bao gm các khon m
- Tin, vàng gi ti các t chc tín dng khác
- Các khon cho vay
- ng khoán
- Góp vn, n, bng s
T l này càng cao thì càng tt cho NHTM

phiu.
Vi mu kin vi phi c phn s b tr mm
ng vi tu kin.

1.2.3.2 
a)  i c phn b tr    ng hp không
m bo mt trong u kin sau :
-  s ng thành viên Hng qun tr, thành viên Ban kim soát
nh c u l c
mi c phn ;
u 62 Lut các t chc tín dng, Hng qun tr ca t chc tín dng
là công ty c phn ph
c lp. Hng qun tr phi có ít nht
mt phn hai tng s c lp và thành viên không phi
u hành t chc tín dng.
i có liên quan cc nhi din vn
góp ca mt c  chi có liên quan ca nhc
tham gia Hng qun trt quá mt phn ba tng s
thành viên Hng qun tr ca mt t chc tín dng là công ty c phn, tr
ng hi din phn vn góp cc.
Theo Khou 44 Lut các t chc tín dng, Ban kim soát ca t chc tín
dng có ít nht 03 thành viên, s ng c th u l ca t chc tín dng
13

i có ít nht mt phn hai tng s thành viên là thành viên
ng thm nhim chc v, công vic khác ti t chc
tín dng hoc doanh nghip khác.
- , chun hóa các quy ch ni b v hong ca Hi
ng qun tr, Ban kiu hành, kim soát ni b và các quy
ch cn thit khác cho hong c  i c phn (tín

              
i

        

  

 

 
b)  

- 

              




15

- 
       -    -
g;
- 
              











 




                 


- 



 

17


i


1.2.4 Yu t 4: Earnings (Li nhun)
1.2.4.1 Li nhun:
Là ch s quan trng nh n lý và các hong chin
c ca nhà qun lý thành công hay tht bi. Li nhun s dn hình thành