Kiểm tra sau thông quan tại trụ sở đơn vị được
kiểm tra
Thông tin
Lĩnh vực thống kê:Hải quan
Cơ quan có thẩm quyền quyết định:Tổng cục Hải quan
Cơ quan hoặc người có thẩm quyền được uỷ quyền hoặc phân cấp thực hiện (nếu
có): Cục Kiểm tra sau thông quan
Cơ quan trực tiếp thực hiện TTHC: Cục kiểm tra sau thông quan
Cơ quan phối hợp (nếu có): Ngân hàng, cơ quan thuế …
Cách thức thực hiện:Tại trụ sở doanh nghiệp
Thời hạn giải quyết:
5 ngày khi phát hiện dấu hiệu vi phạm và 15 ngày nếu kiểm tra theo kế hoạch.
Trường hợp phức tạp người quyết định kiểm tra gia hạn thời gian kiểm tra không
quá thời hạn trên
Đối tượng thực hiện:Tổ chức
TTHC yêu cầu trả phí, lệ phí: Không
Kết quả của việc thực hiện TTHC:Quyết định hành chính
Các bước
Tên bước Mô tả bước

1.

Bước 1: Lập kế
hoạch kiểm tra:

Kế hoạch kiểm tra được lập theo mẫu "Kế hoạch kiểm tra
sau thông quan tại đơn vị " (mẫu số 01-KH/KTSTQ - đính
kèm);
Trường hợp kiểm tra sau thông quan tại đơn vị đóng trụ sở
ngoài địa bàn quản lý: Trước khi tiến hành kiểm tra phải có
văn bản báo cáo Tổng cục Hải quan và gửi Cục Hải quan

4. Trường hợp cơ quan Hải quan có cơ sở khẳng định việc
đơn vị được kiểm tra tiêu huỷ chứng từ, tài liệu có liên
quan nhằm đối phó với mục đích kiểm tra thì tiến hành
kiểm tra ngay.
5. Trường hợp hết thời hạn kiểm tra mà chưa thực hiện
xong nội dung kiểm tra thì Trưởng đoàn kiểm tra báo cáo
người ra quyết định kiểm tra để xem xét ký "Quyết định
của cơ quan hải quan về gia hạn thời hạn kiểm tra sau thông
quan đối với đơn vị " (Mẫu số 03-GH/KTSTQ - đính
kèm).
3.

Bước 3: Tiến
hành kiểm tra:
1. Công bố quyết định kiểm tra và giới thiệu các thành viên
đoàn kiểm tra cho người đứng đầu đơn vị được kiểm tra
hoặc người được uỷ quyền hợp pháp tại trụ sở đơn vị được
kiểm tra;
2. Có văn bản yêu cầu về việc xuất trình, cung cấp các sổ
sách, hồ sơ, chứng từ liên quan của đơn vị được kiểm tra
và yêu cầu chỉ định các cá nhân liên quan trực tiếp đến nội
dung kiểm tra, có trách nhiệm và thẩm quyền làm việc với

Tên bước Mô tả bước

Đoàn kiểm tra;
3. Thực hiện kiểm tra:
a) Kiểm tra sự đầy đủ, tính hợp pháp, hợp lệ, đồng bộ,
chính xác, trung thực của hồ sơ hải quan lưu tại đơn vị
được kiểm tra, đối chiếu với hồ sơ hải quan lưu tại cơ quan

được kiểm tra hoặc những cá nhân có liên quan;
- Báo cáo cấp trên tiến độ công việc, các phát hiện dấu hiệu
vi phạm của đơn vị, những vướng mắc phát sinh vượt thẩm
quyền và đề xuất biện pháp xử lý.
4.

Bước 4: Lập
Bản kết luận
kiểm tra:
1. Lập bản kết luận kiểm tra:
a) Lập, ký và chịu trách nhiệm về nội dung “Bản kết luận
kiểm tra sau thông quan tại trụ sở đơn vị ” (Mẫu số 05-
BKL/KTSTQ - đính kèm);
b) Công bố với người đứng đầu đơn vị được kiểm tra hoặc
người được uỷ quyền hợp pháp.
2. Nếu đơn vị được kiểm tra không chấp hành quyết định
kiểm tra, không cung cấp đầy đủ hồ sơ, tài liệu, chứng từ,
sổ kế toán, báo cáo tài chính và các chứng từ khác có liên
quan đến nội dung kiểm tra thì: Trưởng đoàn kiểm tra ghi
rõ ý kiến của đơn vị được kiểm tra vào "Bản kết luận kiểm
tra sau thông quan", đồng thời báo cáo người ký quyết định

Tên bước Mô tả bước

kiểm tra để áp dụng các biện pháp xử lý theo quy định của
pháp luật đối với đơn vị được kiểm tra.
5.

Bước 5: Tổ
chức thực hiện

lý) để ra quyết định truy hoàn và thực hiện việc truy hoàn
theo quy định;
đ) Trường hợp có hành vi vi phạm ở mức độ phải truy cứu
trách nhiệm hình sự thì báo cáo người ký quyết định kiểm
tra và hoàn chỉnh hồ sơ chuyển cho cơ quan có thẩm quyền
xử lý theo qui định của pháp luật.
2. Thông báo cho Cục Hải quan tỉnh, thành phố có liên
quan về kết luận của đoàn kiểm tra, các biện pháp xử lý vi
phạm.
3. Tổng hợp, báo cáo và cập nhật thông tin:
a) Tổng hợp kết quả kiểm tra;
b) Cập nhật thông tin vào hệ thống cơ sở dữ liệu;
c) Báo cáo Tổng cục bằng thư điện tử. Trường hợp mật thì
báo cáo bằng văn bản.
4. Chuyển trả bộ hồ sơ hải quan cho bộ phận lưu trữ.
5. Lưu trữ, bảo quản hồ sơ kiểm tra tại Phòng kiểm tra sau
thông quan: Sắp xếp, hoàn chỉnh toàn bộ các giấy tờ hồ sơ
liên quan đến quyết định kiểm tra tiến hành ký, đóng dấu
nghiệp vụ “Đã kiểm tra sau thông quan” và lưu trữ theo qui
định.
Tên bước Mô tả bước

6.+ Đối với doanh nghiệp:
- Xuất trình hồ sơ
- Giải trình theo yêu cầu của Cơ quan Hải quan
- Đọc, ghi ý kiến và ký xác nhận vào bản kết luận kiểm tra


Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai Văn bản qui định
1.

Mẫu số 01- KH/KTSTQ Quyết định số 1564 TCHQ/QĐ/KT
2.

Mẫu số 05-BKL/KTSTQ Quyết định số 1564 TCHQ/QĐ/KT
Yêu cầu
Yêu cầu hoặc điều kiện để thực hiện TTHC:
Không