A - lời mở đầu
Đất nớc ta, trong điều kiện hiện nay đang ra sức tập trung thực hiện
thắng lợi công cuộc đổi mới đất nớc từng bớc đa đất nớc vào thời kỳ công
nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc thì nhiệm vụ chống buôn lậu và gian lận
thơng mại rất quan trọng và có ý nghĩa thiết thực. Là một sinh viên trờng
Quản Lý kinh doanh - một nhà quản lý kinh doanh tơng lai, em càng cần
nhận thức rõ đợc tác hại của buôn lậu và gian lận thơng mại đối với sự phát
triển của kinh tế đất nớc.
Chính vì lý do đó, em quyết định lựa chọn đề tài: "Thực trạng và giải
pháp ngăn chặn buôn lậu và gian lận thơng mại ở thành phố Hà Nội"
Do thời gian có hạn, khả năng phân tích, tổng hợp thông tin có hạn nên
bài viết của em sẽ không tránh khỏinhững thiếu sót. Rất mong các thầy cô
giáo thông cảm và đóng góp ý kiến cho bài tiểu luận của em thêm hoàn chỉnh.
b - Nội dung

I. Lý luận chung về buôn lậu và gian lận thơng mại
1. Khái niệm về buôn lậu
Thuận ngữ buôn lậu đợc sử dụng với những ý nghĩa khác nhau. Từ góc
độ của khoa học về ngôn ngữ, cụm từ "buôn lậu" có ý nghĩa là buôn bán
những hàng hoá trốn thuế và hàng cấm. Đây là một khái niệm kế thừa những
hiểu biết xa nay của cụm từ này và khá phù hợp với quan niệm phổ thông
hiện nay.
Từ năm 1985 Bộ Luật Hình sự của nớc CHXHCN Việt Nam ra đời đã
chính thức ghi nhận tội danh buôn lậu " Ngời nào buôn bán trái phép hoặc
vận chuyển trái phép qua biên giới hàng hoá, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí
quý, đá quý hoặc vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hoá thì bị phạt" Bắt đầu
từ đây, tội danh buôn lậu đã đợc xác định với 4 yếu tố cấu thành tội phạm và
những dấu hiệu pháp lý đặc trng nên đã có tác dụng hớng dẫn nhận thức
cũng nh chỉ đạo thực thi pháp luật.
2. Khái niệm về gian lận thơng mại.
Một thuật ngữ nữa luôn gắn liền với buôn lậu "gian lận thơng mại".

hơn buôn lậu hay nói cách khác nội hàm của nó rộng hơn nội hoàm của buôn
lậu. Điều này là do ngày càng có nhiều hiện tợng mới, tiêu cực xảy ra trong
xã hội. Vì vậy hai thuật ngữ này thờng đi kèm với nhau "Buôn lậu và gian lận
thơng mại".
II. Thực trạng buôn lậu và gian lận thơng mại ở thành phố Hà
Nội hiện nay.
1. Tình hình buôn lậu, gian lận thơng mại
Tình hình buôn lậu, gian lận thơng mại trên địa bàn Thủ Đô tuy không
ồ ạt trắng trợn nh trớc, nhng vẫn diễn biến phức tạp trên tất cả các tuyến và
các địa bàn trọng điểm, phơng thức thủ đoạn của các đối tợng luôn thay đổi
ngày càng tinh vi, đáng hcú ý, một số đầu nậu cấu kết thông đồng từ phía
nớc ngoài, rồi móc nối với các đối tợng trong nớc để nhập lậu một số mặt
hàng có lợi nhuận cao nh ô tô, điện thoại di động, rợu, thuốc lá, vải ngoại
với số lợng lớn gây rối loạn sản xuất trong nớc, và lũng đoạn thị trờng.
Trên tuyến bu điện nổi lên việc lợi dụng gửi bu phẩm, bu điện qua
đờng hàng không vào trong nớc đờng hàng khong vào nớc không ghi rõ
tên và địa chỉ ngời gửi để gửi hàng cấm nh thuốc kích dục, thuốc không
nhãn mác, tài liệu có nội dung nh phản động, vật phẩm có nội dung đồ truỵ.
Lợi dụng quy chế hàng chuyển phát nhanh để trung chuyển hàng lậu từ Hà
Nội đi TP. Hồ Chí Minh, Đà Nẵng nhất là các mặt hàng vải ngoại, đồ điện
tử.
Trên tuyến hàng không xuất hiện thủ đoạn chuyển khẩu động vật hoang
dã (gần 10 nghìn con kỳ đa, tê tê, rùa) từ Thái Lan, Ma lai xi a, Xin ga po
vào Việt Nam, ngoài ra việc chuyển lậu ngoại tệ và một số mặt hàng có thuế
suất cao, đợc tiêu thụ nhiều nh điện thoại di động, phụ tùng xe hái bánh gắn
máy, vải may mặc linh kiện điện tử, vi tính, thiết bị vệ sinh vẫn có xu hớng
gia tăng.
Trên tuyến đờng bộ, hàng hoá đợc tập kết tại tỉnh giáp ranh với Hà
Nội sử dụng nhiều loại phơng tiện trung chuyển, đa hàng đến tận ngời bán
lẻ, có vụ Công an kinh tế Đông Anh đã phát hiện cả xe vải lậu 16,5 tấn vải các