Phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) THÔNG QUA CÁC
CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CAMELS
I. GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT
NAM (VIB):
1. Thông tin tóm tắt:
Tên gọi: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc Tế Việt Nam
Viết tắt: VIB
Địa chỉ: Tầng 8, 9 và 10 Tòa nhà Viet Tower 198B Phố Tây Sơn,
P.Trung Liệt, Q. Đống Đa, TP. Hà Nội
Tel: 04.3942 6919 Fax: 04.3942 6929
Website: http://www.vib.com.vn
2. Vốn điều lệ:
Tính đến 31/12/2009 vốn điều lệ của VIB là 2.400 tỷ đồng
3. Sản phẩm dịch vụ chính:
- Huy động vốn (nhận tiền gửi của khách hàng).
- Sử dụng vốn (cung cấp tín dụng, đầu tư, hùn vốn liên doanh)
- Các dịch vụ trung gian (dịch vụ thanh toán, ngân quỹ, kiều hối )
- Kinh doanh ngoại tệ và vàng.
- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ.
4. Thông số tài chính cơ bản:
ĐVT: Tỷ đồng
Trang 1/18
Phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
2007 2008 2009
Lợi nhuận trước thuế 425,699 230,445 614,311
Tổng tài sản 39.305,035 34.719,057 56.638,942
Tổng cho vay 16.744,250 19.774,509 27.352,682
Tổng huy động 17.686,761 23.905,094 32.364,898
Nguồn: Báo cáo thường niên

31/12/2009 là 2.400 tỷ đồng nhưng đã được chấp thuận tăng
vốn lên 3.000 tỷ đồng đạt mức qui định tối thiểu về vốn điều
lệ (3.000 tỷ đồng) của NHNN Việt Nam.
Trang 3/18
Phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
- Tỷ lệ an toàn vốn 3 năm 2007, 2008 và 2009 luôn trên mức
8%.
Trang 4/18
Phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
2. Chất lượng tài sản (Asset Quality - A)
Nếu công bố thông tin tài chính của VIB là chính xác thì
phân bổ tín dụng và tỷ lệ nợ xấu của VIB là an toàn và khá thấp.
2.1 Nợ xấu:
2007 2008 2009
Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ1,24% 1,84% 1,28%
Qui định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Nợ xấu/Tổng dư nợ
≤ 5%
2.2 Phân bổ tín dụng:
Khu vực ngành nghề hiện nay có rủi ro cao nhất là Bất động
sản, trong khi đó VIB cấp tín dụng cho lĩnh vực này là rất thấp
2007 2008 2009
Cho vay bất động sản/ tổng dư nợ 1% 1% 1%
Chiến lược cấp tín dụng của VIB là nhắm vào lĩnh vực
thương mại, tiêu dùng, do đó tỷ trọng dư nợ tín dụng của 2 lĩnh
vực cho vay thương mại và cho vay tiêu dùng cá nhân chiếm tỷ
trọng cao trong tổng dư nợ, các ngành nghề còn lại như xây dựng,
bất động sản…chiếm tỷ lệ rất thấp (xem bảng tính camels chi tiết
đính kèm)
2007 2008 2009
Cho vay thương mại/Tổng dư nợ 19% 28% 28%

Trang 6/18
Phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Khả năng quản lý chi phí:
Năm 2009, VIB đã hạ thấp chi phí trong doanh thu so với hai
năm 2007 và 2008. Nếu 2007 và 2008 cứ trong 100 đồng doanh
thu chứa 78,94 và 92,62 đồng chi phí thì sang năm 2009 chỉ còn
73,06 đồng chi phí trong một trăm đồng doanh thu. Điều này
chứng tỏ khả năng quản lý chi phí VIB năm 2009 có tiến bộ.
Thu nhập bình quân:
Năm 2009, thu nhập bình quân một nhân viên/tháng là 8,6
triệu đồng, đây là mức thu nhập trung bình so với các ngân hàng
khác trong cùng hệ thống.
Lương là chi phí, với mức lương năm 2009 cao hơn 2008 và 2007
chứng tỏ Ngân hàng Quốc tế VN hoạt động hiệu quả thì mới đủ
khả năng tăng chi phí lương như vậy.
Gia tăng số lượng chi nhánh và phòng giao dịch:
Năm 2007 có 98 chi nhánh và phòng giao dịch, đến hết năm
2009 con số này là 110, mức gia tăng 11 chi nhánh tương đương
tỷ lệ tăng 11,2%, điều này cho thấy tốc độ tăng trưởng của VIB
chưa cao so với các ngân hàng TMCP hàng đầu hiện nay, với cố
gắng mà VIB đã thực hiện trong 2009 như: thay đổi nhận diện
thương hiệu, nâng cao các dịch vụ tài chính… cho thấy VIB đang
có những bước tiến trong việc nâng cao hình ảnh của ngân hàng
đối với khách hàng.
Kết luận:
Trang 7/18
Phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Khả năng quản trị của Ngân hàng TMCP Quốc tế VN được
nâng dần qua các năm thể hiện qua chi phí giảm, lương bình quân
CBCNV tăng và gia tăng số lượng chi nhánh và phòng giao dịch

(ROA)
Lãi ròng/Tổng
tài sản
0,79
%
0,49
%
0,82
%
Tỷ suất sinh lời trên vốn
chủ (ROE)
Lãi ròng/Vốn
chủ
14,4
%
7,6
% 16%
Trung bình nghành:
ROA 1%
ROE 24%
Trang 9/18
Phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Trong hoạt động, ngân hàng phải cân bằng giữa 3 Mục tiêu
là lợi nhuận, an toàn và tăng trưởng. Trong đó, lợi nhuận và an
toàn là 2 mục tiêu trái ngược nhau, lợi nhuận cao thì an toàn thấp
(rủi ro cao) ngược lại an toàn quá cao thì kìm hãm lợi nhuận.
Năm 2008 là năm nền kinh tế có nhiều biến động, khủng
hoảng tài chính thế giới, trong nước đầu năm 2008 thực thi chính
Trang 10/18
Phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam


4.098.2
67 95%
3.721.76
3
87%
Thu từ hoạt động
dịch vụ
91.
785 4%

145.53
9 3% 203.138
5%
Thu từ kinh doanh
ngoại hối
13.7
14 1%

69.389 2% 122.213
3%
Thu từ chứng
khoáng kinh doanh

0 0% 0 0% 0
0%
Thu từ chứng khoáng
đầu tư
80.6
42 4%


4.313.9
59

4.289.21
4
Trang 12/18
Phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Trong cơ cấu thu nhập của VIB qua các năm, thu nhập từ lãi
cho vay vẫn chiếm ở mức cao trên 80%, trong khi thu từ hoạt
động dịch vụ chưa vượt được mức 6%. Đây là tỷ trọng mà VIB
cần phải khắc phục trong những năm tới. Nếu VIB nâng được tỷ
trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ từ 25% đến 40% trên tổng thu
nhập thì sẽ giúp VIB tránh được rủi ro rất lớn trong tình hình kinh
tế đang có biến động và cạnh tranh lãi suất quyết liệt trong lĩnh
vực kinh doanh ngân hàng hiện nay.
Kết luận:
- Mặc dù năm 2009 là năm khó khăn cho ngành ngân hàng nhưng
VIB đã có những phát triển đáng kể ROE năm 2009 là 16% (tăng
so với ROE năm 2008) điều đó chứng tỏ VIB sử dụng tốt nguồn
vốn để đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.
- Cơ cấu thu nhập của VIB chưa hài hòa so với xu thế của ngành
Ngân hàng thương mại hiện đại, tức là phải nâng cao tỷ trọng thu
nhập của hoạt động dịch vụ nhằm giảm thiểu rủi ro từ hoạt động
tín dụng do có nhiều bất ổn trong nền kinh tế
Trang 13/18
Phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
5. Tính thanh khoản (Liquidity - L):
Chỉ số Công thức
200

10.524.
899
11.6
08.814
19.039.27
9
Chứng khoán ngắn
hạn 0 0 0
Trang 14/18
Phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Các khoản cho vay
ngắn hạn gồm:
10.524.8
99
11.60
8.814
19.039.27
9
Cho các tổ chức tín
dụng khác vay
500.0
00 0 1.639.490
Cho vay khách hàng
ngắn hạn
10.024.8
99
11.60
8.814
17.399.78
9

độ thu nhập lãi.
Trang 15/18
Phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Như vậy, trạng thái rủi ro lãi suất của VIB đang ở trường
hợp thứ 1, đặc biệt với sự biến động lãi suất theo chiều hướng
giảm (lãi suất cơ bản chỉ còn 8%) vào cuối năm 2009 thì sẽ ảnh
hưởng mạnh đến thu nhập của Ngân hàng Quốc tế VN mà cụ
thể là thu nhập từ cho vay.
Kết luận:
Với cơ cấu tài sản nhạy cảm lãi suất lớn hơn nợ nhạy cảm lãi
suất, kết hợp biến động lãi suất theo chiều hướng giảm và giữ
nguyên tại mức 8% vào cuối năm 2009 thì đây là điều hoàn
toàn bất lợi cho VIB, lợi nhuận sẽ bị giảm.
Do đó một lần nữa các chỉ số tài chính cho chúng ta thấy tầm
quan trọng phải nâng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ
trong tổng thu nhập của VIB.
III. KẾT LUẬN
Thông qua các chỉ số của khung phân tích Camels đã cho
chúng ta thấy mặt tốt và mặt yếu kém tình hình tài chính của
Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế VN qua ba năm 2007,
2008 và 2009.
Mặt tốt:
- An toàn vốn (Capital Adequency): Vốn điều lệ đã được
chấp thuận nâng lên 3000 tỷ đồng (đảm bảo quy định của Ngân
hàng Nhà nước). Hệ số an toàn vốn ở mức trên 8%.
Trang 16/18
Phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
- Chất lượng tài sản (Asset Quality - A): tỷ lệ nợ xấu khá
thấp.
- Quản trị lành mạnh (Management Soundness): tỷ trọng chi