Website: Email : Tel : 0918.775.368
LỜI MỞ ĐẦU
Trong nền kinh tế thị trường rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh
khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản ứng
dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp.
Trên thế giới người ta thống kê được rất nhiều loại rủi ro cố hữu trong hoạt
động Ngân hàng. Song được quan tâm nhất là rủi ro tín dụng bởi vì trên thực tế,
phần lớn thu nhập của các NHTM là từ hoạt động kinh doanh tín dụng, hơn nữa
đây lại là lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất trong các hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng.
Trong thời gian thực tập tại Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng
em nhận thấy thực trạng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đạt kết quả tốt, tỷ
lệ nợ quá hạn không cao, song để phát triển hơn nữa thì cần phải nghiên cứu để
tìm ra những biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng một cách hiệu quả
nhất.
Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề trên em đã chọn đề tài “Một số
giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng - Tỉnh Phú Thọ” để
làm luận văn tốt nghiệp.
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được kết cấu thành 3 chương.
Chương I: Ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng trong hoạt động của
NHTM.
Chương II. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT
huyện Đoan Hùng - Tỉnh Phú Thọ.
Chương III. Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi
nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng – Tỉnh Phú Thọ
Website: Email : Tel : 0918.775.368
CHƯƠNG I
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT
ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
i. NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ

vụ này NHTM thực hiện chức năng tạo tiền. NHTM đã “ góp nhặt “ toàn bộ
nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội dưới các hình thức như : nhận tiền gửi tiết
kiệm, tiền gửi thanh toán... trong đó tiền gửi bao gồm: Tiền gửi không kỳ hạn,
tiền gửi có kỳ hạn. Ngoài ra NHTM còn phát hành thêm chứng chỉ tiền gửi, các
trái khoán Ngân hàng hay đi vay từ các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác.
2.2 Hoạt động sử dụng vốn.
Trong nền kinh tế thị trường, NHTM thực chất cũng là một doanh nghiệp
vì vậy khi kinh doanh phải coi lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu và cuối cùng. Để
tạo ra lợi nhuận và thu nhập cho Ngân hàng thì các NHTM phải biết sử dụng và
khai thác nguồn vốn một cách triệt để và hiệu quả nhất.
Hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản đem lại phần lớn lợi nhuận cho các
NHTM. Các NHTM dùng nguồn vốn đã huy động được để cho vay từ đó thu lợi
nhuận trên cơ sở chênh lệch phí đầu vào và phí đầu ra. Thực hiện nghiệp vụ này
các NHTM không những đã thực hiện được chức năng xã hội của mình thông
qua việc mở rộng vốn đầu tư, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sống nhân
dân mà còn có ý nghĩa rất lớn đến toàn bộ đời sống kinh tế thông qua các hoạt
động tài trợ cho các ngành, các lĩnh vực phát triển công nghiệp, nông nghiệp và
các ngành sản xuất, dịch vụ khác trong nền kinh tế. Ngoài hoạt động cho vay là
chủ yếu, các NHTM còn thực hiện các hoạt động đầu tư hùn vốn liên doanh liên
kết, kinh doanh chứng khoán trên thị trường tài chính. Hoạt động này vừa mang
lại lợi nhuận cho Ngân hàng vừa góp phần điều hoà lưu thông tiền tệ trong nền
kinh tế.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
2.3 Hoạt động trung gian thanh toán ( Thanh toán không dùng tiền mặt).
Ngân hàng làm trung gian thanh toán thực hiện thanh toán theo yêu cầu của
khách hàng bằng cách cung cấp các công cụ thanh toán thuận lợi như: séc, uỷ
nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng... Hoạt động này góp phần
làm tăng lợi nhuận thông qua việc thu phí dịch vụ thanh toán và đồng thời làm
tăng nguồn vốn cho vay của Ngân hàng, thể hiện trên số dư có tài khoản tiền gửi
của khách hàng. Ngoài các hoạt động trên, NHTM còn cung cấp cho khách hàng

1. Khái niệm rủi ro tín dụng.
Là rủi ro do một khách hàng hay một nhóm khách hàng vay vốn không trả
được nợ cho Ngân hàng. Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng là loại rủi
ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề có khi dẫn đến phá sản
Ngân hàng.
Ngày nay, nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang
thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ và các nhu cầu phục vụ sản xuất kinh
doanh luôn tăng lên. Để đáp ứng nhu cầu này, các NHTM cũng phải luôn mở
rộng quy mô hoạt động tín dụng, điêu đó có nghĩa là rủi ro tín dụng cũng phát
sinh nhiều hơn.
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý và phòng ngừa nó
rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào... Rủi ro tín dụng nếu
không được phát hiện và sử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác.
2. Các hình thức rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng được thể hiện dưới nhiều hình thức:
2.1 Không thu được lãi đúng hạn.
Cấp độ thấp nhất là khi người vay không trả được nợ đúng hạn, khi đó Ngân
hàng sẽ chuyển số lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh. Hình thức rủi ro này
được xếp vào mức rủi ro thấp vì ngoại trừ trường hợp khách hàng muốn quỵt nợ,
Website: Email : Tel : 0918.775.368
chiếm dụng vốn thì phần lớn đều xuất phát từ việc thiếu cân đối trong kỳ hạn thu
nợ và trả nợ cuả khách hàng.
2.2 Không thu được nợ gốc đúng hạn.
Khi không thu được nợ gốc đúng hạn cũng có nghĩa là một lượng vốn cho vay
có thể sẽ bị mất. Khi đó, Ngân hàng sẽ chuyển số nợ gốc đó sang mục nợ quá
hạn phát sinh. Khoản mục này phát sinh vào thời gian đáo hạn của hợp đồng tín
dụng. Tuy nhiên, đó chưa phải là khoản mất mát hiện thực của Ngân hàng vì có
thể tiến độ hoạt động kinh doanh của khách hàng bị chậm so với kế hoạch đã đề
ra trình Ngân hàng.
2.3 Không thu được lãi hoặc thu không đầy đủ tiền lãi.

- Do trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn non kém nên việc đánh
giá các dự án, hồ sơ xin vay còn chưa tốt, còn xảy ra tình trạng dự án thiếu tính
khả thi mà vẫn cho vay.
- Cán bộ Ngân hàng còn thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức
kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu
khi giải ngân hay thu nợ, đôi khi còn nể nang trong quan hệ khách hàng.
- Ngân hàng đôi khi quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có
lợi nhuân cao hơn những khoản vay lành mạnh.
- Do áp lực cạnh tranh với các Ngân hàng khác.
- Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn ra trong nội bộ Ngân hàng
3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng.
- Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào các hoạt
động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả được nợ cho Ngân hàng.
- Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả năng tổ chức điều hành sản xuất
kinh doanh của lãnh đạo còn hạn chế.
- Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản cố định và xây dựng
cơ bản.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
- Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu sự linh hoạt, không cải tiến quy
trình công nghệ, không trang bị máy móc hiện đại, không thay đổi mẫu mã hoặc
nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm...dẫn tới sản phẩm sản xuất ra thiếu
sự cạnh tranh, bị ứ đọng trên thị trường khiến cho doanh nghiệp không có khả
năng thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng.
- Do bản thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn của Ngân
hàng, dùng một loại tài sản thế chấp đi vay nhiều Ngân hàng, không đủ năng lực
pháp nhân.
3.3 Nguyên nhân khác.
- Do sự thay đổi bất thường của các chính sách, do thiên tai bão lũ, do
nền kinh tế không ổn định.... khiến cho cả Ngân hàng và khách hàng không thể
ứng phó kịp.

phá sản Ngân hàng. Vì vậy việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là một
việc làm cần thiết và cấp bách đối với các NHTM.
2. Đối với nền kinh tế.
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng liên
quan đến rất nhiều các thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức
kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác. Vì vậy, kết quả kinh doanh của Ngân
hàng phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đương nhiên nó
phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của các doanh
nghiệp và khách hàng. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng không thể có kết
quả tốt khi hoạt động kinh doanh của nền kinh tế chưa tốt hay nói cách khác
hoạt động kinh doanh của Ngân hàng sẽ có nhiều rủi ro khi hoạt động kinh tế có
nhiều rủi ro. Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ,
gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu
cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội. Do đó, phòng ngừa và hạn chế rủi ro
tín dụng không những là vấn đề sống còn với Ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp
thiết của nền kinh tế, góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
CHƯƠNG II
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN ĐOAN HÙNG
- TỈNH PHÚ THỌ
I. KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN ĐOAN HÙNG.
1.Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh.
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng được
thành lập từ tháng 2 năm 1981 với tên gọi ban đầu là Chi nhánh Ngân hàng nông
nghiệp huyện Đoan Hùng. Từ khi thành lập đến năm 1988 Ngân hàng nông
nghiệp huyện Đoan Hùng là một Ngân hàng cơ sở đảm nhận nhiệm vụ huy động
vốn chủ yếu bằng hình thức tiết kiệm và thực hiện chức năng cung ứng vốn tiền
mặt cho toàn bộ cơ quan hành chính sự nghiệp và đơn vị sản xuất trên địa bàn

viên là 43 người với 2 phòng nghiệp vụ, 1 phòng hành chính nhân sự và 2 chi
nhánh Ngân hàng cấp 3 trực thuộc. Dưới sự điều hành của ban giám đốc hoạt
động trên địa bàn 26 xã và một thị trấn. Có trụ sở chính tại trung tâm thị trấn
Đoan Hùng.
Mô hình tổ chức của NHNo& PTNT Huyện Đoan HùngBan giám đốc
Phòng
Nghiệp vụ
Kinh doanh
Phòng
Kế toán
Ngân quỹ
Phòng
Hành chính
Tổ chức
NHC3
Chân Mộng
NHC3
Tây Cốc
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Trong đó:
• Ban lãnh đạo (Gồm 1 Giám đốc và 2 Phó giám đốc): Chức năng lãnh đạo
và điều hành mọi hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
• Phòng nghiệp vụ kinh doanh : Với nhiệm vụ là cho vay các doanh nghiệp
quốc doanh, doanh nghiệp tư nhân và cho vay kinh tế hộ gia đình. Huy động
vốn, thực hiện các dịch vụ cầm cố bảo lãnh cho các đơn vị kinh tế.
• Phòng kế toán- Ngân quỹ:
- Phòng kế toán: Thực hiện các nghiệp vụ kế toán Ngân hàng, hạch toán tiền

Số tiền
Tăng giảm
(±)
%
tăng giảm
(±)
Tổng vốn huy động 85.357 100 101.652 100 16.295 19,1
1. Phân theo khách hàng
TG các tổ chức kinh tế 43.686 51,2 53.362 52,5 9.676 22,1
TG dân cư 41.671 48,8 48.290 47,5 6.619 15,9
2. Phân theo tính chất
TG không kỳ hạn 28.256 33,1 30.427 29,9 2.171 7,7
TG có kỳ hạn 57.101 66,9 71.225 70,1 14.124 24,7
3. Phân theo loại tiền
TG nội tệ 78.138 91,5 91.287 89,8 13.149 16,8
TG ngoại tệ 7.219 8,5 10.365 10,2 3.146 43,6
( Nguồn tài liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2003-2004 )
Qua bảng số liệu ta thấy vốn huy động của Chi nhánh NHNo&PTNT
huyện Đoan Hùng trong những năm qua có mức tăng trưởng cao đã đưa vốn huy
động của Ngân hàng từ 85.357 triệu đồng năm 2003 lên 101.652 triệu đồng năm
2004. Vốn huy động năm 2004 tăng 16.295 triệu đồng, đạt mức tăng 19.1 % so
với năm 2003.
Trong cơ cấu phân theo khách hàng thì tiền gửi của các tổ chức kinh tế đạt
53.362 triệu đồng, chiếm 52,5% trong tổng nguồn vốn huy động, tăng 9.676
triệu đồng ( tăng 22,1% ) so với năm 2003. Trong đó tiền gửi dân cư đạt
48.290triệu đồng, tăng 15,9% so với năm 2003.
Nếu phân theo tính chất của huy động vốn thì tiền gửi không kỳ hạn năm
2004 đạt 30.427 triệu đồng, chiếm 29,9 % trong tổng nguồn vốn, tăng 2.171
triệu đồng tương đương với 7,7 % so với năm 2003. Tiền gửi có kỳ hạn đạt mức