class="bi x0 y0 w1 h1"
INTERNATIONAL EXECUTIVE MBA PROGRAM
(leMBA)
Chirang trinh
Cao hoc Quan tri kinh doanh Quoc te
LUAN VAN TOT
NGHIEP
QUAN
TRI RUIRO
TIN DUNG
TAINGAN HANG NGOAI THlTONG
VIET NAM
NGUYEN VAN VIET
IEMBA#3
THANG
05
- 2007
INTERNATIONAL EXECUTIVE MBA PROGRAM
(leMBA)
Chircmg
trinh Cao hoc Quan tri kinh doanh Quoc
tl
BAN
LUAN
VAN
NAY
Dl/OC
NOP
CHO
TRlTOfNG
DAI HOC IRVINE (MY)
luan
nay da dap ung
dugc
cac yeu cau mot khoa
luan
tot
nghiep thuoc chuang trinh dao tao Thac sy Quan tri kinh doanh.
Chu tich Hoi dong
PGS.TS.VuCongTy
Chung toi, ky ten duoi day xac nhan rang chung toi da doc toan bo khoa luan nay va cong
nhan ban khoa luan hoan toan dap ung cac tieu chuan cua mot khoa luan Thac sy quan tri
kinh doanh.
Giao vien
huong
dan
TS.
Chu Thanh
Cac thanh vien Hoi dong
PGS.TS.
VU TRI DUNG
NCS.DANGNGOCSLT
TS.
CHU THANH
TS.
TRAN DOAN KIM
DANH
MUC
Tf VIET
TAT
Ngan hang thuong mai
Trang
PHANMdDAU
1
Ten de
tai 1
Ly
do
chon
de tai 1
Muc tieu
ngiiien cihi
2
Phirongphap
nghien
ciru
2
CHirONGhNGAN
HANG
THUONG
MAI VA QUAN TRI RUI RO TIN DUNG
3
1.1
Tong quan
ve
Ngan hang
thuong
mai
va tin
dung ngan hang
3
rui ro chu
yeu trong kinh doanh ngan hang
11
1.1.2
Tdngquan
vi
Tin
dung
ngan hdng
14
1.1.2.1
Khai niem
va ban
chat
tin
dung ngan hang
14
1.1.2.2 Vai tro cua tin
dung ngan hang trong
nen
kinh
te 15
1.1.2.3
Phan
loai
tin
dung ngan hang
17
1.2
Quan
dung
31
1.2.2.3
Cac dau
hieu nhan biet khoan
tin
dung
c6
v4n dk
36
1.2.2.4
Phuong phap
do
luong rui ro/t6n thk
tin
dung
40
1.2.2.5
Mot so
bien phap phong ngira
va
han chS
rui ro tin
dung
43
1.2.2.6
Xu ly
nhung khoan cho
vay c6
v§n
vi
Vietcombank
57
2.1.2
Mo
hlnh
to
chuc
cua
Vietcombank
60
2.1.3 Hoat dong kinh doanh
cua
Vietcombank
61
2.1.3.1
Hoat dong
huy
dong
va
quan
tri von 52
2.1.3.2 Hoat dong
tin
dung
64
2.1.3.3
Hoat dong thanh toan
va
kinh doanh
2.2.3
Mgi sd ddnh gid tit kit qua phan loai na vd trich lap DPRR 84
2.3 Thwc trang quan tri rui ro tin dung tai Vietcombank 91
2.3.1
Cot cau to chicc hoat dong tin dung tai Vietcombank hiin nay 91
2.3.1.1 Mo hinh to chuc hoat dong tin dung 91
2.3.1.2 Bo may to chuc quan ly rui ro tin dung 92
2.3.2
Chiin
iirtrc,
dinh
hu&ng,
ki hoach hoat dong tin dung 95
2.3.2.1 Chien luge hoat dong tin dung 95
2.3.2.2 Dinh huong hoat dong tin dung 96
2.3.2.3
Ke hoach hoat dong tin dung 97
2.3.3 Chinh sdch tin d{ingcua Vietcombank 98
2.3.3.1 Nguyen tac chung 98
2.3.3.2 Chinh sach cho vay doi voi khach hang 99
2.3.3.3 Chinh sach quan ly rui ro tin dung 100
2.3.4 Kiem
tra,
kiemsodttin dung 102
2.3.4.1
Kiem tra, kidm soat tin dung tai Hoi so chinh 102
2.3.4.2
Kilm tra, kilm soat tin dung tai Chi nhanh 103
2.3.5
Nhitng han che vd nguyin nhan 103
113
Tom
t^t
chuorng
2 114
CHUONG
3: MOT SO KIEN
NGHI
VE QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI NGAN
115
HANG NGOAI
Tin/ONG VIET
NAM
3.1 Kien nghi va de xuat
vol
Vietcombank 115
3.1.1 Ve hoach dinh chien
luge
va chinh sach cho vay 115
3.1.2 Ve nhan luc hoat dong trong
ITnh virc
tin dung va cac van de lien quan
116
3.1.3 Hoan thien mo hinh to chuc va quy trinh cap tin dung, quan tri rui ro
118
3.1.4 Nhanh chong trien khai thuc hien viec phan loai ng va trich lap DPRR
119
tin dung theo muc do rui ro cua khoan vay
3.1.5 Ap dung phuong phap tinh
t6n th^t
131
nghiep hay yeu cau doanh nghiep tuyen bo pha san
3.4
Nhung
ban che cua luan van va
huong
nghien
cuii
tiep theo
131
3.4.1 Nhung han che 131
3.4.2 Huong nghien cuu tiep theo 131
Tom
tat ChuOTig
3 132
Ket
luan 133
Tai lieu tham khao 134
DANH MUC BANG
BIEU
Trang
So do 1-1 Nhung chuc nang co ban cua ngan hang hien dai 2
So do 1-2 Qua trinh quan tri rui ro tin dung tai NHTM 24
So
db
1-3 Mo hinh he thong Quan tri rui ro tin dung tai NHTM 25
So
d6
1-4 Khung quan tri rui ro tin dung 28
Bang 1-5 Thu
hgp
kit
qua phan loai ng tai 31/12/2004 89
So
db
2-15 Mo hinh to chuc hoat dong tin dung tai Vietcombank 91
Bang 2-16
K6
hoach va thuc hien cac muc tieu hoat dong tin dung 2004-2006 97
PHAN MO DAU
1.
Ly do chon de tai
Trong boi canh nen kinh xk cua Viet Nam dang hoi nhap sau rgng vac kinh te the gioi.
Nen kinh te Viet Nam dung truac nhung ca hoi va thach thuc v6 cung to
Ian.
He thong
Ngan hang Viet Nam khong dung ngoai dong chay do, se phai cai
each
toan
dien
va sau
sac de ton tai va phat trien trong boi canh canh tranh va hoi nhap thi truong tai chinh va
nen cong nghiep dich vu tai chinh - ngan hang ngay cang gia tang manh me.
Hoat dong kinh doanh cua cac NHTM Viet Nam dang tra nen phuc tap han, ap luc canh
tranh giua cac ngan hang
Ion
han va cung vai no, muc do rui ro ciing tang
len.
Trong boi
canh do, hieu qua kinh doanh cua NHTM tuy thugc rat nhieu vac nang luc quan
-
D6
xuat mot so kiln nghi vk cong tac quan tri rui ro tin dung tai Ngan hang Ngoai
thuong Viet Nam,
3.
Phuong
phap nghien cuu
Trong qua trinh nghien cuu de thuc hien Luan van, tac gia su dung tong hgp cac phuong
phap nghien cuu khac nhau nhu phuong phap duy vat bien chung, phuong phap tiep can
he thong, phuong phap thong ke va so sanh de tien hanh nghien cuu de tai.
4.
Ket cau cua Luan van
Ngoai Phan mo dau, ket luan va danh muc tai lieu tham khao, noi dung chinh cua Luan
van dugc ket cau thanh 3 chuang.
Chuang
1:
Ngan hang thuong mai va Quan tri rui ro tin dung,
Chuang 2: Thuc trang quan tri rui ro tin dung tai Ngan hang Ngoai thuong Viet Nam.
Chuong
3:
Mot so kien nghi ve quan tri rui ro tin dung tai Ngan hang Ngoai thuong Viet Nam.
CHU'ONGl:
NGAN HANG
THU^ONG
MAI VA QUAN TRI RUI RO TIN
DUNG
Ngan hang la mot trong nhung
t6
chuc tai chinh quan trong
nhat
chap nhan dugc, khong anh huong toi kha nang canh tranh va
t6n
tai cua Ngan hang.
Chuang nay bao gom cac noi dung sau:
•
Khai niem, dac trung va vai tro cua NHTM.
•
Tin dung va rui ro tin dung ngan hang.
•
Quan tri rui ro tin dung trong hoat dong kinh doanh tin dung cua NHTM.
1.1
TONG QUAN VE NGAN
HANG
THU^ONG
MAI VA TIN DUNG NGAN
HANG
1.1.1 TONG QUAN VE NGAN
HANG
THU^ONG
MAI
1.1.1.1
Khai niem ve Ngan hang
thuong
mai
Ngan hang la mot loai hinh to chuc co vai tro quan trong trong nen kinh te. Ro rang, cac
Ngan hang co the dugc dinh
nghia
qua cac chuc nang (cac dich vu) ma cac ngan hang
nay cung cap va thuc hien trong nen kinh te. Mot
each
quy dinh khac cua phap luat de hoat dong ngan hang" (Dieu 20 - Luat
T6
chuc tin dung
sua doi nam 2004).
Sffddl-1
Nhung chuc nang co ban cua ngan hang hien dai
Churc
nang
Uy
thac
Chuc
nang
Tin
dung
Churc nSng
Bao
hiem
Chuc
nang
Thanh
toan
Chuc
nang
Quan
ly tien
mSt
Chuc
nang
Moi
giai
nhom
rieng.
Dac trung co ban de phan biet NHTM la
o
cho, NHTM la ngan hang kinh doanh tien gui,
chu yeu la tien gui khong ky han, chinh tu hoat dong do da tao cho NHTM co hoi de tang
boi so tien gui cua khach hang trong he thong ngan hang cua minh.
1.1.1.2
Dac
tru-ng
hoat dong kinh doanh cua Ngan hang
thu'ong
mai
Trong so cac To chuc tai chinh trung gian, he thong NHTM chiem vi tri quan trong nhat,
ca ve quy mo tai san va ve cac thanh phan nghiep vu. Xet ve dac trung hoat dong cua
NHTM, can chu y cac van de quan trong sau:
o Quan hi tin dung ngan hdng dua trin ca
s& hodn
tra
NHTM voi tu
each
la mot doanh nghiep kinh doanh tien te, hoat dong tren co so di vay
de cho vay. Day thuc chat la viec chuyen nhugng
"quyen
su dung cac khoan tien te", chu
khong phai la chuyen nhugng quyen so
hihi.
Do do, cac khoan tin dung ma ngan hang
c4p
ra sau mot thai gian nhat dinh phai dugc hoan tra ngugc tro lai.
hai,
la phan tien trang trai yeu
to rui ro trong truong hgp von khong dugc hoan tra. Do do, lai suat ap dung doi voi cac
loai cho vay cua ngan hang khac nhau va tang len tuy theo boi canh cua khoan cho vay.
o
Yeu
td long tin trong hoat dong kinh doanh tin dung
Tin dung la su cho vay co hua hen thoi gian hoan tra. Su hua hen bieu hien muc
tin
nhiem cua nguoi cho vay, yeu to tin nhiem la yeu to bao trum trong hoat dong tin dung,
la dieu kien can cho quan he tin dung phat sinh.
o Tin dung ngan hdng tao tien ky
thdc,
tao tai nguyin cho hoat dong kinh doanh
ngan hdng
Chuc nang tao tien va huy tien la chuc nang rieng co cua tin dung ngan hang. Chuc nang
nay da lam cho hoat dong kinh doanh tin dung cua ngan hang khac han vai cac hoat dong
kinh doanh thong thuong khac.
NHTM cho vay (khong bang tien mat) se lam tang lugng tien; ngugc lai, khi thu ng
(khong bang tien mat) se lam giam mot lugng tien.NHTM thong qua hoat dong tin dung
da tao tien va huy tien, cung cap phuong tien thanh toan cho nen kinh te. Khi lam dieu
do,
ngan hang da tao ra tai nguyen quan trong nhat phuc vu cho hoat dong kinh doanh
cua ban than ngan hang.
o Cdng nghi ngan hdng la cdng nghi dac biet - cdng nghi biin ddi ca cau thai han
cua cdc ddng tien
Hoat dong kinh te trong xa hoi luon xay ra tinh trang nhung nguoi thua tien
muon
cho
vay kiem
giita
tinh
luu
hoat vd tinh sinh
l&i
cua cdc
khoan muc cho vay cua NHTM
Cac nha ngan hang da co
each
tiep can hien dai, nhan manh tuang tac giiia ly thuyet kinh
xk
va kinh nghiem thuc te, xay dung cac ly thuyet ve can bang doi nghich giua tinh luu
hoat va tinh sinh
lai ciia
cac khoan muc cho vay cua ngan hang, xem xet viec ket hgp
quan ly tai san ng vai quan ly tai san co, tuc la mot phuong thuc quan ly tong hgp cho
hoat dong kinh doanh cua NHTM.
o Hoat ddng
cda
ngan hdng mang tinh qudc te
Hoat dong cua NHTM khong chi gin
li§n
voi
n^n
kinh te trong nuoc, ma con gan chat
voi nhung dien
biln
va thay ddi trong
n^n
kinh te quoc te trong boi canh hoi nhap. Do
chinh
minh.
Vi vay, khi mot chu the trong nen kinh te hoac dinh che tai chinh gap rui ro, neu khong
CO
bien phap ngan chan kip thoi, rui ro se
Ian
truyen va thiet hai se nhan rong trong nen
kinh te. Mat khac, khi NHTM gap rui ro, no se su dung cac kenh huy dong va cho vay
chuyen nii ro cho cac chu the trong nen kinh te.
Do do, qua hoat dong tin dung, cac NHTM mo rong
Igi
nhuan, nhung dong thai mo rgng
rui ro cho cac chu the kinh te va cho nen kinh te.
1.1.1.3
Vai tro cua Ngan hang
thyong
mai doi
vol
su*
phat trien cua nen kinh te
o Ngan hdng
Id nai
cung cap von cho nin kinh ti
Chuc nang trung gian tin dung la chuc nang dac trung va co ban nhat cua NHTM va co y
nghia dac biet quan trong trong viec thuc day nen kinh te phat trien.
Thuc hien chuc nang nay, mot mat NHTM huy dong va tap trung cac nguon von tien te
tam thoi nhan roi cua cac chu the trong nen kinh te de hinh thanh cac nguon von cho vay;
mat khac, tren co
scr
so von da huy dong dugc, thong qua nghiep vu tin dung, ngan hang
doi
hoi mgi doanh nghiep deu phai khong ngung huy dong va su dung c6 hieu qua nhat cac
nguon luc, nham nang cao chat lugng hoat dong kinh doanh ve mgi mat.
Cac hoat dong
ciia
doanh nghiep doi hoi phai co mot
khoi
lugng
Ion
von dau tu, cac
djch
vu tai chinh, thong tin va tu van chat lugng cao.
Thong qua nghiep vu tin dung, tai trg ngoai thuong va cac dich vu tien tien, hien dai
ciia
minh, NHTM da tro thanh chiec cau noi khong the thieu cua doanh nghiep voi thi truong,
trg
giiip
doanh nghiep dung vung trong moi truong canh tranh day bien dong va khoc liet.
o NHTM
Id
cdng cu
diNhd nu&c
diiu tiit
vimd
nin kinh ti
Trong
nin
kinh
xk
thi truong, viec dieu tiet tien te (bao gom cac chinh sach tien te va cac
nin
kinh tl, NHTM thuc hien viec din dit cac
ludng
tiln, tap hgp va phan chia vdn thi truong mot
each
cd hieu qua. Do do, NHTM la
mot cdng cu quan trong
dl
Nha nuoc dilu tilt
vT
md
nin
kinh tl.
o NHTM
Id
cau ndi nin tdi chinh qudc gia
v&i
nin tai chinh qudc te
Trong nen kinh te hien dai, viec phat trien kinh te
ciia
moi qudc gia
ludn
gan lien vdi su
phat trien
ciia
nen kinh te the gioi va la mot
bg
phan ciu thanh nen su phat trien do.
Trong boi canh do, viec giao luu kinh te - van hoa - xa hdi giira cac khu vuc, cac qudc
gia trd thanh nhu cau can thiet va cap bach.
ro trong nen kinh te. Su pha san
ciia
he thdng ngan
hang se gay ra cac cude
khiing
hoang kinh te vdi hau qua vd ciing to Idn, anh huong xau
den tinh hinh kinh te - xa hdi.
Do dd, hoat ddng kinh doanh ngan hang dugc dieu chinh bang cac dao luat va dugc giam
sat chat che nhit. Trong
nin
kinh te hien dai, thuong cd cac quy dinh sau nham dam bao
10
an toan trong kinh doanh ngan hang va nang cao hieu qua kinh te - xa hdi
tir
cac dich vu
ma ngan hang cung cap:
o Quy dinh vi an todn trong hoat ddng kinh doanh
De bao ve ngudi
giii
tien va ngudi vay tien trong truong hgp ngan hang pha san, trong
truong hgp nay se tao ra cac chi phi nhat dinh ddi vdi ngan hang.
o Quy dinh vi thuc thi chinh sdch tiin ti
Day thuc chat lien quan den chuc nang dac biet
ciia
ngan hang, dd la trung gian chuyen
tai
chinh
sach tien te cua Ngan hang Trung uong vao toan bg nen kinh te.
o Quy dinh vi phan phdi tin dung
Nham quy dinh cac ngan hang cap tin dung cho nhiing bg phan nhat dinh
rang, cac hanh ddng phan biet ddi xu trong dau tu.
o Quy dinh thdnh lap ngan hdng vd cap
gidyphep
kinh doanh
Cac quy dinh ve viec thanh lap ngan hang nham lap ra cac rao can de han che lap cac
ngan hang moi khdng cd
dii
nang
lire
tai chinh va cac ngudn luc khac dam bao cho su
hoat ddng hieu qua va ben vung cua ngan hang.
11
1.1.1.5
Nhirng
rui ro chu yeu trong kinh doanh ngan hang
Do kinh doanh ngan hang la loai hinh kinh doanh dac biet, nen nhirng nii ro ddi vdi hoat
ddng kinh doanh ngan hang
cGng
rat dac thu. Sau day la khai quat ve nhirng nii ro chu
yeu ma mot ngan hang hien dai phai ddi mat:
o
Rdi
ro lai suat
Mot trong nhung chuc nang dat biec co ban cua ngan hang la qua trinh chuyen hoa tai
san. Qua trinh nay gdm viec mua ban cac chung khoan so cap,
tiic
la su dung vdn; va
phat hanh cac chung khoan so cap, tuc la huy ddng vdn. Ky han va do thanh khoan
ciia
cac chung khoan so cap trong danh muc dau tu thugc tai san cd thuong khdng can
Nhu vay, de cd the phdng ngua nii ro hdi doai, ngan hang phai lam can xung giua tai san
cd va tai san ng ddi vdi mdi loai ngoai te trong bang can ddi tai san. Nhung the thi ngan
hang cung chi mdi loai tru dugc nii ro ty gia, cdn nii ro lai suat ngoai te van phat sinh
nlu
cac ky han
ciia
tai san cd va tai san ng bang ngoai te khdng can xung vdi nhau.
12
Do dd, vi cac ty gia va lai suat
giija
cac qudc gia
(giiia
cac ddng tien) cd mdi tuong quan
khdng chat che vdi nhau, cac ngan hang cd the tan dung de da dang hoa co cau tai san cd
va tai san ng bang ngoai te de nham giam bdt nii ro hdi doai.
o Rui ro tin dung
Dugc trinh bay tai phan 1.2.1 -
Riii
ro tin dung (trang
16).
o
Rdi
ro thanh khodn
Rui ro thanh khoan phat sinh khi
nhiing
ngudi gui tien ddng thoi cd nhu cau nit tien
giii
tai ngan hang ngay lap
tiic
va cung vao mot thai diem. Trong khi dd, ngan hang da dem
in rit
nhieu nii ro do nd cd the anh hudng den trang thai tuong lai
ciia
bang can doi tai san ndi
bang, boi vi cac hoat ddng ngoai bang cd the tao ra cac tai san cd va tai san ng cd chit
lugng xau bd sung cho bang can ddi ndi bang.
o Rui ro cdng nghi vd hoat ddng
Lgi ich tu dau tu cdng nghe la tao cho ngan hang mot
siic
bat quan trgng trong cudc canh
tranh dii ddi ve thi phan va ddng thoi cho phep ngan hang phat trien cac san pham mdi,
tien tiln, hien dai
giiip
ngan hang tdn tai va phat trien ben vung. Ben canh do, hieu qua
13
kinh te nhd md rgng quy md hoat ddng bao ham kha nang ngan hang giam thap dugc gia
thanh hoat ddng binh quan bang
each
md rgng dau ra
ciia
cac dich vu tai chinh - ngan
hang do ngan hang cung cap. Hieu qua do tang cudng khai thac tiem nang cdng nghe bao
ham kha nang
ciia
ngan hang vdi quy md cdng nghe nhat dinh cd the cung cap nhieu hon
cac dich vu khac nhau cho ngan hang.
Riii
ro cdng nghe phat sinh khi nhung khoan dau tu cho phat trien cdng nghe khdng tao
ra dugc khoan tiet kiem trong chi phi nhu da du tinh khi md rgng quy md hoat ddng.
Riii
ciia
thi truong chung khoan, hoac bat ngudn tu yeu td kinh te
vT
md.
14
Copyright: Tài liệu đại học ©