PHệễNG THệC THANH TOAN
T
TT
T

N DU
N DUN DU
N DUẽ
ẽẽ
ẽNG CH
NG CHNG CH
NG CHệ
ệệ
ệNG T
NG TNG T
NG Tệỉ
ệỉệỉ
ệỉ
VĂN BẢN PHÁP LÝ QUỐC TẾ ĐIỀU CHỈNH
HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN
TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
• Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng
chứng từ (UCP 500 – UCP 600)
• Tiêu chuẩn quốc tế về thực hành ngân hàng
trong kiểm tra chứng từ theo Phương thức tín
dụng chứng từ (ISBP 645 – ISBP 681)
• Phụ trương UCP 500 về việc xuất trình
chứng từ điện tử (Bản 1.0-eUCP)
ĐỊNH NGHĨA TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
(ĐIỀU 2 ,UCP 500)
Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, theo đó một ngân hà

c xu
ấ
t trình ch
ứ
ng t
ừ
phù h
ợ
p v
ớ
i các
đ
i
ề
u ki
ệ
n và
điề
u
kho
ả
n c
ủ
a L/C, v
ớ
i các
đ
i
ề
u kho

ặ
c cho
NHC
Đ
ho
ặ
c các ch
ứ
ng t
ừ đượ
c chuy
ể
n giao nh
ư
th
ế
• Ng
ườ
i xu
ấ
t trình (Presenter):
Là
ngườ
i th
ụ hưở
ng, ngân hàng ho
ặ
c m
ộ
t bên khác th

ế
t tr
ả
ch
ậ
m và tr
ả
ti
ề
n khi
đế
n h
ạ
n (n
ế
u L/C có giá
tr
ị
thanh toán ch
ậ
m - L/C is available by deferred
payment)
– Ch
ấ
p nh
ậ
n h
ố
i phi
ế

• L/C có giá trị (L/C is available with…by…):
Thuật ngữ “available” có nghĩa là L/C có giá trị
thanh toán (honour) hoặc chiết khấu (negotiation)
tại ngân hàng (NHPH, NHXN hay NHCĐ)
Một số thuật ngữ
• Phân biệt “deferred L/C” và “acceptance L/C”
– Deferred L/C: NH cam kết thanh toán không
bằng hình thức chấp nhận HP (không có HP)
– Acceptance L/C: có HP
• Phân biệt “payment L/C” và “negotiation L/C”
• Phân biệt “negotiation” và “discount”
VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG
 Là người đại diện cho nhà nhập khẩu thanh toán
tiền hàng cho nhà xuất khẩu, bảo đảm cho nhà
xuất khẩu nhận được khoản tiền tương ứng với
hàng hóa mà họ đã cung ứng.
 Là người bảo đảm cho nhà nhập khẩu nhận được
số lượng và chất lượng hàng do bộ chứng từ đại
diện và tương ứng với số tiền mình bỏ ra.
Đặc điểm của giao dịch L/C
• L/C là một hợp đồng kinh tế giữa hai bên
• L/C độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hóa
• L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ
căn cứ vào chứng từ
• L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ
• L/C là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro hay công
cụ từ chối thanh toán và lừa đảo
CÁC BÊN THAM GIA
NGƯỜI XIN MỞ L/C
(Applicant for L/C)

hành một L/C cho người bán hưởng.
NHPH thường được hai bên mua bán thỏa thuận và
quy đònh trong hợp đồng mua bán. Nếu không có
sự thỏa thuận trước, thì nhà nhập khẩu được phép
chọn NHPH.
NHTB (Advising Bank)
Là ngân hàng được NHPH yêu cầu thông báo
L/C cho người hưởng.
NHTB thường là ngân hàng đại lý hay một chi
nhánh của NHPH ở nước nhà xuất khẩu.
NHXN (Confirming Bank)
Trong trường hợp nhà xuất khẩu muốn có sự bảo đảm
chắc chắn của L/C, thì một ngân hàng có thể đứng ra xác
nhận L/C theo yêu cầu của NHPH.
Thông thường, NHXN là một ngân hàng lớn có uy tín và
trong nhiều trường hợp NHTB được đề nghò là NHXN.
Muốn được xác nhận, NHPH phải trả phí xác nhận rất cao
và thường phải đặt cọc trước, mức đặt cọc có thể tới 100%
trò giá của L/C.
NHCĐ (Nominated Bank)
Là NHXN hoặc bất cứ ngân hàng nào khác được NHPH ủy nhiệm
để khi nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với những quy
đònh trong L/C thì:
 Thanh toán (pay) cho người thụ hưởng. Ngân hàng được chỉ
đònh thanh toán có tên gọi là Paying Bank.
 Chấp nhận (accept) hối phiếu kỳ hạn. Ngân hàng được chỉ
đònh chấp nhận hối phiếu có tên gọi là Accepting Bank.
 Chiết khấu (negotiate) hối phiếu hoặc bộ chứng từ. Ngân
hàng được chỉ đònh chiết khấu bộ chứng từ hoặc hối phiếu có
tên gọi là Negotiating Bank

phương thức L/C.
Bước 2: Trên cơ sở các điều khoản và điều
kiện của hợp đồng ngoại thương, nhà nhập
khẩu làm đơn gửi đến ngân hàng phục vụ
mình yêu cầu phát hành một L/C cho người
xuất khẩu hưởng.
Bước 3: Căn cứ vào đơn xin mở L/C, nếu
đồng ý, NHPH lập một L/C và thông qua
ngân hàng đại lý của mình ở nước nhà xuất
khẩu để thông báo về việc phát hành L/C và
chuyển L/C đến người xuất khẩu.
Bước 4: Khi nhận được thông báo L/C, NHTB
sẽ thông báo L/C cho nhà xuất khẩu.
Bước 5: Nhà xuất khẩu nếu chấp nhận L/C
thì tiến hành giao hàng, nếu không thì đề
nghò người nhập khẩu thông qua NHPH sửa
đổi, bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng
ngoại thương.
Bước 6: Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập
bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất
trình (thông qua NHTB) cho NHPH để thanh
toán.
Bước 7: NHPH sau khi kiểm tra bộ chứng từ,
nếu thấy phù hợp với L/C do mình phát
hành thì tiến hành thanh toán cho nhà xuất
khẩu, nếu thấy không phù hợp, thì từ chối
thanh toán và gửi lai toàn bộ và nguyên vẹn
bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu.