B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH NGUYN TRNG NGHA

GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU HOT NG
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP XUT NHP
KHU VIT NAM LUN VN THC S KINH T

THÀNH PH H CHÍ MINH – NM 2010
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH
NGUYN TRNG NGHA MC LC
LI CAM OAN
MC LC
DANH MC CÁC CH VIT TT
DANH MC BNG, BIU , S 
LI M U
CHNG 1: TNG QUAN TÍN DNG NGÂN HÀNG THNG MI 1
1.1. Tín dng ngân hàng 1
1.1.1. Khái nim 1
1.1.2. Chc nng và vai trò ca tín dng 1
1.1.2.1. Chc nng ca tín dng 1
1.1.2.2. Vai trò ca tín dng 2
1.1.3. Nguyên tc tín dng 3
1.1.4. Phân loi tín dng ngân hàng 4
1.1.4.1. Cn c vào thi hn tín dng 4
1.1.4.2. Cn c vào hình thc tín dng 4

2.4.2. Chính sách tín dng ti Vietnam Eximbank 34
2.4.3. Thc trng quy trình cho vay ti Vietnam Eximbank 35
2.4.4. Qun lý danh mc cho vay ti Vietnam Eximbank 38
2.4.5. Qun lý RRTD ti Vietnam Eximbank 44
2.4.5.1. Hot đng qun lý tín dng 44
2.4.5.2. KTKSNB và cnh báo tín dng 46
2.4.5.3.Trin khai Basel II và thc tin áp dng ti Vietnam Eximbank 47
2.5. Hiu qu QTTD ti Vietnam Eximbank 49
2.5.1. Hiu qu qun lý tín dng ti Vietnam Eximbank giai đon 2005 - 2009 50
2.5.2. Hiu qu hot đng tín dng giai đon 2005 - 2009 51
2.6. ánh giá thc trng và hiu qu QTTD ti Vietnam Eximbank 52
2.6.1. Nhng thành tu đt đc giai đon 2005 - 2009 52
2.6.2. Hn ch 53
2.6.3. Nguyên nhân 53
Kt lun Chng 2 54
CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU HOT NG TÍN
DNG TI NHTMCP XUT NHP KHU VIT NAM 55
3.1. nh hng phát trin ca Vietnam Eximbank giai đon 2010 - 2015 55
3.1.1.Mc tiêu 55 3.1.2. Ni dung đnh hng phát trin EIB giai đon 2010 - 2015 57
3.1.2.1. nh hng phát trin dch v huy đng vn 57
3.1.2.2. nh hng phát trin dch v tín dng, đu t, dch v tài chính 58
3.1.2.3. nh hng phát trin dch v thanh toán 58
3.1.2.4. nh hng phát trin dch v kinh doanh tin t, vàng 59
3.1.2.5. nh hng phát trin công ngh và phát trin các sn phm dch v 59
3.2. Các gii pháp đi vi Vietnam Eximbank 60
3.2.1. Nhanh chóng hoàn thin và ban hành Chính sách tín dng áp dng hiu qu
trong toàn h thng EIB 60

LGD- Loss Given Default : T l mt mát khi v n
NH : Ngân hàng
NHNN : Ngân hàng Nhà nc
NHTM : Ngân hàng thng mi
NHTMCP : Ngân hàng thng mi c phn
POD- Possibility of Default : Kh nng v n ca khon vay
Q : Quyt đnh
QTTD : Qun tr tín dng
SXKD : Sn xut kinh doanh
TCTD : T chc tín dng
TSB : Tài sn bo đm
TMCP : Thng mi C phn
UOB : Ngân hàng United Overseas Bank
Vietnam Eximbank/EIB : Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam DANH MC CÁC BNG, BIU , S 

Bng Ni dung Trang

Bng 2.1 Mt s kt qu hot đng ch yu ca EIB 27
Bng 2.2 Thc trng d n cho vay giai đon 2005 - 2009 29
Bng 2.3 Th phn ca EIB so khi NHTMCP và so vi toàn ngành 31
Bng 2.4 S liu hot đng các NHTMCP ln đn 30/06/2009 32
Bng 2.5 Phân tích danh mc cho vay giai đon 2005 - 2009 38
Bng 2.6 Hiu qu hot đng tín dng giai đon 2005 - 2009 51
Bng 3.1 Mt s ch tiêu hot đng giai đon 2010 - 2015 56

1995 và tr thành thành viên th 150 ca T chc thng mi th gii (WTO) t
tháng 01/2007. Cùng vi xu th đó, ngành ngân hàng Vit Nam cng đang đng
trc nhng vn hi mi đ hp tác phát trin, m rng hot đng kinh doanh.
Ngc li, chúng ta cng đi din nhng khó khn, thách thc phi nhanh chóng ci
thin v vn, công ngh, nng lc qun lý, sn phm, dch v đ có th đng vng
trc áp lc cnh tranh t các ngân hàng nc ngoài khi m ca hoàn toàn th
trng dch v ngân hàng k t nm 2010 theo cam kt gia nhp WTO.
Vi phng hng, mc tiêu tng quát ca Chin lc phát trin kinh t - xã hi
 nc ta t nay đn nm 2020 đc xác đnh là tip tc đy mnh công nghip
hóa, hin đi hóa và phát trin bn vng đ đn nm 2020 nc ta tr thành nc
công nghip theo hng hin đi. Do đó, nhu cu vn đ đáp ng cho đu t phát
trin là rt ln và phi đc huy đng t nhiu ngun c trong và ngoài nc. Tuy
nhiên, đc đim th trng tài chính Vit Nam đn nay đã có nhng bc phát trin
nht đnh nhng vn còn s khai, kênh cung ng vn cho nn kinh t thông qua tín
dng ngân hàng vn là gii pháp la chn quan trng hàng đu trong giai đon hin
nay và nhng nm tip theo.
Trong hot đng ngân hàng ti Vit Nam cho đn nay thì lnh vc tín dng vn
gi vai trò ch đo trong c cu hot đng và to lp ngun thu nhp chính ca các
ngân hàng thng mi. Theo kho sát kt qu kinh doanh nm 2008 ca h thng
NHTMCP cho thy có s phân hóa mnh m trong c cu thu nhp gia các ngân
hàng có quy mô ln, thng hiu mnh nh NH Á Châu, Sài Gòn Thng Tín, NH
K Thng, NH Xut Nhp Khu Vit Nam thì thu nhp t lãi chim 47% –
67%/Tng thu nhp; trong khi  các ngân hàng có quy mô trung bình và nh nh
NHTMCP Sài Gòn, Quc T, ông Á, ông Nam Á, Phng Nam thì thu nhp t lãi chim đn 80% - 90%/Tng thu nhp. Nh vy, xét v tng th thì thu nhp t
lãi chim t trng cao trong c cu thu nhp ca các NHTM ch yu bt ngun t
hot đng tín dng nhm b sung vn phc v cho nhu cu tiêu dùng, SXKD và đu
t phát trin trong tng th nn kinh t Vit Nam.

tng, kt hp s dng các phng pháp thng kê, phân tích, tng hp đ làm rõ thc
trng, hn ch và đa ra gii pháp theo mc tiêu ca đ tài nghiên cu xoay quanh
ni dung “Nâng cao hiu qu hot đng tín dng trong hot đng NHTM” mà tác
gi la chn nghiên cu.
4. Kt cu ca đ tài
Lun vn đc trình bày bao gm 03 chng vi kt cu nh sau:
- Chng I: Tng quan hot đng tín dng ngân hàng thng mi. Ni dung trình
bày là c s lý lun làm cn c khoa hc nhm xác lp các tiêu chí nghiên cu nn
tng v qun tr tín dng ngân hàng.
- Chng II: Thc trng và hiu qu hot đng tín dng ti Vietnam Eximbank.
Chng này phân tích thc trng hot đng tín dng, qun lý ri ro tín dng và
công tác qun tr tín dng ngân hàng. Thông qua hot đng thc tin, tác gi nghiên
cu hiu qu và đánh giá công tác qun tr tín dng ti Vietnam Eximbank.
- Chng III: Các gii pháp nhm nâng cao hiu qu hot đng tín dng ti
Vietnam Eximbank. Vn dng kt qu nghiên cu  chng II kt hp các mc tiêu
chin lc, đnh hng hot đng giai đon 2010 - 2015 ti Vietnam Eximbank đ
đa ra các gii pháp nâng cao hiu qu hot đng tín dng nhm thc hin tt k
hoch phát trin tín dng mt cách hp lý, đm bo an toàn và hiu qu.
5. Ý ngha nghiên cu ca đ tài
 tài mang ý ngha thc tin và ng dng ngay trong hot đng qun lý hng
ngày đi vi các nhà qun tr, cán b nghip v và nhng ai quan tâm đn lnh vc
tín dng ngân hàng. Thông qua vn dng lý lun và thc tin, đ tài phân tích hot
đng tín dng đ tìm gii pháp nhm nâng cao hiu qu vi nhng nghiên cu t
thc tin hot đng ti Vietnam Eximbank trong môi trng tng th là h thng
ngân hàng Vit Nam.
- 1 -
CHNG 1: TNG QUAN TÍN DNG NGÂN HÀNG
THNG MI
1.1. Tín dng ngân hàng
1.1.1. Khái nim

Th nht, tín dng mô t hin trng kinh t và theo sát k hoch qun lý v mô
ca Nhà nc.
 Nh vào chc nng tp trung vn, tín dng cho thy kh nng tim tàng vn
nhàn ri trong dân c, t chc, doanh nghip. Qua đó, phn ánh mc tit kim 
tm v mô trong toàn b nn kinh t.
 Thc hin qun lý v mô thông qua công c lãi sut, quy đnh v qun lý ngoi
t, áp dng các chính sách tín dng tác đng c v quy mô, c cu tín dng mt
cách hp lý nhm góp phn n đnh tin t, n đnh giá c.
Th hai, tín dng đáp ng nhu cu vn to điu kin cho quá trình sn xut đc
liên tc, góp phn thúc đy sn xut phát trin.
Trong hot đng sn xut kinh doanh, các doanh nghip thng xuyên gp phi
khó khn v vn mà không th t mình đáp ng đc. Chng hn nh khi quá trình
lu thông hàng hóa sn xut din ra chm (vn luân chuyn chm) thì các nhà sn
xut d lâm vào tình trng thiu vn lu đng, do đó khó có th đáp ng nhu cu
nguyên vt liu đm bo cho sn xut hoc khi doanh nghip cn m rng quy mô
sn xut, m rng đu t mà thc trng tài chính doanh nghip không th đáp ng,
cn phi có ngun vn khác bên ngoài tài tr. Trong nhng tình hung nh th, vi
chc nng phân phi li vn tin t ca mình, tín dng đã th hin vai trò h tr cho
quá trình sn xut đc liên tc, góp phn thúc đy sn xut phát trin.
Th ba, tín dng h tr chng trình, mc tiêu phát trin kinh t - xã hi.
Trong tng thi k, Nhà nc đ ra các chính sách đu t tín dng phù hp u
tiên cho các mc tiêu qun lý kinh t v mô; các NHTM xây dng chính sách tín
dng nhm thc thi các mc tiêu kinh doanh, phân b vn phù hp theo c cu
ngành ngh thông qua đó tr giúp đu t phát trin, góp phn to lc đy nâng cao
nng lc sn xut, gii quyt các vn đ xã hi, ci thin và nâng cao cht lng
- 3 -
cuc sng,
1.1.3. Nguyên tc tín dng
Khi vay vn khách hàng phi tuân th nguyên tc:
 S dng vn vay đúng mc đích đã tha thun trong HTD.

và tin hành các bin pháp x lý cn thit đ yêu cu khách hàng tr n k c bin
pháp sau cùng là khi kin ra tòa án yêu cu phát mãi tài sn đm bo nhm thu hi
đy đ n gc, lãi vay cho ngân hàng.
Thc t hin nay cho thy tình trng đo n (vay n mi, tr n c) ngày càng
ph bin  các cá nhân, doanh nghip làm gia tng ri ro tín dng. Do đó, khi cho
vay ngân hàng cn phi tính toán k hn, thi hn n hp lý đ mc tiêu và hiu
qu vn vay đc hoàn thành tt, đáp ng li ích c hai bên đi vay và cho vay.
1.1.4. Phân loi tín dng ngân hàng
1.1.4.1. Cn c vào thi hn tín dng
Phân chia theo thi gian có ý ngha quan trng đi vi ngân hàng vì thi gian
liên quan mt thit đn tính an toàn, sinh li ca tín dng và kh nng hoàn tr ca
khách hàng. Có 3 loi:
 Tín dng ngn hn: có thi hn t 12 tháng tr xung, đc s dng đ bù đp
s thiu ht vn lu đng ca các doanh nghip và các nhu cu chi tiêu ngn
hn ca cá nhân.
 Tín dng trung hn: t 12 tháng đn 60 tháng, đc s dng đ đu t mua sm
tài sn c đnh, ci tin hoc đi mi thit b công ngh, m rng sn xut kinh
doanh, xây dng các d án mi có quy mô nh và thi gian thu hi vn nhanh.
 Tín dng dài hn: trên 60 tháng, đc s dng đ đáp ng các nhu cu dài hn
nh xây dng nhà , đu t xây dng nhà xng, các công trình thuc c s h
tng, ci tin và m rng sn xut có quy mô ln.
1.1.4.2. Cn c vào hình thc tín dng
Da vào tiêu chí này tín dng bao gm cho vay, chit khu, bo lãnh và cho
thuê, trong đó:
 Cho vay: là vic ngân hàng đa tin cho khách hàng vi cam kt khách hàng
- 5 -
phi hoàn tr c gc và lãi trong khong thi gian xác đnh, bao gm các loi
sau:
 Cho vay tng ln: là hình thc cho vay ca ngân hàng đi vi các khách hàng có
nhu cu thi v hay m rng sn xut đc bit mà không có nhu cu vay thng

 Bo lãnh tin ng trc: là cam kt ca ngân hàng v vic s hoàn tr tin ng
trc cho bên th hng bo lãnh nu bên đc bo lãnh không tr.
 Bo lãnh vay vn: là cam kt ca ngân hàng đi vi ngi cho vay (t chc tín
dng, các cá nhân…) v vic s tr gc lãi đúng hn nu khách hàng (ngi đi
vay) không tr đc.
 Bo lãnh thanh toán: là cam kt ca ngân hàng v vic s thanh toán tin theo
đúng hp đng thanh toán cho ngi th hng nu khách hàng ca ngân hàng
không thanh toán đ.
 Cho thuê: là vic ngân hàng mua tài sn cho khách hàng thuê vi thi hn sao
cho ngân hàng phi thu gn đ (hoc thu đ) giá tr ca tài sn cho thuê cng
lãi (thi hn khong 80 - 90% đi sng kinh t ca tài sn). Ht hn thuê, khách
hàng có th mua li tài sn đó.
1.1.4.3. Cn c vào mc đ tín nhim đi vi khách hàng
 Tín dng có bo đm: là loi tín dng da trên c s các bo đm nh th chp,
cm c, bo lãnh ca bên th ba bng tài sn. S đm bo này là cn c pháp lý
đ ngân hàng có đc ngun thu n th hai khi ngun thu n th nht không có
hoc không đ.
 Tín dng không bo đm: là loi tín dng không có tài sn th chp, cm c, bo
lãnh ca bên th ba. Loi tín dng này có th đc cp cho các khách hàng có
uy tín, kinh doanh thng xuyên có lãi, tình hình tài chính hiu qu, vng mnh.
1.1.4.4. Phân loi khác
 Theo đi tng tín dng thì có tín dng vn lu đng và tín dng vn c đnh.
 Theo mc đích có tín dng sn xut, kinh doanh, đu t, tiêu dùng…
Các cách phân loi này cho thy tính đa dng hoc chuyên môn hoá trong cp
tín dng ca ngân hàng. Vi xu hng đa dng hóa sn phm cho vay, các ngân
- 7 -
hàng s m rng phm vi tài tr nhng vn u tiên  nhng lnh vc mà ngân hàng
có li th.
Ngoài ra các cách phân loi này cho phép ngân hàng theo dõi ri ro và sinh li
gn lin vi nhng lnh vc tài tr đ có chính sách lãi sut, bo đm, hn mc,

Ri ro
nghip v

Ri ro
ni ti

Ri ro
tp trung

- 8 -
 Ri ro giao dch gm có ba thành phn:
 Ri ro la chn: là ri ro liên quan đn thm đnh và phân tích tín dng.
 Ri ro đm bo: là ri ro xut phát t các tiêu chun đm bo bao gm các điu
kin, điu khon trong hp đng tín dng, các loi tài sn đm bo và mc đ an
toàn ca chúng.
 Ri ro nghip v: là ri ro liên quan đn qun tr hot đng tín dng, nh xây
dng và thc hin các chính sách tín dng đ đnh hng trong hot đng cp
tín dng, kim soát danh mc tín dng, tái thm đnh và giám sát danh mc tín
dng, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro tín dng và k thut x
lý các khon vay có vn đ.
 Ri ro danh mc gm có hai thành phn:
 Ri ro ni ti: xut phát t các yu t mang tính chuyên bit ca mi ch th đi
vay hoc ngành kinh t.
 Ri ro tp trung: là mc cp tín dng đc dn vào mt khách hàng/mt nhóm
khách hàng, mt ngành kinh t, mt s loi cho vay hoc mt khu vc đa lý.
1.2.3. Quy đnh v phòng nga ri ro theo Hip c Basel II

Hin nay các ngân hàng Châu Âu, M và Châu Á đang thc hin nhng quy
đnh v phòng nga ri ro theo Hip c Basel II ca Ngân Hàng Thanh Toán Quc
T. Theo đó, Basel II là c s giúp cho các ngân hàng xây dng cho mình mt h

hin các cam kt ca khách hàng đ sm phát hin các du hiu bt thng,
kim soát tt các khon vay có vn đ . Ngân hàng cn có chính sách qun lý
RRTD quy đnh rõ cách thc qun lý, bin pháp khc phc đi vi các khon
vay có vn đ.
y ban Basel cng khuyn khích các ngân hàng xây dng và hoàn thin h
thng xp hng tín dng ni b, to tin đ cho vic phân loi, đánh giá khách hàng
da trên nhiu tiêu chí; phân bit các mc đ ri ro tín dng ng vi tng đi tng
khách hàng đ có bin pháp qun lý phù hp nhm gim thiu ri ro cho ngân hàng.
Các nguyên tc và hng dn ca Basel II giúp cho các ngân hàng qun lý và kinh
doanh ri ro tt hn, đc bit là trong hot đng tín dng. Ngoài ra, Basel II cng
- 10 -
giúp cho các ngân hàng ch đng và bit cách thu thp d liu có tính h thng và
có tính đnh hng cao dùng cho vic tính toán và qun lý ri ro. Tuy nhiên, vic
vn dng Basel II đi vi mi ngân hàng đ đm bo hot đng an toàn và kh nng
cnh tranh phi da trên vic phân tích tính đc thù ca nn kinh t quc gia và ca
tng ngân hàng (quy mô, đ phc tp, bin đng ca chính sách…).
1.3. Qun tr tín dng ngân hàng thng mi
1.3.1. Chính sách tín dng
Chính sách tín dng là tng th các đnh hng, ch trng, bin pháp, nguyên
tc ca ngân hàng trong vic cp tín dng trong tng thi k.
Mc tiêu đ ra chính sách tín dng đ hành đng phù hp vi tình hình kinh t
v mô, tình hình ngành ngân hàng và đm bo hot đng tín dng ca ngân hàng
tng trng an toàn và bn vng, nhm hn ch ri ro, thc hin mc tiêu ca ngân
hàng.
Hot đng tín dng có liên quan cht ch vi tt c các lnh vc ca nn kinh t
t tiêu dùng đn sn xut kinh doanh. Do vy, khi đ ra chính sách tín dng cn lu
ý các vn đ sau:
 iu kin kinh t;
 Chính sách tin t;
 Kh nng và kinh nghim ca đi ng cán b tín dng;

 Tìm kim nhng tình hung có th xy ra dn đn ri ro cho ngân hàng, d đoán
kh nng khc phc nhng ri ro đó, d kin nhng bin pháp gim thiu ri ro
và hn ch tn tht cho ngân hàng.
 Phân tích tính chân tht ca nhng thông tin đã thu thp đc t phía khách
hàng trong bc 1, t đó nhn xét thái đ, thin chí ca khách hàng làm c s
cho vic ra quyt đnh cho vay.
Bc 3: Ra quyt đnh tín dng
Trong khâu này, ngân hàng s ra quyt đnh đng ý hoc t chi cho vay đi vi
mt h s vay vn ca khách hàng.
Khi ra quyt đnh, thng mc 2 sai lm c bn:
- 12 -
 ng ý cho vay vi mt khách hàng không tt.
 T chi cho vay vi mt khách hàng tt.
C 2 sai lm đu nh hng đn hot đng kinh doanh tín dng, thm chí sai
lm th 2 còn nh hng đn uy tín ca ngân hàng.
Bc 4: Gii ngân
 bc này, ngân hàng s tin hành phát tin cho khách hàng theo hn mc tín
dng đã ký kt trong hp đng tín dng.
Nguyên tc gii ngân: phi gn lin s vn đng tin t vi s vn đng hàng
hóa hoc dch v có liên quan, nhm kim tra mc đích s dng vn vay ca khách
hàng và đm bo kh nng thu n. Nhng đng thi cng phi to s thun li,
tránh gây phin hà cho công vic sn xut kinh doanh ca khách hàng.
Bc 5: Giám sát tín dng
Nhân viên tín dng thng xuyên kim tra vic s dng vn vay thc t ca
khách hàng, hin trng tài sn đm bo, tình hình tài chính ca khách hàng, đ
đm bo kh nng thu n.
Bc 6: Thanh lý hp đng tín dng
1.3.2.2. Qun lý danh mc cho vay
Danh mc (Portfolio) bao gm nhng tài sn thuc s hu ca mt t chc hoc
ca mt ngi và đc qun lý chung nhm đn các mc tiêu đu t c th.

Ri ro mang tính h thng (hay ri ro th trng) th hin mc đ bin đng ca
mt loi chng khoán hay ca mt danh mc đu t theo bin đng chung ca th
trng. Yu t ri ro h thng đo lng mc đ bin đng tng đi ca mt chng
khoán hay mt danh mc đu t so vi th trng nói chung. Do vy, mc tiêu ca
công tác phân tích là nhm xác đnh xem mt loi tài sn, hay mt danh mc, s có
tính cht n đnh nhiu hn, ít hn hay ging nh th trng. H s “Beta” là công
c s dng đ đo lng mc đ bin đng tng đi ca mt loi tài sn hay danh
mc so vi th trng. Ri ro không mang tính h thng là ri ro xy ra “bin c”
nh hng đn mt công ty đn l, ví d nh thay đi trong b máy qun lý, đi th
cnh tranh mi hoc công ngh mi hoc có ha hon ti mt c s sn xut ca
- 14 -
công ty.
Lý thuyt v đa dng hóa đm bo rng nhng ri ro không mang tính h thng
nh vy s đc hn ch rt nhiu bng cách phân tán ri ro đó trên mt s lng
đ ln các tài sn không ràng buc vi nhau. Lý thuyt này cng khng đnh là
không th hn ch đc ri ro h thng nu ch thc hin đa dng hóa. Nh vy,
thông qua vic đa dng hóa, ri ro (đ bin đng) ca toàn b danh mc đu t s ít
hn so vi ri ro (đ bin đng) ca tng loi chng khoán (khon cho vay) nh
gim bt đc ri ro không mang tính h thng.
Vic đa dng hóa đòi hi phi phân loi toàn b danh mc (các khon cho vay)
theo nhng tiêu chí khác nhau. Quá trình này buc ngân hàng phi đa ra đc mt
bc tranh toàn cnh v danh mc đu t và v th trng, Quá trình này cng
khuyn khích vic tho lun k càng. Sau khi đã phân chia danh mc đu t thành
nhng nhóm thích hp thì ngân hàng s có th đánh giá mc đ đa dng thc s ca
danh mc đu t đó. Quá trình này h tr cho vic xác đnh ri ro h thng trong
danh mc đu t.
 H thng phân loi các khon cho vay
Vic phân loi bao gm sp xp tng khon cho vay đn l theo nhng tiêu chí
xác đnh, ví d nh phân ngành kinh t, khu vc đa lý, hay loi hình sn phm cho
vay (ngn hn hay dài hn). Phân loi các khon cho vay đc coi là điu kin tiên