1
CHƯƠNG 5: LẬP BÁO
CÁO TÀI CHÍNH
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN,
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP. HCM
2
MỤC TIÊU
 Sau khi nghiên cứu nội dung này, người học có thể:
 Tạo cấu trúc bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo
lưu chuyển tiền tệ.
 Ứng dụng các hàm trong excel để truy xuất dữ liệu
2
3
NỘI DUNG
 Lập bảng cân đối kế toán
 Lập báo cáo kết quả kinh doanh
 Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ
4
LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
 Tạo cấu trúc sổ
 Truy xuất dữ liệu
3
5
Tạo cấu trúc sổ
6
Tạo cấu trúc sổ
4
7
Truy xuất dữ liệu
 Xử lý các cột trung gian trên bảng danh mục tài khoản.
[MãTSNVđiềuchỉnhCK]=

 Tổng NGUỒN VỐN
[6]? =
14
LẬP BÁO CÁO KQHĐKD
 Tạo cấu trúc sổ
 Truy xuất dữ liệu
8
15
Tạo cấu trúc sổ
16
Truy xuất dữ liệu
 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD01
TKG HINO
TKGHICO
*
511*
*
512*
[1]?=
9
17
Truy xuất dữ liệu
 Các khoản giảm trừ
doanh thu
Lập bảng điều kiện:
đặt tên vùng KQKD02
TKGHINO
TKGHICO
511*

TKGHICO
911*
632*
[4]?=
20
Truy xuất dữ liệu
 Lợi nhuận gộp
[5]?=
11
21
Truy xuất dữ liệu
 Doanh thu hoạt động tài chính
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD06
TKGHINO
TKGHICO
515*
911*
[6]=
22
Truy xuất dữ liệu
 Chi phí hoạt đông tài chính
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD07
TKG HINO
TKGHICO
911*
635*
[7]?=
12
23
Truy xuất dữ liệu

14
27
Truy xuất dữ liệu
 Thu nhập khác
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD12
TKGHINO
TKGHICO
711*
911*
[12]?=
28
Truy xuất dữ liệu
 Chi phí khác
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD13
TKG HINO
TKGHICO
911*
811*
[13]?=
15
29
Truy xuất dữ liệu
 Lợi nhuận khác
[14]?=
30
Truy xuất dữ liệu
 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
[15]?=
16
31

Tạo cấu trúc sổ
36
Truy xuất dữ liệu
 Tiền thu từ bán hàng
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT01
TKGHINO
TKGHICO
11*
511*
11*
512*
11*
33311*
11*
131*
11*
136*
[01]?=
19
37
Truy xuất dữ liệu
 Tiền trả cho người cung
cấp hàng hóa dịch vụ
Lập bảng điều kiện: đặt
tên vùng LCTT02
TKGHINO
TKGHICO
1331*
11*
142*

3351*
11*
353*
11*
[03]?=
20
39
Truy xuất dữ liệu
 Tiền chi trả lãi vay
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT04
TKGHINO
TKGHICO
6351*
11*
[04]?=
40
Truy xuất dữ liệu
 Tiền chi nộp thuế TNDN
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT05
TKGHINO
TKGHICO
3334*
11*
[05]?=
21
41
Truy xuất dữ liệu
 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT06
TKGHINO

3333*
11*
[07]?=
TKGHINO
TKGHICO
3335*
11*
3336*
11*
3337*
11*
3338*
11*
3339*
11*
338*
11*
6358*
11*
22
43
Truy xuất dữ liệu
 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
[20]?=
44
Truy xuất dữ liệu
 Tiền chi mua sắm tài sản cố định
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT21
TKGHINO
TKGHICO

11*
128*
11*
228*
11*
[23]?=
24
47
Truy xuất dữ liệu
 Tiền thu hồi cho vay, bán các công cụ nợ của các đơn vị khác
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT24
TKGHINO
TKGHICO
11*
121*
11*
128*
11*
228*
[24]?=
48
Truy xuất dữ liệu
 Tiền chi góp vốn vào các đơn vị khác
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT25
TKGHINO
TKGHICO
221*
11*
222*
11*