TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
KHOA NGÂN HÀNG

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP:
PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH
TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH
NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN
GVHD: TH.S NGUYỄN QUỐC ANH
SVTH: NGUYỄN THỊ THÚY TIÊN
LỚP: Ngân hàng 7- K29
Niên khoá 2003-2007
1
LỜI CẢM ƠN
Chuyên đề này là kết quả của sự kết hợp giữa kiến thức sau gần bốn năm ngồi ghế
giảng đường đại học với thực tiễn ba tháng thực tập của tôi. Để hoàn thành chuyên đề
này, ngoài kết quả nỗ lực của bản thân tôi, tôi còn có sự giúp đỡ nhiệt tình từ giáo viên
hướng dẫn và các anh chị làm việc tại Sacombank Leasing.
Qua đây, tôi cảm ơn tất cả các thầy cô trường đại học Kinh Tế TP.HCM, những người
đã truyền cho chúng tôi kiến thức nền tảng về kinh tế nói chung và lĩnh vực ngân hàng
nói riêng. Đặc biệt tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành và sâu sắc nhất đến thầy
Nguyễn Quốc Anh, giáo viên hướng dẫn của tôi. Cảm ơn thầy vì những góp ý, chỉ bảo
tận tình đối với tôi trong suốt thời gian qua.
Đồng thời, tôi xin cảm ơn ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên Sacombank Leasing, nhất
là các anh chị phụ trách hướng dẫn đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt thời
gian thực tập tại công ty.
TP.HCM, tháng 5 năm 2007
Sinh viên
Nguyễn Thị Thuý Tiên
i
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
.........................................................................................................................................

.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
iii
MỤC LỤC
Trang
Lời cảm ơn .....................................................................................................................i
Nhận xét của cơ quan thực tập........................................................................................ii
Nhận xét của giáo viên hướng dẫn.................................................................................iii
Mục lục ........................................................................................................................iv

chóng đạt được mục tiêu đề ra......................................................................................10
Chương 2 12
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CTTC TẠI CÔNG TY CTTC NGÂN HÀNG SÀI GÒN
THƯƠNG TÍN.............................................................................................................12
iv
2.1Những vấn đề về CTTC ..........................................................................................13
2.1.1Khái niệm về CTTC .............................................................................................13
2.1.2Phân loại CTTC....................................................................................................14
2.1.2.1CTTC thuần ......................................................................................................14
2.1.2.2Mua và cho thuê lại............................................................................................15
2.1.2.3Cho thuê giáp lưng.............................................................................................15
2.1.2.4Cho thuê hợp vốn...............................................................................................16
2.1.2.5Cho thuê trả góp.................................................................................................16
2.1.3Tài sản CTTC.......................................................................................................17
2.1.4Các chủ thể tham gia hoạt động CTTC.................................................................17
2.1.4.1Bên cho thuê .....................................................................................................17
2.1.4.2Bên thuê ............................................................................................................18
2.1.4.3Bên cung ứng.....................................................................................................18
2.2Lợi ích và rủi ro của CTTC......................................................................................18
2.2.1Lợi ích của CTTC ................................................................................................18
2.2.1.1Đối với nền kinh tế............................................................................................19
2.2.1.2Đối với bên cho thuê..........................................................................................19
2.2.1.3Đối với bên thuê................................................................................................20
2.2.2Rủi ro của CTTC .................................................................................................21
2.2.2.1Rủi ro tín dụng...................................................................................................21
2.2.2.2Rủi ro thanh khoản.............................................................................................21
Thanh khoản là khả năng chuyển hoá thành tiền của các loại tài sản có. Tài sản có có
tính thanh 21
2.2.2.3Rủi ro thị trường................................................................................................22
2.2.2.4Rủi ro hoạt động................................................................................................22

GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CTTC .......................................................46
TẠI CÔNG TY CTTC NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN................................46
3.1Đánh giá hoạt động công ty từ khi thành lập đến nay...............................................49
3.1.1Kết quả đạt được...................................................................................................49
3.1.2Những điểm hạn chế.............................................................................................50
3.2Giải pháp phát triển hoạt động công ty ....................................................................51
3.2.1Đối với công ty ....................................................................................................51
3.2.1.1Hoàn thiện quy trình cho thuê............................................................................51
3.2.1.2Tăng cường công tác tiếp thị, quảng cáo............................................................51
3.2.1.3Nâng cao trình độ cán bộ nhân viên công ty.......................................................52
3.2.1.4Mở rộng hệ thống chi nhánh các tỉnh.................................................................53
3.2.1.5Mở rộng thêm kênh huy động vốn.....................................................................53
3.2.1.6Một số giải pháp khác........................................................................................53
3.2.2Kiến nghị đối với các tổ chức khác.......................................................................54
3.2.2.1Đối với cơ quan quản lý Nhà nước.....................................................................54
3.2.2.2Đối với Hiệp hội CTTC.....................................................................................55
3.2.2.3Đối với các tổ chức kinh t ế..............................................................................55
KẾT LUẬN CHUNG...................................................................................................57
TÀI LIỆU THAM KHẢO
vi
DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ

Bảng 2.1 Danh sách các công ty CTTC Việt Nam hiện nay..........................................25
Bảng 2.2 Doanh số và dư nợ cho thuê toàn hệ thống.....................................................27
Biểu đồ 2.1 Thị phần CTTC Việt Nam năm 2006.........................................................27
Bảng 2.5 Dư nợ cho thuê phân theo đối tượng khách hàng:..........................................40
Bảng 2.6 Dư nợ cho thuê phân theo ngành....................................................................41
Biểu đồ 2.3 Dư nợ cho thuê phân theo ngành................................................................41
Biểu đồ 2.4 Dư nợ cho thuê phân theo tài sản cho thuê.................................................42
Bảng 2.7 Dư nợ cho thuê phân theo tài sản cho thuê.....................................................44

thế giới. Không nằm ngoài xu hướng đó, để tồn tại và hoạt động hiệu quả, công ty
CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín cần có những đối sách phát triển. Vì vậy tôi
chọn đề tài “Phát triển hoạt động CTTC tại công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn
Thương Tín” làm chuyên đề tốt nghiệp cho mình.
2. Mục tiêu của đề tài
Mục tiêu của đề tài này là:
 Tìm hiểu tổng quan về hoạt động CTTC nói chung và Việt Nam nói riêng
 Nghiên cứu tình hình hoạt động CTTC thực tế tại Sacombank Leasing từ khi
thành lập đến nay.

 Đưa ra một số giải pháp và kiến nghị để thúc đẩy hoạt động CTTC tại
Sacombank Leasing phát triển trong thời gian sắp tới.
3. Phương pháp nghiên cứu
Chuyên đề là kết quả của việc tiếp cận thực tế trong thời gian ba tháng thực tập của tôi,
của việc vận dụng các phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp, đối chiếu dựa trên cơ
sở nền tảng kiến thức về ngành tài chính ngân hàng, các văn bản pháp quy, tài liệu có
liên quan.
4. Kết cấu đề tài
Đề tài gồm 3 chương:
 Chương 1: “ Giới thiệu về công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín”:
Giới thiệu về quá trình hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức, kết quả hoạt động kinh
doanh của công ty trong thời gian qua và định hướng phát triển trong thời gian tới.
 Chương 2: “ Thực trạng hoạt động CTTC tại công ty CTTC ngân hàng Sài
Gòn Thương Tín”: giới thiệu những vấn đề chung về CTTC; tổng quan về thị trường
CTTC Việt Nam; phân tích hoạt động kinh doanh của Sacombank Leasing.
 Chương 3: “ Giải pháp phát triển hoạt động CTTC tại công ty CTTC ngân
hàng Sài Gòn Thương Tín”: từ những đánh giá về hoạt động của Sacombank Leasing để
đề ra các giải pháp và kiến nghị đối với công ty, cơ quan Nhà nước, các tổ chức kinh
tế…góp phần phát triển hoạt động của công ty.


Sacombank Leasing chính thức đi vào hoạt động. Đây là công ty CTTC đầu tiên
thuộc khối ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam với vốn điều lệ ban đầu là
150 tỷ đồng. Sacombank Leasing hoạt động như một đối tác tài chính chuyên nghiệp và
tin cậy, có khả năng đáp ứng nhu cầu về nguồn vốn đầu tư, làm nhà tư vấn chuyên
nghiệp cho doanh nghiệp, và cam kết cùng doanh nghiệp phát triển trong giai đoạn cạnh
tranh sắp tới.
1.1.2 Cơ cấu tổ chức
1.1.2.1 Cơ cấu
Cơ cấu công ty được tổ chức theo từng bộ phận, trực thuộc trực tiếp Ban Tổng giám
đốc.
Trưởng đơn vị có trách nhiệm điều hành, tổ chức thực hiện các chức năng, nhiệm vụ
của đơn vị và chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị công ty.
GVHD: Thạc sĩ NGUYỄN QUỐC ANH  SVTH: NGUYỄN THỊ THUÝ TIÊN
2
Phòng
Kinh
doanh
Chương 1: Giới thiệu về công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín
Hình 1.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Sacombank Leasing
Cơ cấu công ty bao gồm các phòng: phòng kinh doanh, phòng thẩm định, phòng kế toán
và quỹ, phòng kiểm tra- kiểm soát, phòng hành chính nhân sự và bộ phận quan hệ quốc
tế và công chúng. Bên cạnh trưởng các đơn vị là trưởng phòng là phó phòng, có trách
nhiệm trợ giúp trưởng phòng và theo sự phân công của trưởng phòng.
1.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban
α.
Phòng kinh doanh
Phòng kinh doanh có hai chức năng chính là xây dựng, triển khai thực hiện kế hoạch
hoạt động CTTC của công ty và thực hiện công tác dịch vụ hỗ trợ.
Với chức năng thứ nhất, phòng kinh doanh có nhiệm vụ xây dựng chiến lược và kế
hoạch kinh doanh dịch vụ CTTC của công ty đồng thời triển khai thực hiện và theo dõi

• Xây dựng, tổ chức triển khai, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tiếp thị, đề xuất
giải pháp phát triển thị trường
• Cải tiến và hoàn thiện sản phẩm hiện hành và xây dựng sản phẩm CTTC mới
Với chức năng thứ hai, phòng kinh doanh có nhiệm vụ thực hiện công tác dịch vụ hỗ
trợ trong việc mua bán, quản lý, sử dụng, xử lý tài sản thuê, bao gồm:
• Hỗ trợ thực hiện các thủ tục mua bán, nhập khẩu tài sản cho thuê
• Thực hiện các thủ tục liên quan đến đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản thuê tài
chính theo quy định của pháp luật
• Thực hiện các thủ tục liên quan đến mua bảo hiểm tài sản thuê
• Hỗ trợ và cung cấp các hồ sơ liên quan đến việc sử dụng tài sản cho khách hàng
thuê theo quy định của pháp luật
• Tiến hành các thủ tục liên quan đến việc xử lý tài sản thuê, tài sản đảm bảo (nếu có)
khi hợp đồng CTTC chấm dứt
Đồng thời, phòng kinh doanh cũng thông qua các hoạt động như:
• Cung cấp các báo cáo tư vấn, các thông tin có liên quan tới kỹ thuật và công nghệ
của tài sản thuê
• Nghiên cứu, xây dựng hệ thống dữ liệu về các máy móc, thiết bị, và về hệ thống
phân phối máy móc, thiết bị phục vụ cho hoạt động công ty
• Kiểm tra, giám sát tài sản sau cho thuê theo quy định
Tổ chức bộ máy nhân sự bao gồm: trưởng phòng, phó phòng, bộ phận kinh doanh doanh
nghiệp, bộ phận kinh doanh cá nhân, bộ phận hỗ trợ và tư vấn thiết bị công nghệ, bộ
phận nghiên cứu và phát triển sản phẩm.
β.
Phòng thẩm định
Phòng thẩm định có hai chức năng chính là thẩm định các hồ sơ CTTC và quản lý rủi ro
hoạt động CTTC.
Với chức năng thẩm định hồ sơ cho thuê, phòng thẩm định có nhiệm vụ:
• Thẩm định các hồ sơ, dự án theo yêu cầu của cấp thẩm quyền
• Tái thẩm định
GVHD: Thạc sĩ NGUYỄN QUỐC ANH  SVTH: NGUYỄN THỊ THUÝ TIÊN

GVHD: Thạc sĩ NGUYỄN QUỐC ANH  SVTH: NGUYỄN THỊ THUÝ TIÊN
5
Chương 1: Giới thiệu về công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín
Với các chức năng trên, phòng kiểm tra- kiểm soát nội bộ sẽ thực hiện các nhiệm vụ chủ
yếu là:
• Lập kế hoạch, tổ chức thực hiện công tác kiểm tra, giám sát định kỳ hoặc kiểm tra đột
xuất việc tuân thủ quy định pháp luật, quy chế công ty
• Phổ biến, hướng dẫn các quy chế của nhà nước và công ty cho các bộ phận
• Kiểm tra tính chính xác của các số liệu báo cáo kinh doanh và tài chính của đơn vị
• Kiểm tra và đánh giá hiệu quả các mặt hoạt động
• Kiểm tra và đánh giá mức độ rủi ro các mặt hoạt động
• Thay mặt công ty làm việc với các đoàn thanh tra, kiểm tra
• Lên kế hoạch chỉnh sửa theo yêu cầu của các đoàn thanh tra, kiểm tra đồng thời theo
dõi, đôn đốc và báo cáo
Nhân sự của phòng bao gồm: trưởng phòng, phó phòng và kiểm tra viên
δ.
Bộ phận quan hệ quốc tế và công chúng
Phòng quan hệ quốc tế và công chúng có 4 chức năng chính là:
• Công tác thư ký văn phòng công ty
• Công tác quản lý và phát hành văn thư
• Quan hệ quốc tế và công chúng
• Tiếp thị và phát triển thương hiệu
Thực hiện chức năng công tác thư ký văn phòng công ty, phòng quan hệ quốc tế và công
chúng sẽ đảm nhiệm việc trực văn phòng công ty, tiếp nhận thông tin nội bộ và bên
ngoài cho lãnh đạo công ty, ghi nhận phổ biến ý kiến với Ban lãnh đạo, các phòng đồng
thời tổng hợp, theo dõi, đôn đốc các phòng thực hiện chỉ đạo của Ban Tổng giám đốc.
Ngoài ra phòng còn có nhiệm vụ lập lịch công tác tuần của Hội đồng quản trị, Ban kiểm
soát, Ban Tổng giám đốc cũng như chuẩn bị các cuộc họp.
Với chức năng chính là quan hệ quốc tế và công chúng, phòng sẽ thực hiện việc quản lý
hoạt động công chúng bao gồm:

• Quản lý đội xe
Với nhiệm vụ nhân sự đào tạo, phòng sẽ thực hiện việc tuyển dụng và quản lý nhân sự
cho công ty. Phòng hành chính nhân sự thực hiện quản lý tài nguyên công nghệ thông
tin thông qua việc:
• Triển khai hệ thống ngân hàng lõi, các chương trình phần mềm hệ thống của công ty
GVHD: Thạc sĩ NGUYỄN QUỐC ANH  SVTH: NGUYỄN THỊ THUÝ TIÊN
7
Chương 1: Giới thiệu về công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín
• Xây dựng, triển khai hệ thống phát triển công nghệ thông tin
• Bảo trì tin học, công nghệ thông tin
• Bảo mật an ninh mạng
Thực hiện công tác pháp chế, phòng hành chính nhân sự đảm nhiệm việc: tư vấn pháp
lý, tham gia soạn thảo, thẩm định các hợp đồng do công ty ký kết; trực tiếp soạn thảo
các văn bản lập quy và các văn bản khác; thay mặt đơn vị tham gia giải quyết tranh
chấp; lưu trữ văn bản pháp luật.
Nhân sự của phòng hành chính nhân sự bao gồm: trưởng phòng, phó phòng và 4 bộ
phận (bộ phận hành chính, bộ phận nhân sự, bộ phận pháp chế, bộ phận công nghệ
thông tin)
φ.
Phòng kế toán và quỹ
Phòng kế toán và quỹ có các chức năng thực hiện các công tác: xây dựng và kiểm tra
chế độ kế toán tài chính của toàn công ty, kế toán quản trị, hạch toán kế toán, quản lý
nguồn vốn và an toàn kho quỹ, huy động vốn, xây dựng và theo dõi việc thực hiện kế
hoạch kinh doanh của toàn công ty.
Với chức năng thực hiện công tác xây dựng và kiểm tra chế độ kế toán tài chính của
toàn công ty, phòng kế toán và quỹ đảm nhiệm việc:
• Xây dựng hệ thống tài khoản kế toán, thiết lập hệ thống chứng từ, biểu mẫu, sổ sách kế
toán theo KSA, hướng dẫn thống nhất của công ty
• Xây dựng, hướng dẫn và kiểm tra công tác hạch toán kế toán
• Nghiên cứu xây dựng áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế cho công ty

CTTC
e) Các hoạt động khác khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép
Ngoài ra, công ty còn thực hiện huy động vốn từ các nguồn:
a) Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên của các tổ chức, cá nhân.
b) Vay vốn ngắn, trung và dài hạn của các TCTD trong và ngoài nước.
c) Phát hành các loại giấy tờ có giá (có kỳ hạn trên một năm khi được NHNN cho phép)
d) Tiếp nhận các nguồn vốn khác theo quy định của NHNN.
1.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian qua
GVHD: Thạc sĩ NGUYỄN QUỐC ANH  SVTH: NGUYỄN THỊ THUÝ TIÊN
9
Chương 1: Giới thiệu về công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín
Tính đến cuối năm 2006, tổng dư nợ cho thuê của công ty là 37.403 triệu đồng. Kết quả
hoạt động kinh doanh có lãi trong giai đoạn đầu mới thành lập là một thành quả đáng
khích lệ đối với tập thể lãnh đạo và nhân viên công ty.
1.1.5 Định hướng phát triển trong thời gian tới
Tuy mới thành lập gần một năm, nhưng với việc tận dụng ưu thế là công ty trực thuộc
Sacombank, Sacombank Leasing đã quảng bá được hình ảnh của mình đến với khách
hàng thông qua mạng lưới chi nhánh rộng khắp của Sacombank. Hiện nay, công ty có
trụ sở tại số 87A Hàm Nghi, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh.
Trong thời gian sắp tới, công ty sẽ mở rộng hệ thống bằng cách thành lập các tổ cho
thuê tại các tỉnh như Đồng Nai, Bình Dương, Hà Nội, Hải Phòng...để đưa dịch vụ của
công ty đến gần với khách hàng hơn, nhằm hướng đến mục tiêu trở thành một trong
những công ty CTTC hàng đầu Việt Nam. Hòa với phương châm hoạt động “biến cơ
hội thành lợi thế, biến cạnh tranh thành động lực phát triển, biến thách thức
thành đòn bẩy thúc đẩy nhanh tiến trình hội nhập” của hệ thống Sacombank, công
ty sẽ nhanh chóng đạt được mục tiêu đề ra.
GVHD: Thạc sĩ NGUYỄN QUỐC ANH  SVTH: NGUYỄN THỊ THUÝ TIÊN
10
Chương 1: Giới thiệu về công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

2.4.1 Một số quy định về CTTC tại công ty...........Error: Reference source not found
2.4.2 Quy trình CTTC của công ty.........................Error: Reference source not found
2.4.3 Tình hình hoạt động cho thuê tại công ty......Error: Reference source not found
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2............................................Error: Reference source not found
GVHD: Thạc sĩ NGUYỄN QUỐC ANH  SVTH: NGUYỄN THỊ THUÝ TIÊN
12
Chương 2: Thực trạng hoạt động CTTC tại công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín
2.1Những vấn đề về CTTC
2.1.1 Khái niệm về CTTC
Theo Hiệp hội cho thuê thiết bị Anh Quốc thì “CTTC là một thoả thuận giữa người cho
thuê và người đi thuê về việc bên cho thuê cho bên thuê thuê một tài sản do họ chọn lựa,
bên cho thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản đó trong suốt thời gian cho thuê còn bên đi
thuê được quyền sử dụng tài sản và có trách nhiệm thanh toán đầy đủ nhưng chia thành
nhiều lần tổng chi phí mua tài sản và một khoản lợi nhuận cho bên cho thuê”.
Tại Việt Nam, theo Nghị định số 16/2001/NĐ- CP ngày 02/05/2001 của Chính phủ về tổ
chức và hoạt động của công ty CTTC thì “CTTC là hoạt động tín dụng trung và dài
hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản
khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê. Bên cho thuê cam
kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu
của bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê. Bên thuê sử dụng tài
sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thoả thuận”.
Như vậy, CTTC có các đặc điểm sau:
Thứ nhất, CTTC có sự tách biệt giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng. Quyền sở hữu tài
sản cho thuê thuộc về bên cho thuê trong suốt thời hạn cho thuê. Đây là cơ sở để bên
cho thuê có thể định đoạt tài sản trong suốt thời gian cho thuê cũng như sau khi kết thúc
hợp đồng, giúp giảm thiểu rủi ro cho bên cho thuê. Còn quyền sử dụng lại thuộc về bên
thuê.
Thứ hai, thời hạn cho thuê là dài (trung và dài hạn), nghĩa là thời hạn cho thuê bằng
hoặc lớn hơn một nửa đời sống hữu ích của tài sản cho thuê.
Thứ ba, quyền lựa chọn tài sản thuộc về bên thuê, nghĩa là mọi vấn đề về tài sản cho

GVHD: Thạc sĩ NGUYỄN QUỐC ANH  SVTH: NGUYỄN THỊ THUÝ TIÊN
14