


B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
******************
BÙI BO TRÂN
NG DNG HIP C BASEL TRONG QUN TR
RI RO CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI
VIT NAM

TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
******************

BÙI BO TRÂN NG DNG HIP C BASEL TRONG QUN TR
RI RO CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI
VIT NAM

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã s : 60340201 LUN VN THC S KINH T
6. Ý ngha và hng phát trin ca đ tài 3
CHNG 1: QUN TR RI RO TRONG HOT NG CA CÁC NGÂN HÀNG
THNG MI VÀ HIP C BASEL 4
1.1 Khái quát v ri ro trong hot đng ngân hàng 4
1.1.1 Khái nim 4
1.1.2 Nguyên nhân 4
1.1.3 Các loi ri ro 5
1.1.3.1 Ri ro môi trng 5
1.1.3. 2 Ri ro đc thù 7
1.2 Qun tr ri ro trong hot đng ngân hàng 8
1.2.1 Khái nim 8
1.2.2 Ni dung qun tr ri ro 8
1.2.3 S cn thit ca qun tr ri ro trong hot đng ngân hàng 9
1.2.3.1 Tm nh hng ca ri ro ngân hàng 9
1.2.3.2  Hiu qu kinh doanh ca ngân hàng 11
1.2.3.3 Cht lng hot đng kinh doanh ca ngân hàng 11
1.2.4 Các phng pháp qun tr ri ro 11
1.2.4.1 Qun tr ri ro tín dng 12
1.2.4. 2 Qun tr ri ro thanh khon 13
1.2.4.3 Qun tr ri ro lãi sut 13
1.2.4.4 Qun tr ri ro t giá 14
1.3 Gii thiu hip c Basel 14
1.3.1 Nhng ni dung c bn ca Basel 2 14
1.3.2 Nhng ni dung c bn ca Basel 3 18



1.3.3  Nhng phng pháp qun tr ri ro quy đnh trong Hip c Basel 21
1.3.3.1 Ri ro tín dng 21
1.3.3.2 Ri ro hot đng 21




2.4.2 Nhng tác đng không mong mun 56
2.5  ánh giá kh nng đáp ng các tiêu chun Basel ca các NHTM Vit Nam 56
2.5.1  Mc đ đáp ng các yêu cu v vn ti thiu 57
2.5.2  Mc đ đáp ng các quy đnh v thanh khon 58
2.5.3  Mc đ đáp ng các yêu cu v thanh tra, giám sát 59
2.5.4  Mc đ đáp ng các nguyên tc k lut th trng và minh bch thông tin 60
2.5.5 Nhng thách thc trong l trình áp dng Basel vào h thng qun tr ri ro ngân
hàng thng mi Vit Nam 61
KT LUN CHNG 2……………………………………………………………… 63
CHNG 3: GII PHÁP NG DNG HIP C BASEL TRONG QUN TR RI
RO TI CÁC NHTM VIT NAM 64

3.1 Nhóm gii pháp đi vi các NHTM 64
3.1.1 Phát trin h tng công ngh thông tin 64
3.1.2 Minh bch hóa thông tin 64
3.1.3 Xây dng và tng bc hoàn thin h thng xp hng tín dng ni b 65
3.1.4  Ci tin quy trình và mô hình qun lý ri ro 66
3.1.5 ào to ngun nhân lc cht lng cao 66
3.1.6  Nâng cao nng lc tài chính và h s an toàn trong hot đng ca ngân hàng 67
3.1.6.1 Các gii pháp hn ch tng tài sn có ri ro 68
3.1.6.2 Các gii pháp tng vn t có 68
3.1.7 Xây dng h thng báo cáo tài chính theo chun mc quc t 71
3.2 Kin ngh vi NHNN 71
3.2.1 Xây dng l trình áp dng Basel 71
3.2.2 Nâng cao hiu qu công tác thanh tra kim soát, giám sát ngân hàng 76
3.2.2.1 Hoàn thin khung pháp lý và chính sách 76
3.2.2.2 Chun hóa chun mc k toán 77

ca Basel 1 31
Ph lc 7: 25 nguyên tc c bn ca U Ban Basel v giám sát ngân hàng 36
Ph lc 8: Ni dung c bn v qun tr ngân hàng theo mô hình CAMELS 41




DANH MC CÁC T VIT TT

NHNN Ngân hàng Nhà nc Vit Nam
NHVN Ngân Hàng Vit Nam
NHTM Ngân hàng thng mi
NHTMCP Ngân hàng thng mi c phn
NHTMNN Ngân hàng thng mi nhà nc
NHNNg Ngân hàng nc ngoài
NHLD Ngân hàng liên doanh
TCTD T chc tín dng
NHTW Ngân hàng trung ng
WTO T chc thng mi th gii
OECD T chc hp tác và phát trin kinh t
IMF Qu tin t quc t

Bng 2.2: T l CAR ca các nhóm ngân hàng qua các nm
Bng 2.3: Tng hp h s CAR và vn điu l ca mt s NHTM
Bng 2.4: Ch s CAR ca ngân hàng u t và Phát trin qua các nm
Bng 3.1: Các nhim v đ xut cn thc hin đi vi NHNN
Bng 3.2: Các nhim v đ xut cn thc hin đi vi các NHTM
B
ng 3.3: L trình đ xut áp dng Basel 3 vào h thng NHVN 


DANH MC CÁC BIU 

Biu đ 2.1: S lng ngân hàng trong h thng NHTM Vit Nam qua các nm

nói riêng đã và đang gp rt nhiu khó khn. Lnh v
c ngân hàng b nh hng nng n
bi khng hong tài chính toàn cu và n xu, hàng lot các ngân hàng ln ri vào tình
trng thua l và phá sn.
Trong tin trình hi nhp kinh t quc t trong lnh vc tin t và hot đng ngân
hàng, mà đc bit là bt đu t 2011 đn 2020, Vit Nam phi thc hin nhng cam kt
còn li trong khuôn kh Hip đnh thng m
i Vit – M, Hip đnh khung v thng
mi dch v ca ASEAN và các cam kt gia nhp WTO v m ca dch v tài chính ngân
hàng.
H thng NHVN trong thi gian qua nhng ci cách đáng k c v quy mô ln li
nhun theo hng m ca khu vc tài chính ngân hàng, đã có nhng bc chuyn bin
tích cc, nng đng hn, thích ng nhanh vi các tác đng t bên ngoài… Mc dù có s

tng trng nhanh v quy mô hot đng nhng công tác qun tr ri ro đ đm bo an
toàn trong hot đng vn cha đc quan tâm tng xng. Do đó, vic tip cn các chun
mc quc t vào trong qun tr ri ro đi vi h thng ngân hàng thng mi Vit Nam
trong điu kin hin nay là rt cn thit. Do đó tác gi đã chn
đ tài “ng dng Hip
c Basel trong qun tr ri ro ca các Ngân hàng Thng mi Vit Nam”.
2. Mc tiêu nghiên cu
 tài tp trung tìm hiu ni dung và các yêu cu ca hip c Basel, đng thi
phân tích và đánh giá tình hình hot đng hot đng ca h thng NHTM Vit Nam trong
thi gian qua, nhng vn đ cn lu ý trong công tác qun tr ri ro ca các ngân hàng đ
t đó phân tích nh
ng khó khn thách thc, nhng nguyên nhân mà h thng NHTM Vit
Nam đã, đang và có th gp phi khi ng dng Basel.
2



ca NHNN, báo cáo thng niên ca các NHTM và x lý theo yêu cu ca tng chuyên
mc, bên cnh đó ngun s liu cng đc thu thp t các tp chí chuyên ngành nh tp
chí kinh t phát trin, tp chí công ngh ngân hàng và các trang web ca NHNN, tng cc
thng kê, …
5. Kt cu ca đ tài
Ngoài phn m đu và k
t lun, kt cu lun vn đc chia thành ba chng:
3


- Chng 1: Qun tr ri ro trong hot đng ca các Ngân hàng Thng mi và
Hip c Basel.
- Chng 2: Tình hình ng dng Hip c Basel 2 trong qun tr ri ro ti các
Ngân hàng Thng mi Vit Nam.
- Chng 3: Gii pháp ng dng Hip c Basel trong qun tr ri ro ti các Ngân
hàng Thng mi Vit Nam.
6. Ý ngha và hng phát trin ca đ tài
Qun tr ri ro trong hot đng c
a các NHTM Vit Nam đang là mt trong nhng
vn đ ht sc quan trng trong tình hình kinh t khó khn và nhiu bin đng nh hin
nay, h thng NHTM Vit Nam đã phát trin đáng k trong thi gian qua. Tuy nhiên,
nng lc qun tr điu hành, h thng pháp lý vn còn nhiu vn đ cn lu tâm, hn na
cha th bt kp trc s phát trin ca chính h
 thng NHTM. Bng đ tài này tác gi
mun nghiên cu và đánh giá kh nng áp dng các chun mc quc t vào trong hot
đng ca các NHTM Vit Nam đ có th nâng cao nng lc qun tr ri ro ca các
NHTM nhm nâng cao kh kh nng cnh tranh và đm bo tính an toàn cao hn trong
hot đng.
Tuy đ tài vn còn nhng hn ch nh ch mang tính khái quát, cha có nhng
nghiên cu mang tính quy mô, phng pháp tính toán c

th trng.
Nh vy, ri ro trong ho
t đng ca ngân hàng là nhng bin c không mong đi
mà khi xy ra s dn đn s tn tht v tài sn ca ngân hàng, gim sút li nhun thc t
so vi d kin hoc phi b ra thêm mt khon chi phí đ có th hoàn thành đc mt
nghip v tài chính nht đnh.
Chp nhn ri ro là vn đ ct lõi trong hot đng ngân hàng. Các ngân hàng cn
phi đ
ánh giá các c hi kinh doanh da trên mi quan h ri ro và li ích nhm tìm ra
nhng c hi đt đc nhng li ích xng đáng vi mc ri ro chp nhn. Ngân hàng s
hot đng tt nu mc ri ro mà ngân hàng gánh chu là hp lý, kim soát đc và nm
trong phm vi kh nng các ngun lc tài chính và nng lc tín dng ca ngân hàng.
1.1.2 Nguyên nhân
Có nhiu nguyên nhân dn đn ri ro nhng nhìn chung có ba nguyên nhân ch
yu sau:
- Nguyên nhân thuc v nng lc qun tr ca ngân hàng: bao gm mt s
nguyên nhân nh không qun lý vn đ thanh khon dn đn thiu kh nng chi tr hoc
cho vay và đu t quá mo him, c th trong cho vay ngân hàng tp trung ngun vn quá
nhiu vào mt doanh nghip hoc mt ngành kinh t nào đó, trong đu t ch chú trng
đu t vào mt loi chng khoán có ri ro cao; hoc thiu am hiu th trng, thiu thông
tin hoc phân tích thông tin không đy đ dn đn quyt đnh cho vay hoc đu t không
hp lý; hoc do hot đng kinh doanh trái pháp lut, tham ô; hoc do cán b ngân hàng
thiu đo đc ngh nghip, yu kém v trình đ nghip v…
5


- Nguyên nhân thuc v phía khách hàng: bao gm mt s nguyên nhân nh
khách hàng vay vn thiu nng lc pháp lý; s dng vn vay sai mc đích, kém hiu qu
làm hot đng kinh doanh thua l liên tc, hàng hóa không tiêu th đc; hoc khách
hàng qun lý vn không hp lý dn đn thiu thanh khon không tr đc n; ngoài ra

Th nht, ri ro thanh khon xut hin trong trng hp ngân hàng thiu kh nng
chi tr, không chuyn đi kp các loi tài sn ra tin, hoc không có kh nng vay mn
đ đáp ng yêu cu ca các hp đng thanh toán. Ri ro này xut phát t chc nng
chuyn hóa các k hn s dng vn và ngun vn ca ngân hàng. Thông thng các k
hn s dng vn dài hn k hn các ngun vn, nên ngân hàng có th vp phi hai tình
hung khó khn đó là không th đáp ng các cam kt ngn hn ca mình, có ngun vn
k hn ngày càng ngn li trong khi s dng vn vn theo k hn không đi.
Bn cht ct lõi ca ri ro thanh khon là s mt cân xng gia cung thanh khon
và cu thanh khon do cân đi không chính xác lung tin ra và lung tin vào hoc do
tác đng t bên ngoài mà không lng trc đc nên dn đn ri ro thanh khon.
Nguyên nhân ch quan liên quan đn chính vic xác đnh nhu cu thanh khon ca ngân
hàng. Nguyên nhân khách quan liên quan đn các tác nhân xu ngoài d kin gây ri ro
nh khng hong kinh t tài chính khu vc, các tin đn tht thit gây nh hng đn uy
tín ngân hàng và các khon cho vay đn hn nhng không nhn đc thanh toán t phía
khách hàng do làm n thua l, phá sn hoc gp thiên tai. Các nhân t phn ánh ri ro
thanh khon bao gm các ch tiêu thanh khon; ngun vn và s dng ngun vn theo k
đáo hn thc t và khe h thanh khon.
Th hai, ri ro lãi sut là ri ro xut hin khi có s thay đi ca lãi sut trên th
trng hoc ca nhng yu t có liên quan đn lãi sut, dn đn tn tht v mt tài sn
hoc làm gim thu nhp ca ngân hàng. Ri ro lãi sut làm cho chi phí ngun vn tr nên
cao hn thu nhp t s dng vn. Nguyên nhân có th do ngân hàng huy đng vn vi lãi
sut c đnh và cho vay vi lãi sut bin đi. Khi lãi sut gim, ri ro lãi sut s xut hin
hoc huy đng vn vi lãi sut bin đi đ cho vay, đu t vi lãi sut c đnh, khi lãi sut
tng ri ro s xut hin.
Th ba, ri ro tín dng là ri ro gn lin vi hot đng ngân hàng, nó không gii
hn  hot đng cho vay mà còn bao gm nhiu hot đng mang tính cht tín dng khác
nh bão lãnh, cam kt, thuê mua, đng tài tr… Ngày nay, dù có rt nhiu hình thc kinh
doanh mi trong hot đng ngân hàng  nhiu lnh vc khác nhau, nhng tín dng vn là
hot đng kinh doanh ch yu ca các ngân hàng. Vì th  tt c các nc, ri ro tín dng
là vn đ đc đc bit quan tâm không ch  phm vi các ngân hàng, mà c trong toàn

toàn hn ngân hàng có quy mô vn ln.
- Ri ro hot đng: (còn gi là ri ro vn hành, hoc ri ro tác nghip) là ri ro gây
tn tht do nguyên nhân các quy trình ni b, con ngi và các h thng không đy đ
hoc sai lm hoc bi các yu t, s kin bên ngoài.
- Ri ro chin lc: là ri ro phát sinh t s bt lc ca ngân hàng đ thc hin k
hoch kinh doanh, chin lc, quyt đnh, phân b ngun lc thích hp và kh nng
không thích ng vi nhng thay đi trong môi trng kinh doanh ca mình.
8


- Ri ro tuân th: là ri ro có th phát sinh t các vi phm hay s không tuân th
các lut, các quy ch, các quy đnh hoc các thông l, hoc khi các quyn li cng nh
ngha v hp pháp ca các bên đã đc thit lp. Ri ro tuân th không ch gm tuân th
pháp lý mà còn c các chun mc đo đc ngh nghip do các hip hi đa ra.
1.2 Qun tr ri ro trong hot đng ngân hàng
1.2.1 Khái nim
Tng t nh ri ro cho đn nay cha có khái nim thng nht v qun tr ri ro,
di đây là khái nim theo quan đim qun tr ri ro toàn din ca Kloman, Haimes và
các tác gi khác: “Qun tr ri ro là quá trình tip cn ri ro m
t cách khoa hc, toàn din
và có h thng nhm nhn dng, kim soát, phòng nga và gim thiu nhng tn tht, mt
mát nhng nh hng bt li ca ri ro”.
Hay nói cách khác, qun lý ri ro là n lc nhm xác đnh, nhn dng, đo lng,
theo dõi, giám sát và qun lý s không chc chn (bao gm c vic la chn trin khai các
bin pháp nhm hn ch, kim soát ri ro). Mc tiêu ca qun lý ri ro là gim mc đ ri
ro xung mt mc đ đc chp nhn đã xác đnh trc. Theo quan đim hin đi, qun
lý ri ro không ch đn thun tuân th quy đnh và kim soát ni b mà tr thành mt
phn không th tách ri trong mi quyt đnh kinh doanh và vn hóa ri ro mang tính đc
trng ca mi đnh ch tài chính. K nng qun lý ri ro thay vì cách tip cn hu kim đã
chuyn sang cách tip cn ri ro mang tính phòng nga, d báo trc và có s la chn.

u tn tht,
nhng nh hng không mong đi có th xy ra vi ngân hàng.
- Tài tr ri ro: khi ri ro xy ra, trc ht cn theo dõi, xác đnh chính xác nhng
tn tht v tài sn, v ngun nhân lc, v giá tr pháp lý. Sau đó, cn có nhng bin pháp
tài tr ri ro thích hp nh t khc phc ri ro và chuyn giao ri ro.
- Báo cáo đánh giá v qun tr r
i ro: cn c da trên kt qu đánh giá ri ro đ
báo cáo đánh giá nhng mt đc, tn ti, đ rút kinh nghim và có hng gii quyt phù
hp.
Qun tr ri ro ngân hàng đc da trên hàng lot nhng nguyên tc, trong đó bao
gm 9 nguyên tc c bn sau:
+ Nguyên tc chp nhn ri ro;
+ Nguyên tc điu hành ri ro cho phép;
+ Nguyên tc qun lý đc lp các ri ro riêng bi
t;
+ Nguyên tc phù hp gia mc đ ri ro cho phép và mc đ thu nhp;
+ Nguyên tc phù hp gia mc đ ri ro cho phép và kh nng tài chính;
+ Nguyên tc hiu qu kinh t;
+ Nguyên tc hp lý v thi gian;
+ Nguyên tc phù hp vi chin lc chung ca ngân hàng;
+ Nguyên tc chuyn đy các ri ro không cho phép.
1.2.3 S cn thit ca qun tr ri ro trong hot đng ngân hàng
1.2.3.1 Tm nh hng ca ri ro ngân hàng
Ri ro trong kinh doanh tin t và dch v ngân hàng có nh hng toàn b nn
kinh t trong và ngoài nc. Do hot đng ngân hàng có tính nhy cm cao, nh hng
10


mnh đn s n đnh kinh t xã hi. Nu có tin đn v mt ngân hàng nào đó đang gp ri
ro hoc lâm vào tình trng thiu kh nng thanh toán hoc có nguy c hoc thc s đi đn

các yêu cu khách quan ca các ngân hàng mun tn ti và phát trin trong thi k hi
nhp.
11


1.2.3.2 Hiu qu kinh doanh ca ngân hàng
c bit k t khi gia nhp WTO, hot đng kinh doanh ca ngân hàng chu tác
đng ca nhiu yu t khách quan ln ch quan, có nhng yu t do ni ti bên trong nn
kinh t ca nc ta, cng có nhng yu t do tác đng t bên ngoài và nhiu yu t bt
kh kháng nên không tránh khi ri ro. Chính vì vy, hàng nm ngân hàng đc phép và
cn phi trích lp d phòng, qu
 bù đp ri ro hch toán vào chi phí. Quy mô qu bù đp
ri ro cn c vào mc đ và kh nng ri ro. Nu ri ro thp thì hiu qu kinh doanh s
tng và ngc li. Nh vy, hiu qu kinh doanh ca ngân hàng t l nghch vi mc đ
ri ro ca ngân hàng. Khi ri ro quá ln đn mc ngân hàng mt kh nng thanh toán và
dn đn phá sn.
1.2.3.3 Cht lng ho
t đng kinh doanh ca ngân hàng
Qun tr ri ro tt là điu kin quan trng đ nâng cao cht lng hot đng kinh
doanh ca ngân hàng. Trong qun tr ngân hàng, qun tr ri ro là mt trong nhng ni
dung quan trng nht mà các nhà điu hành, các nhà qun lý phi quan tâm đc bit. Qun
tr ri ro là mt c ch nhm to s n đnh trong ngân hàng thông qua vic xác đnh, lp
th t
 u tiên, hn ch và đo lng nhng nh hng ca mi quyt đnh. Vì vy, đ thc
hin tt công tác qun tr ri ro đòi hi nhng nhà qun tr ngân hàng cn phi trang b các
kin thc v qun tr ri ro, cung cp nhng thông tin kinh t cp nht, có đi ng tham
mu chuyên nghip và có b máy kim tra kim soát hiu qu là
điu kin cn thit đ
phòng nga và hn ch ri ro, nâng cao hiu qu kinh doanh là nghip v ch đo là
thc đo nng lc sng, còn ca mt ngân hàng.

không tùy thuc vào chính sách tín dng ca tng ngân hàng trong tng thi k.
- Xp hng tín dng: các ngân hàng đnh k thc hin xp hng tín dng li cho
khách hàng, đánh giá li khon vay và tài sn th chp đ t đó có mc phân b d
phòng, điu chnh li gii hn cp tín dng cho phù hp hoc thc hin nhng bin pháp
cn thit nhm thu hi n trc hn nu phát hin khon vay, tài sn đm bo có du hiu
bt thng nh hng đn kh nng thu hi n.
- Tài sn đm bo n vay: là ngun tr n th cp cho khon vay nu d án kinh
doanh ca khách hàng gp ri ro, dòng tin ca khách hàng không đúng nh d kin. Tuy
nhiên, khon vay phi đc thanh toán bng tin to ra t hot đng sn xut, kinh doanh
có hiu qu nên tài sn đm bo ch là điu kin cn ch cha phi là điu kin đ đ cho
vay; mt khác giá tr tài sn đm bo ph thuc vào chu k kinh t, h thng tài chính,
tính pháp lý ca tài sn… nên có th bin đng rt ln, tính thanh khon thng không
cao.
- a dng hóa danh mc đu t: là gii pháp phòng nga ri ro hu hiu nht
trong qun tr tín dng. Qun tr danh mc làm cân đi và kim ch ri ro danh mc bng
cách nhn dng, d báo và kim soát mc đ ri ro vi tng th trng, ngành hàng khác
nhau.Yu t quan trng đu tiên trong qun tr danh mc là la chn th trng mc tiêu.
13


Th trng mc tiêu thông thng ph thuc vào đa bàn hot đng và quy mô ca ngân
hàng.
1.2.4.2 Qun tr ri ro thanh khon
Qun tr ri ro thanh khon là vic qun lý có hiu qu cu trúc tính thanh khon
ca tài sn và qun lý tt cu trúc danh mc ca ngun vn. Các phng pháp qun tr ri
ro thanh khon gm vic duy trì mt t l thích hp gia vn dùng cho d tr và vn
dùng cho kinh doanh (chin lc thanh khon) sao cho phù hp vi đc đim hot đng
ca ngân hàng và đm bo v t l kh nng chi tr. Các bin pháp qun tr ri ro thanh
khon bao gm:
- Qun tr thanh khon tài sn có: qun tr thanh khon tài sn có hay còn gi là

Trng thái ngoi hi là ch tiêu c bn đ đánh giá ri ro t giá hi đoái. Trng thái
ngoi hi có th đc tính cho tng loi ngoi t, hoc tính chung cho tt c các loi ngoi
t hin có ti ngân hàng. Trng thái ngoi hi ca mi loi ngoi t là chênh lch gia
tng tài sn Có và tng tài sn N ca ngoi t đó, bao gm c các tài sn ngoi bng
tng ng, các khon mua, bán ngoi t giao ngay và có k hn. Các phng pháp qun
tr ri ro t giá:
- a dng hóa các loi ngoi t trong d tr và thanh toán, hn ch tp trung vào
mt loi ngoi t.
- S dng công c tài chính phái sinh phòng chng ri ro t giá nh hp đng k
hn (Forward), quyn chn (Option), Swap ngoi t, hp đng giao sau…
- Duy trì trng thái ngoi hi hp lý: trng hp t giá bin đng tht thng
không theo quy lut, không d đoán trc đc, thì ngân hàng nên ch đng duy trì trng
thái ngoi hi bng không và đa dng hóa các loi ngoi t trong kinh doanh. Trng hp
t giá bin đng có th d báo trc đc thì nu t giá tng duy trì trng thái lch dng
(trng th); nu t giá gim duy trì trng thái lch âm (đon th).
1.3 Gii thiu hip c Basel
Basel 3 đã đc thông qua t 2010 và hin nay các nc phát trin đang nghiên cu
áp dng. Mc dù đn 2013 Basel 3 mi có hiu lc và đn 2019 mi áp dng đy đ, Vit
Nam cng hng các quy đnh giám sát hot đng ngân hàng ca mình theo các tiêu chí
này. Vì vy,  chng này, tác gi ch gii thiu n
i dung ca Basel 2 và Basel 3, phn
gii thiu lch s ra đi ca Hip c Basel và ni dung Basel 1 s đc trình bày  Ph
lc 6.
1.3.1 Nhng ni dung c bn ca Basel 2
Nhm khc phc các hn ch ca hip c Basel 1 và đáp ng nhu cu thc tin
hot đng ca h thông ngân hàng thì Hip c Basel 2 đã ra đi. Hip c Basel 2 là
hip c qu
c t v tiêu chun an toàn vn, tng cng qun tr toàn cu hóa tài chính
15


Tr ct th 1 liên quan ti vic duy trì vn bt buc. Lng vn duy trì đc tính
toán theo ba yu t ri ro chính mà ngân hàng phi đi mt: ri ro tín dng, ri ro vn
hành và ri ro th trng. Nhng loi ri ro khác không đc coi là có th lng hoá hoàn
toàn  bc này. T l vn đc tính da trên vn điu chnh và các tài sn có trng s
ri ro. Tng t l vn phi ≥8%. Vn cp 2 đc gii hn đn 100% vn cp 1; Vn cp 3
đc gii hn 250% vn cp 1. Tng các tài sn có trng s ri ro đc xác đnh bng
cách nhân các yêu cu vn đi vi ri ro th
 trng và ri ro hot đng vi 12,5 (nghch
16


đo ca t l vn ti thiu 8%) và cng kt qu vi tng các tài sn có trng s ri ro đi
vi ri ro tín dng.
- Tr ct th 2: Giám sát
Tr ct th 2 liên quan ti vic hoch đnh chính sách ngân hàng, cung cp cho các
nhà hoch đnh chính sách nhng “công c” tt hn so vi Basel 1. Tr ct này cng cung
cp mt khung gii pháp cho các ri ro mà ngân hàng đi mt, nh
 ri ro h thng, ri ro
chin lc, ri ro danh ting, ri ro thanh khon và ri ro pháp lý, mà hip c tng hp
li di cái tên ri ro còn li (residual risk).
Các ngân hàng cn phi đánh giá mt cách đúng đn v nhng loi ri ro mà h
đang phi đi mt và đm bo rng nhng giám sát viên s có th đánh giá đc tính đy
đ ca nhng bin pháp
đánh giá này.
- Tr ct th 3: Quy lut th trng
Tr ct th 3 làm gia tng mt cách đáng k các thông tin mà mt ngân hàng phi
công b. Phn này đc thit k đ cho phép th trng có mt bc tranh hoàn thin hn
v v th ri ro tng th ca ngân hàng và cho phép các đi tác ca ngân hàng đnh giá và
tham gia chuyn giao mt cách hp lý. Vi ct tr này, Basel 2 đa ra mt danh sách các
yêu c