B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. HCM NGUYN XUÂN TÂN NÂNG CAO HIU QU QUN LÝ VN U T XÂY
DNG C BN T NGUN VN NGÂN SÁCH NHÀ
NC TRÊN A BÀN TNH K LK
Chuyên ngành: Kinh t tài chính –Ngân hàng
Mã s: 60.31.12

LUN VN THC S KINH T


FDI u t trc tip nc ngoài
GDP Tng sn phm quc ni
HND Hi đng nhân dân
ICOR Incremental Capital Output Ratio
NH Ngân Hàng
NSNN Ngân sách nhà nc
ODA Vin tr chính thc phát trin
QLDA Qun lý d án
TSC Tài sn c đnh
UBND y ban nhân dân
XDCB Xây dng c bn DANH MC CÁC HÌNH V,  TH Hình 2.1 C cu GDP các ngành ca tnh k Lk giai đon 2001-2010 25

Hình 2.2 Tng vn đu t toàn xã hi ca tnh k Lk giai đon 2001-2010 26

Hình 2.3 u t NSNN/GDP ca tnh k Lk so vi c nc giai đon 2001-2010 32

Hình 2.4 C cu vn đu t toàn xã hi ca tnh k Lk giai đon 2001-2010 34

Hình 3.1 H s ICOR ca tnh k Lk so vi c nc giai đon 2001-2010 39

Hình 3.2 T l GDP/T ca tnh k Lk so vi c nc giai đon 2001-2010 41

Bng 3.1 H s ICOR ca tnh k Lk so vi c nc giai đon 2001-2010 38


PHN M U 1
1. Lý do chn đ tài 1
2. Mc tiêu nghiên cu 1
3. i tng và phm vi nghiên cu 2
4. Phng pháp nghiên cu 2
5. Ý ngha thc tin ca đ tài 2
6. Kt cu đ tài 2
CHNG 1: TNG QUAN V QUN LÝ VN U T XDCB 4
1.1 Mt s khái nim 4
1.1.1 Khái nim v đu t xây dng c bn 4
1.1.2 Ni dung và đc đim ca đu t xây dng c bn 4
1.1.2.1 Ni dung ca vn đu t xây dng c bn 4
1.1.2.2 c đim ca đu t xây dng c bn 5
1.1.3 Ngun hình thành và đi tng s dng ngun vn đu t xây dng c bn 8
1.1.3.1 Ngun hình thành vn đu t xây dng c bn 8
1.1.3.2 i tng s dng vn đu t xây dng c bn 11
1.1.4 Quy trình thc hin d án đu t 12
1.1.5 Khái nim v hiu qu qun lý vn đu t 13
1.2 Nhng nhân t nh hng đn hiu qu đu t xây dng c bn 14
1.2.1 Các chính sách kinh t 14
1.2.2 Công tác t chc qun lý đu t xây dng 14
1.2.3 T chc khai thác s dng các đi tng đu t hoàn thành 15
1.4 Các ch tiêu đo lng hiu qu đu t 16
1.4.1 Phng pháp phân tích chi phí – li ích 16
1.4.2 o lng hiu qu đu t  tm v mô 17
1.4.2.1 H s gia tng vn sn phm 17 1.4.2.2 Hiu sut tài sn c đnh 18
1.4.2.3 Hiu sut vn đu t 18

3.1 Hiu qu qun lý vn đu t xây dng c bn ca tnh kLk 36
3.1.1 ánh giá hiu qu kinh t bng ch tiêu V mô 36
3.1.1.1 C s s liu và phng pháp tính toán 36
3.1.1.2 KQ tính toán, đánh giá, so sánh vi ch tiêu trung bình ca c nc 37
3.2 ánh giá hiu qu kinh t bng các ch tiêu vi mô thông qua chn
mu kho sát 41
3.3 Phân tích nhng hn ch làm gim hiu qu đu t xây dng c bn
t ngun vn ngân sách nhà nc 49
3.3.1 S đ khái quát nhng hn ch làm gim hiu qu đu t xây dng
c bn t ngun vn NSNN 49
3.3.2 Nghiên cu các hn ch trong qun lý vn đu t xây dng c bn 54
3.3.2.1 u t dàn tri 54
3.3.2.2 Kéo dài 56
3.3.3.3 Kém hiu qu 59
3.3.3.4 Tht thoát vn xây dng công trình 59
CHNG 4: MT S GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU QUN LÝ
VN U T XÂY DNG C BN T NGUN VN NSNN TRÊN
A BÀN TNH KLK 66
4.1 Chin lc phát trin ca Tnh kLk giai đan 2010-2020 66
4.1.1 Mc tiêu tng quát 66
4.1.2 Mc tiêu c th 67
4.1.3 Phng hng phát trin các ngành và lnh vc 68
4.2 Gii pháp t phía các c quan Trung ng 72
4.2.1 Tip tc hoàn thin h thng vn bn quy phm pháp lut v
qun lý cht lng công trình xây dng 72
4.2.2 Ban hành các chính sách nâng cao nng lc ca các ch th tham gia hot đng xây dng và cht lng công trình 73
4.2.3 Xây dng các th ch qun lý chi tiêu công trong tng thi k

k Lk là tnh có v trí trung tâm khu vc Tây Nguyên, vi điu kin đc thù v
đa lý, k Lk luôn có mt v trí chin lc quan trng c v kinh t, chính tr và quc
phòng, an ninh không ch đi vi Tây Nguyên mà đi vi c nc. Trong nhng nm gn
đây, tc đ tng trng GDP bình quân hàng nm đt trên 10%; C s h tng đc quan
tâm đu t xây dng, c bn đáp ng đc nhu cu cho nn kinh t - xã hi ca tnh phát
trin mt cách n đnh và bn vng. c bit, đu t bng ngun vn nhà nc đã thúc
đy mnh m quá trình chuyn dch c cu kinh t, to nên s chuyn bin quan trng v
kt cu h tng kinh t - xã hi, tng nng lc ca nhiu ngành kinh t và ci thin đi
sng nhân dân. Tuy nhiên, bên cnh nhng kt qu đt đc, công tác qun lý đu t xây
dng ca tnh vn còn nhiu hn ch: Công tác quy hoch, k hoch, thm đnh và phê
duyt d án cha đc quan tâm đúng mc, công tác gii phóng mt bng chm làm cho
tin đ thi công và gii ngân mt s d án, công trình chm so vi k hoch; tình trng vi
phm các quy đnh v qun lý đu t xây dng vn còn tn ti, gây lãng phí và gim hiu
qu đu t. Mun vt qua đc nhng thách thc này, tnh k Lk cn phi mnh m
ci cách hn na cht lng qun lý nhà nc nói chung và hiu qu qun lý đu t t
ngun vn NSNN nói riêng. ây là lý do tác gi la chn nghiên cu đ tài “Nâng cao
hiu qu qun lý vn đu t xây dng c bn t ngun vn NSNN trên đa bàn tnh
k Lk”.
2. Mc tiêu nghiên cu.
ánh giá hiu qu qun lý đu t công  k Lk, tìm ra nhng nguyên nhân dn
đn lãng phí, tht thoát trong đu t xây dng c bn, nhng bt hp lý trong phân cp, y
quyn qun lý vn đu t. Trên c s đó đ xut gii pháp nhm hn ch tht thoát, lãng
phí nâng cao hiu qu qun lý vn đu t xây dng c bn t ngun vn NSNN trên đa
bàn tnh k Lk.

2 3. i tng và phm vi nghiên cu.
- i tng nghiên cu ca lun vn là hot đng qun lý vn đu t xây dng c

Chng 3: ánh giá hiu qu vn đu t xây dng c bn ca tnh k Lk qua các ch
tiêu v mô và vi mô
Chng 4: Mt s gii pháp nâng cao hiu qu qun lý vn đu t xây dng c bn t
ngun vn NSNN trên đa bàn tnh k Lk.
4

CHNG 1
TNG QUAN V QUN LÝ VN U T XÂY DNG C BN 1.1 Nhng ni dung c bn v đu t và qun lý đu t
1.1.1 Khái nim v đu t xây dng c bn
u t là phn sn lng đc tích ly nhm đ gia tng nng lc sn xut tng
lai ca nn kinh t. Sn lng  đây có th do nn kinh t t sn xut hay là do nhp khu
t bên ngoài, có th là các sn phm hu hình nh máy móc, thit b, nhà xng, hay là
các sn phm vô hình nh bng phát minh, sáng ch Cng có đnh ngha đu t là hot
đng b vn  hin ti nhm mc đích sinh li  tng lai. Vn  đây có th là tin, là tài
sn, là sc lao đng, là trí tu. ó là quá trình chuyn hóa vn thành các yu t phc v
cho quá trình sn xut ra hàng hóa và dch v đ làm tng tài sn quc gia. Quá trình tích
ly vn đn đu t đc th hin qua ba khâu: tit kim, huy đng tit kim vào h thng
tài chính và cui cùng là đu t.
u t phát trin ca NSNN là vic Nhà nc s dng mt phn vn tin t đã
đc huy đng vào NSNN đ đu t xây dng c s h tng kinh t - xã hi, đu t phát
trin sn xut và đ d tr vt t hàng hóa Nhà nc nhm đm bo thc hin các mc
tiêu n đnh và tng trng kinh t.
u t xây dng c bn ca NSNN là hot đng đu t mang tính tích ly ca nhà
nc nhm thc hin tái sn xut gin đn và tái sn xut m rng tài sn c đnh, tng
bc tng cng và hoàn thin c s vt cht k thut cho nn kinh t xã hi.
1.1.2 Ni dung và đc đim ca đu t xây dng c bn
1.1.2.1 Ni dung ca vn đu t xây dng c bn

vn đu t. Nh s chuyn hóa vn đu t thành vn kinh doanh tin hành hot đng, t
đó tng trng và sinh li. Trong các yu t to ra s tng trng và sinh li này vn đu
t đc coi là mt trong nhng yu t c bn. iu này không ch nói lên vai trò quan
trng ca đu t trong vic phát trin kinh t mà còn ch ra đng lc quan trng kích thích
6

các nhà đu t nhm mc đích sinh li. Tuy nhiên, đng lc này thng vp phi nhng
lc cn bi mt s đc đim sau:
Th nht, vn đu t xây dng c bn là khon ch yu và ln nht trong vn dành
cho đu t phát trin ca NSNN.
Khi lng vn đu t xây dng c bn ln là mt tt yu khách quan nhm to ra
nhng điu kin vt cht k thut cn thit đm bo cho tng trng và phát trin kinh t
xã hi nh: Xây dng mt h thng c s h tng, xây dng các c s công nghip luyn
kim, ch to máy, công nghip hóa du, công nghip lng thc thc phm, ngành đin
nng
Vì s dng mt khi lng vn ln, nên nu s dng vn kém hiu qu s gây
nhiu phng hi đn s phát trin kinh t xã hi. c bit s dng vn đu t nc ngoài
vi khi lng vn ln mà kém hiu qu thì gánh n nc ngoài ngày càng chng cht vì
không có kh nng tr n, tình hình tài chính khó khn s dn đn khng hong tài chính
tin t. Các cn lc khng hong tài chính tin t  Mêhicô và các nc ông Nam Á va
qua là nhng đin hình v tình trng này.
Th hai, đu t xây dng c bn phi tri qua mt quá trình lao đng rt dài mi có
th đa vào s dng đc và thi gian thu hi vn đòi hi nhiu nm vì sn phm xây
dng c bn mang tính đc bit và tng hp.
Sn xut không theo mt dây chuyn hàng lot mà mi công trình, d án có kiu
cách, tính cht khác nhau li ph thuc vào nhiu yu t điu kin t nhiên, đa đim hot
đng, thi gian khai thác và s dng dài thng là 10 nm, 20 nm, 50 nm hoc lâu hn
tùy thuc vào tính cht d án.
Quá trình thc hin d án gm ba giai đon: chun b d án, thc hin và khai thác
d án.

quan tâm đn nhng u đim min, gim thu trong thi k đu v khu hao cao, v lãi
sut vay vn thp, v chuyn vn và lãi v nc nhanh, thun tin (vn đu t nc ngoài)
1
Giáo trình Kinh t hc, Nhà xut bn Tài chính (2007)
8

1.1.3 Ngun hình thành và đi tng s dng ngun vn đu t xây dng c bn
1.1.3.1 Ngun hình thành vn đu t xây dng c bn
Vn đu t xây dng c bn ca NSNN là vn ca Nhà nc đc cân đi trong d
toán Ngân sách hàng nm, là khon tài chính Nhà nc đc đu t cho các chng trình
phát trin kinh t có tính cht hình thành th cân đi ca nn kinh t, to ra tin đ kích
thích quá trình vn đng vn ca các doanh nghip và t nhân nhm mc đích tng trng
kinh t. Chi đu t xây dng c bn t NSNN hng vào cng c và phát trin h thng
c s h tng ca nn kinh t, các ngành công nghip c bn, các công trình kinh t có
tính cht chin lc, các công trình trng đim phc v phát trin vn hóa xã hi, phúc li
công cng. Thc cht loi chi này đm bo tái sn xut gin đn và tái sn xut m rng
tài sn c đnh cho các ngành sn xut vt cht và không sn xut, có ý ngha quyt đnh
đi vi s phát trin ca nn kinh t và xã hi. Vn đu t xây dng c bn ca NSNN
đc hình thành t hai ngun ch yu: vn trong nc và vn nc ngoài.
Vn trong nc:
Vn đu t trong nc là phn tích ly ca ni b nn kinh t bao gm tit kim
ca khu vc dân c, các t chc kinh t, các doanh nghip và tit kim ca Chính ph
đc huy đng vào quá trình tái sn xut ca xã hi. Nn kinh t càng phát trin thì t l
tích ly càng cao. Xét v lâu dài thì ngun vn đu t trong nc là c s đ đm bo cho
s tng trng kinh t mt cách liên tc, đa đt nc đn s phn vinh mt cách bn
vng và không l thuc vào bên ngoài. ng thi là c s vt cht k thut đ có th tip
thu và phát huy tác dng ca ngun vn đu t nc ngoài đi vi s phát trin ca đt

kinh nghim qun lý, tác phong làm vic theo li công nghip ca nc ngoài, gián tip có
ch đng trên th trng th gii; nhanh chóng đc th gii bit đn thông qua quan h
làm n vi nhà đu t. Nc nhn đu t trc tip phi chia s li ích kinh t do đu t
đem li vi ngi đu t theo mc đ góp vn ca h. Vì vy, có quan đim cho rng đu
t trc tip s làm cn kit tài nguyên ca nc nhn đu t.
Trong nhng nm gn đây, do nhu cu cn đa dng hóa các hình thc đu t ca
các nhà đu t nc ngoài, các hình thc hp đng nh: hp đng Xây dng – Kinh
doanh – Chuyn giao (hp đng BOT), hp đng Xây dng – Chuyn giao – Kinh doanh
10

(hp đng BTO) hay hình thc hp đng Xây dng - Chuyn giao (hp đng BT) đã đc
áp dng đ tng cng thu hút vn đu t nc ngoài.
- Tín dng thng mi thông qua vic Chính ph phát hành Trái phiu trên th
trng Quc t: Vi xu hng toàn cu hóa, mi liên kt ngày càng tng ca các th
trng vn quc gia vào h thng tài chính quc t đã to nên s đa dng v các ngun
vn cho mi quc gia và làm tng khi lng vn lu chuyn trên phm vi toàn cu. Do
đó, ngun huy đng qua th trng vn cng đc Chính ph quan tâm. Vic phát hành
trái phiu ra th trng quc t va có nhng thun li nhng cng có nhng hn ch nht
đnh.
V thun li:
+ Thông qua phát hành trái phiu có th huy đng vn vi khi lng ln trong
thi gian dài đ đáp ng nhu cu v vn cho nn kinh t mà không b ràng buc bi các
điu kin v tín dng. Bên cho vay khó s dng quan h cho vay đ gây sc ép vi nc
huy đng vn trong các quan h khác;
+ To điu kin tip cn vi th trng vn quc t
;
+ Kh nng thanh toán cao do có th mua bán, trao đi trên th trng th cp,
chính vì vy hình thc này tng đi hp dn đi vi các nhà đu t nc ngoài. Lý do
này cho phép ngi phát hành có th có đc mc lãi sut u đãi hn so vi các hình thc
vay n thng mi khác;

+ Xây dng các công trình vn hóa, xã hi, th dc – th thao, phúc li công
cng;
+ Qun lý Nhà nc, khoa hc k thut;
+ Bo v môi trng sinh thái khu vc, vùng lãnh th.
- Các d án quc phòng, an ninh không có kh nng thu hi vn.
- H tr các d án ca các doanh nghip đu t vào các lnh vc cn thit có s
tham gia ca Nhà nc theo quy đnh ca pháp lut.
- Công tác điu tra, kho sát, lp d án quy hoch tng th phát trin kinh t - xã
hi vùng, lãnh th, quy hoch xây dng đô th và nông thôn.
12

1.1.4 Quy trình thc hin d án đu t
Quá trình hình thành và thc hin mt d án đu t tri qua 3 giai đon : chun b
đu t, thc hin đu t và vn hành các kt qu đu t.
+ Giai đon chun b đu t.
Trong 3 giai đon thì giai đon chun b đu t là giai đon to tin đ và quyt
đnh s thành công hay tht bi  2 giai đon sau, đc bit là giai đon vn hành kt qu
đu t. Giai đon này bao gm:
- Nghiên cu v s cn thit phi đu t và quy mô đu t;
- Tin hành xúc tin thm dò thì trng đ tìm ngun cung ng vt t, thit b hoc
tiêu th sn phm. Xem xét kh nng có th huy đng vn đ đu t và la chn hình thc
đu t;
- Tin hành điu tra, kho sát và chn đa đim xây dng;
- Lp d án đu t;
- Thm đnh d án đ quyt đnh đu t.
+ Giai đon thc hin đu t.
Giai đon này bao gm các công vic sau:
- Xin giao đt hoc thuê đt;
- Xin giy phép xây dng và giy phép khai thác tài nguyên (nu có);
- Gii phóng mt bng, chun b mt bng xây dng;

T các khái nim trên, ta có th đa ra nhn đnh v hiu qu qun lý vn đu t
nh sau:
Hiu qu qun lý vn đu t là s tác đng có t chc và điu chnh bng quyn
lc Nhà nc nhm h tr các Ch đu t thc hin đúng vai trò, chc nng, nhim v
ca ngi đi din s hu vn Nhà nc trong các d án đu t; ngn nga các nh
hng tiêu cc ca các d án; kim tra, kim soát nhm tránh tht thoát, lãng phí Ngân
sách Nhà nc; đm bo hot đng đu t đt đc mc tiêu phát trin kinh t - xã hi
vi chi phí thp nht. Ch khi đáp ng đc nhng yêu cu này thì hot đng qun lý đu
t mi đc coi là có hiu qu. 2
Tài liu bi dng v Qun lý hành chính nhà nc ca Hc vin hành chính Quc gia
14

1.2 Nhng nhân t nh hng đn hiu qu đu t xây dng c bn
Có rt nhiu nhân t nh hng đn hiu qu đu t xây dng c bn. Các nhân t
nh hng này tác đng đn c hai thành phn ca hiu qu vn đu t. Li ích công dng
ca các đi tng do kt qu ca quá trình đu t to nên khi đc đa vào s dng và
vn đu t chi ra nhm to nên kt qu y. Do đó, các nhân t này tn ti dc theo sut
thi gian ca quá trình đu t: t khi có ch trng đu t, trong quá trình thc hin đu
t và đc bit là c quá trình khai thác, s dng các đi tng đu t đc hình thành.
1.2.1 Các chính sách kinh t
Các chính sách kinh t là nhóm nhân t tác đng mnh m đn hiu qu s dng
vn đu t. Các chính sách này gm chính sách đnh hng phát trin kinh t nh: Chính
sách công nghip, chính sách thng mi, chính sách đu t và các chính sách làm công
c điu tit v mô và vi mô nh: Chính sách tài khóa (công c ch yu là chính sách thu
và chi tiêu ca Chính ph), chính sách tin t (công c là chính sách lãi sut và mc cung
ng tin), chính sách t giá hi đoái, chính sách khu hao,
Các chính sách kinh t tác đng đn hiu qu s dng vn đu t, to điu kin cho

Nhân t này thuc mt xích cui cùng ca si dây chuyn hiu qu. T chc khai
thác các đi tng đu t hoàn thành s mang li mt khi lng cung ng hàng hóa, dch
v nht đnh. So sánh khi lng hàng hóa dch v này vi nhu cu hàng hóa dch v ca
nn kinh t s xác đnh li ích kinh t ca vn đu t. ây là mt trong hai nhân t cu
thành hiu qu vn đu t.
T chc khai thác các đi tng đu t hoàn thành có kt qu tt hay không li ph
thuc vào nhiu nhân t:
+ Do tác đng ca vic chn mô hình chin lc kinh t và tác đng ca công tác t
chc qun lý đu t xây dng, các nhân t này tùy theo mc đ đúng đn, thích hp ca
chúng mà tác đng tích cc hay tiêu cc đn kt qu khai thác các đi tng đu t hoàn
thành.
+ Các nhân t thuc bn thân t chc khai thác, s dng các đi tng đu t hoàn
thành nh công tác qun lý, t chc sn xut, công tác nghiên cu trin khai áp dng các
16

thành tu khoa hc công ngh tiên tin vào sn xut, công tác tip th chim lnh và m
rng th trng tiêu th sn phm, công tác ci tin mu mã, cht lng sn phm
Các nhân t này, theo v trí riêng ca chúng, có th tác đng đc lp và tác đng
tng hp đn hiu qu s dng vn đu t.
1.4 Các ch tiêu đo lng hiu qu đu t
1.4.1 Phng pháp phân tích chi phí – li ích
Phân tích chi phí – li ích th hin k thut có tính thc hành đ xác đnh mc đóng
góp tng đi ca các d án có tính loi tr ln nhau. S dng phân tích chi phí - li ích
góp phn nâng cao hiu qu phân b ngun lc bng vic đm bo rng, nhng d án mi
có chi phí xã hi biên ln hn li ích xã hi biên thì s không đc chp thun. im ct
lõi ca phng pháp phân tích li ích – chi phí là hình thành mt quy trình có tính h
thng phc v cho vic đánh giá tng th các d án công, qua đó cung cp thông tin cn
thit cho các nhà hoch đnh chính sách đ quyt đnh liu có nên tin hành thc hin d
án hay không. Nh vy, phng pháp phân tích chi phí - li ích giúp cho các nhà hoch
đnh chính sách tp trung n lc thc hin tt vn đ mà th trng đang làm, đó là phân

H s ICOR do hai nhà kinh t hc là Roy Harrod và Evsay Domar đa ra trong
nghiên cu mô hình tng trng kinh t nhm xác đnh nhu cu vn đu t cn thit cho
mt nn kinh t. Ch tiêu này cho bit trong tng thi k c th mun tng thêm mt đng
GDP thì cn bao nhiêu đng vn đu t mi vào nn kinh t. H s ICOR càng thp thì
hiu qu s dng vn càng cao.
ICOR = Vn đu t tng thêm/GDP tng thêm = u t trong k/GDP tng thêm
hay ICOR = (t l vn đu t/GDP)/Tc đ tng trng kinh t
Trong ni b nn kinh t, vic so sánh h s ICOR gia các ngành s thy đc
ngành nào có hiu qu đu t cao hn.
H s ICOR ca nn kinh t cao hay thp chu nh hng ca rt nhiu nhân t.
Th nht, do thay đi c cu đu t ngành. C cu đu t ngành thay đi nh
hng đn h s ICOR tng ngành, do đó, tác đng đn h s ICOR chung.

Trích đoạn Chin lc công ngh ip hóa Các c ch chính sách đ ut T ht thoát vn xây d ng công trình

---