B󰗙 GIÁO D󰗥C VÀ ÀO T󰖡O
TR󰗝NG 󰖡I H󰗍C KINH T󰖿 TP H󰗓 CHÍ MINH
*********
TR󰖧N V KHNG
󰗁 TÀI :
QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO TÍN D󰗥NG THEO
HI󰗇P 󰗛C BASEL
T󰖡I NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THNG VI󰗇T NAM
LU󰖭N VN TH󰖡C S KINH T󰖿
TP. H󰗓 CHÍ MINH 󰜔 NM 2010
B󰗙 GIÁO D󰗥C VÀ ÀO T󰖡O
TR󰗝NG 󰖡I H󰗍C KINH T󰖿 TP H󰗓 CHÍ MINH

TR󰖧N V KHNG
QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO TÍN D󰗥NG THEO
HI󰗇P 󰗛C BASEL
T󰖡I NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THNG VI󰗇T NAM
CHUYÊN NGÀNH : KINH T󰖿 TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
MÃ S󰗑 : 60.31.12
LU󰖭N VN TH󰖡C S KINH T󰖿
NG󰗝I H󰗛NG D󰖫N : TS NGUY󰗅N TH󰗋 LOAN
TP. H󰗓 CHÍ MINH 󰜔 NM 2010
u󰖮n vn cao h󰗎c Trang 1/11
L󰗝I CAM OAN
Tôi xin cam oan lu󰖮n vn này do chính tôi th󰗲c hi󰗈n.
T󰖦t c󰖤 các thông tin, s󰗒 li󰗈u trích d󰖬n có ngu󰗔n g󰗒c áng tin c󰖮y.
Tác gi󰖤
Tr󰖨n V Khng
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 2/11

1.4.2.2. Các nguyên t󰖰c c󰗨a Basel II : 13
1.4.3. Tác d󰗦ng c󰗨a Basel II 󰗒i v󰗒i Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng t󰖢i NH: 14
1.5. Nguyên nhân d󰖬n 󰗀n r󰗨i ro tín d󰗦ng 󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧16
1.6. Phòng ng󰗬a và x󰗮 lý r󰗨i ro tín d󰗦ng theo hi󰗈p 󰗜c Basel 2: 󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧 17
1.7. Kinh nghi󰗈m qu󰖤n lý r󰗨i ro tín d󰗦ng t󰖢i ING -T󰖮p oàn Ngân hàng Hà Lan:
1.7.1. Mô hình qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro ho󰖢t 󰗚ng:󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧. 19
1.7.2. Các công c󰗦 s󰗮 d󰗦ng trong quá trình qu󰖤n lý r󰗨i ro ho󰖢t 󰗚ng:󰜧 20
1.8. Bài h󰗎c kinh nghi󰗈m 󰗒i v󰗜i VIETINBANK trong công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín
d󰗦ng : 󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧22
CHNG 2 : TH󰗱C TR󰖡NG HO󰖡T 󰗙NG TÍN D󰗥NG VÀ QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I
RO TÍN D󰗥NG T󰖡I VIETINBANK :
2.1. T󰗖ng quan v󰗂 NH TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam 23
2.1.1.Quá trình hình thành và phát tri󰗄n 23
2.1.2. Các thành t󰗲u 24
2.1.3. K󰗀t qu󰖤 ho󰖢t 󰗚ng kinh doanh trong nh󰗰ng nm g󰖨n ây 24
2.2. Th󰗲c tr󰖢ng ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng và R󰗨i ro tín d󰗦ng t󰖢i NHCT 20
2.2.1. Th󰗲c tr󰖢ng ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng t󰖢i các NHCT 26
2.2.1.1. Tng tr󰗠ng d n󰗤 h󰖲ng nm 26
2.2.1.2. Phân tích C c󰖦u d n󰗤 cho vay 27
2.2.2. Th󰗲c tr󰖢ng r󰗨i ro tín d󰗦ng và công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng 31
2.3. ánh giá công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng t󰖢i NHCT 33
2.3.1. Nh󰗰ng m󰖸t làm 󰗤c 33
2.3.1.1. VIETINBANK ã C c󰖦u l󰖢i n󰗤, lành m󰖢nh hóa tài chính,
nâng cao nng l󰗲c tài chính 33
2.3.1.2. VIETINBANK ã C c󰖦u l󰖢i t󰗖 ch󰗪c, ho󰖢t 󰗚ng qu󰖤n lý 34
2.3.1.3. VIETINBANK ã Chuy󰗄n 󰗖i mô hình t󰗖 ch󰗪c b󰗚 máy qu󰖤n
lý tín d󰗦ng 36
2.3.1.4. VIETINBANK ã Xây d󰗲ng quy trình th󰖪m 󰗌nh tín d󰗦ng theo
tiêu chu󰖪n ISO 36
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 4/11

Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 5/11
3.1.1. Gi󰖤i pháp chung : 52
3.1.1.1. V󰗂 󰗌nh h󰗜ng công tác tín d󰗦ng c󰗨a NHCTVN : 52
3.1.1.2. Nâng cao nng l󰗲c tài chính ngân hàng: 53
3.1.1.3. Hoàn thi󰗈n h󰗈 th󰗒ng qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro theo tiêu chu󰖪n và chu󰖪n
m󰗲c ngân hàng qu󰗒c t󰗀: 54
3.1.1.4.Xây d󰗲ng h󰗈 th󰗒ng vn b󰖤n ch󰗀 󰗚, quy ch󰗀, quy trình, th󰗨 t󰗦c
c󰖦p tín d󰗦ng 55
3.1.1.5. Xây d󰗲ng các gi󰗜i h󰖢n an toàn trong ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng 55
3.1.1.6. Th󰗲c hi󰗈n a d󰖢ng hóa s󰖤n ph󰖪m tín d󰗦ng và các s󰖤n ph󰖪m
d󰗌ch v󰗦 ngân hàng : 56
3.1.1.7. Gi󰖤i pháp v󰗂 công ngh󰗈: 57
3.1.2. Các gi󰖤i pháp v󰗂 nghi󰗈p v󰗦 : 57
3.1.2.1. Gi󰖤i pháp c󰖦p bách cho tình hình hi󰗈n nay 57
3.1.2.2. Gi󰖤i pháp v󰗂 công tác tín d󰗦ng: 60
3.1.2.3. Hoàn thi󰗈n quy trình c󰖦p tín d󰗦ng 62
3.1.2.4. Hoàn thi󰗈n h󰗈 th󰗒ng ch󰖦m i󰗄m và x󰗀p h󰖢ng khách hàng 65
3.1.2.5.Thành l󰖮p b󰗚 ph󰖮n nghiên c󰗪u, phân tích và d󰗲 báo kinh t󰗀 v mô 67
3.1.2.6. Nâng cao tính chuyên nghi󰗈p khách quan trong th󰖪m 󰗌nh tài
s󰖤n b󰖤o 󰖤m: 68
3.1.2.7. Nâng cao vai trò ki󰗄m tra, ki󰗄m soát n󰗚i b󰗚 ho󰖢t 󰗚ng ngân hàng: 69
3.1.2.8. Th󰗲c hi󰗈n nghiêm túc trích l󰖮p d󰗲 phòng r󰗨i ro : 69
3.1.2.9. Qu󰖤n lý ch󰖸t ch󰖾 và x󰗮 lý nhanh chóng các kho󰖤n n󰗤 x󰖦u: 70
3.1.2.10. B󰖤o 󰖤m an toàn tài s󰖤n ngân hàng và khách hàng: 71
3.1.3. Gi󰖤i pháp v󰗂 con ng󰗞i: 72
3.1.3.1. Nâng cao nng l󰗲c trình 󰗚 cán b󰗚 72
3.1.3.2. Nâng cao nng l󰗲c 󰗚i ng cán b󰗚 qu󰖤n lý 72
3.2. Các Ki󰗀n ngh󰗌 v󰗂 phía NHNN 73
3.2.1 C c󰖦u l󰖢i cn b󰖤n, toàn di󰗈n t󰗖 ch󰗪c và ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a NHNN 73
3.2.2. Hoàn thi󰗈n h󰗈 th󰗒ng pháp lu󰖮t ngân hàng, hoàn thi󰗈n c ch󰗀 chính sách

TCTD : T󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng
TNHH : Công ty trách nhi󰗈m h󰗰u h󰖢n
TSB : Tài s󰖤n b󰖤o 󰖤m
VIETINBANK : Ngân hàng TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 8/11
DANH M󰗥C B󰖣NG BI󰗃U
B󰖤ng 1.1: Tr󰗎ng s󰗒 r󰗨i ro theo lo󰖢i tài s󰖤n
B󰖤ng 1.2 : So sánh hi󰗈p 󰗜c Basel
B󰖤ng 2.1 : K󰗀t qu󰖤 th󰗲c hi󰗈n m󰗚t s󰗒 ch󰗊 tiêu nm 2010
B󰖤ng 2.2 : M󰗚t s󰗒 ch󰗊 tiêu tài chính t󰖢i Vietinbank
B󰖤ng 2.3 : phân tích d n󰗤 cho vay theo lo󰖢i hình doanh nghi󰗈p
B󰖤ng 2.4 : Phân tích d n󰗤 cho vay theo ngành kinh t󰗀
B󰖤ng 2.5 : D n󰗤 cho vay theo th󰗞i gian
B󰖤ng 2.6 : Phân tích ch󰖦t l󰗤ng n󰗤 cho vay
B󰖤ng 2.7 : T󰗸 l󰗈 trích d󰗲 phòng r󰗨i ro tín d󰗦ng theo quy 󰗌nh c󰗨a NHNN Vi󰗈t Nam
B󰖤ng 2.8. Th󰗒ng kê các l󰗘i r󰗨i ro tác nghi󰗈p
B󰖤ng 3.1. Phân lo󰖢i nhóm n󰗤 khách hàng
DANH M󰗥C HÌNH
Hình 2.1 : T󰗒c 󰗚 tng tr󰗠ng tài s󰖤n-ngu󰗔n v󰗒n
Hình 2.2 : Phân tích bi󰗀n 󰗚ng d n󰗤 c󰗨a NHCT
Hình 2.3 : D n󰗤 cho vay theo lo󰖢i hình kinh t󰗀
Hình 2.4 : D n󰗤 cho vay theo ngành kinh t󰗀
Hình 2.5 : D n󰗤 cho vay theo th󰗞i gian
Hình 2.6: T󰗸 l󰗈 an toàn v󰗒n 2006-2010 t󰖢i VietinBank
Hình 2.7. Mô hình t󰗖 ch󰗪c qu󰖤n lý r󰗨i ro
Hình 2.8 : Nguyên nhân các kho󰖤n n󰗤 có v󰖦n 󰗂
Hình 3.1: Quy trình Arrow
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 9/11
PH󰖧N M󰗟 󰖧U:
1- Lý do ch󰗎n 󰗂 tài :

NHNN, Chính ph󰗨, NHCT nh󰖲m nâng cao hi󰗈u qu󰖤 công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng
c󰗨a NHCT, giúp cho NHCT xây d󰗲ng 󰗤c mô hình qu󰖤n lý r󰗨i ro tín d󰗦ng hi󰗈u
qu󰖤, góp ph󰖨n vào hi󰗈u qu󰖤 ho󰖢t 󰗚ng chung c󰗨a NHCT VN.
3. Phng pháp nghiên c󰗪u :
󰗄 phù h󰗤p v󰗜i n󰗚i dung, yêu c󰖨u, m󰗦c ích c󰗨a 󰗂 tài 󰗂 ra, phng pháp
󰗤c th󰗲c hi󰗈n trong quá trình nghiên c󰗪u g󰗔m phng pháp so sánh, phân tích k󰗀t
h󰗤p v󰗜i phng pháp i󰗂u tra ch󰗎n m󰖬u và h󰗈 th󰗒ng hoá. Bên c󰖢nh ó, 󰗂 tài cng
v󰖮n d󰗦ng k󰗀t qu󰖤 nghiên c󰗪u c󰗨a các công trình khoa h󰗎c liên quan 󰗄 làm phong
phú và sâu s󰖰c hn các c s󰗠 khoa h󰗎c và th󰗲c ti󰗆n c󰗨a 󰗂 tài.
4. 󰗒i t󰗤ng và ph󰖢m vi nghiên c󰗪u :
- 󰗒i t󰗤ng nghiên c󰗪u c󰗨a 󰗂 tài là t󰖮p trung nghiên c󰗪u r󰗨i ro trong ho󰖢t
󰗚ng tín d󰗦ng, phân tích n󰗚i dung và các tiêu chu󰖪n qu󰖤n lý r󰗨i ro tín d󰗦ng theo
thông l󰗈 ngân hàng qu󰗒c t󰗀 - hi󰗈p 󰗜c Basel cng nh nh󰗰ng kinh nghi󰗈m các ngân
hàng n󰗜c ngoài trong công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng.
- Ph󰖢m vi nghiên c󰗪u c󰗨a 󰗂 tài là nghiên c󰗪u th󰗲c tr󰖢ng công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i
ro tín d󰗦ng c󰗨a NHCT, nh󰗰ng m󰖸t làm t󰗒t và nh󰗰ng h󰖢n ch󰗀 trong vi󰗈c 󰗪ng d󰗦ng các
tiêu chu󰖪n và chu󰖪n m󰗲c ngân hàng qu󰗒c t󰗀 - hi󰗈p 󰗜c Basel v󰗂 qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín
d󰗦ng .
5. Ý ngha khoa h󰗎c và th󰗲c ti󰗆n c󰗨a 󰗂 tài nghiên c󰗪u:
󰗂 tài nghiên c󰗪u d󰗲a trên th󰗲c tr󰖢ng ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng c󰗨a VietinBank.
Tác gi󰖤 phân tích th󰗲c tr󰖢ng k󰗀t h󰗤p v󰗜i các nghiên c󰗪u, lý lu󰖮n v󰗂 qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro
ngân hàng theo tiêu chu󰖪n qu󰗒c t󰗀 -Hi󰗈p 󰗜c Basel cng nh kinh nghi󰗈m b󰖤n thân,
󰗔ng nghi󰗈p trong quá trình tham gia ho󰖢t 󰗚ng trong lnh v󰗲c ngân hàng 󰗄 a ra
các ý ki󰗀n, nh󰖮n 󰗌nh, gi󰖤i pháp, nh󰖲m gi󰖤m thi󰗄u r󰗨i ro tín d󰗦ng trong ho󰖢t 󰗚ng
c󰗨a VietinBank.
Qua vi󰗈c nghiên c󰗪u các nguyên nhân d󰖬n 󰗀n r󰗨i ro trong ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng
và 󰗂 xu󰖦t gi󰖤i pháp nh󰖲m h󰖢n ch󰗀 r󰗨i ro, tác gi󰖤 mong mu󰗒n nh󰗰ng suy ngh, 󰗂
xu󰖦t và nh󰗰ng gì mình h󰗎c h󰗐i 󰗤c s󰖾 giúp ích cho công vi󰗈c th󰗲c t󰗀, t󰗬 ó góp
ph󰖨n nâng cao m󰗪c 󰗚 hi󰗈u qu󰖤 và an toàn trong ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng t󰖢i Vietinbank,
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 11/11

- Xu󰖦t phát t󰗬 nguyên t󰖰c hoàn tr󰖤, vì v󰖮y ng󰗞i cho vay khi chuy󰗄n giao tài
s󰖤n cho ng󰗞i i vay s󰗮 d󰗦ng ph󰖤i có c s󰗠 󰗄 tin r󰖲ng ngu󰗞i i vay s󰖾 tr󰖤 úng h󰖢n.
Ðây là y󰗀u t󰗒 h󰗀t s󰗪c c b󰖤n trong qu󰖤n tr󰗌 tín d󰗦ng.
- Giá tr󰗌 hoàn tr󰖤 thông thu󰗞ng ph󰖤i l󰗜n hn giá tr󰗌 lúc cho vay, hay nói cách
khác là ng󰗞i i vay ph󰖤i tr󰖤 thêm ph󰖨n lãi ngoài v󰗒n g󰗒c.
- Trong quan h󰗈 tín d󰗦ng ngân hàng, ti󰗂n vay 󰗤c c󰖦p trên c s󰗠 bên i vay
cam k󰗀t hoàn tr󰖤 vô i󰗂u ki󰗈n cho bên cho vay khi 󰗀n h󰖢n thanh toán.
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 2/80
󰖢i ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng :
Phân lo󰖢i cho vay là vi󰗈c s󰖰p x󰗀p các kho󰖤n cho vay theo t󰗬ng nhóm d󰗲a trên
m󰗚t s󰗒 tiêu th󰗪c nh󰖦t 󰗌nh. Vi󰗈c phân lo󰖢i cho vay có c s󰗠 khoa h󰗎c là ti󰗂n 󰗂 󰗄
thi󰗀t l󰖮p các quy trình cho vay thích h󰗤p và nâng cao hi󰗈u qu󰖤 qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín
d󰗦ng. Phân lo󰖢i cho vay d󰗲a vào các cn c󰗪 sau ây:
- D󰗲a vào m󰗦c ích c󰗨a cho vay, ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng có th󰗄 phân chia thành các lo󰖢i
sau:
+ Cho vay ph󰗦c v󰗦 s󰖤n xu󰖦t kinh doanh công thng nghi󰗈p.
+ Cho vay tiêu dùng cá nhân.
+ Cho vay kinh doanh b󰖦t 󰗚ng s󰖤n.
+ Cho vay s󰖤n xu󰖦t nông nghi󰗈p.
+ Cho vay kinh doanh xu󰖦t nh󰖮p kh󰖪u󰜧
- D󰗲a vào th󰗞i h󰖢n cho vay, ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng có th󰗄 phân chia thành các lo󰖢i sau:
+ Cho vay ng󰖰n h󰖢n: là lo󰖢i cho vay có th󰗞i h󰖢n 󰗀n 1 nm. M󰗦c ích c󰗨a lo󰖢i
cho vay này th󰗞ng là nh󰖲m tài tr󰗤 cho vi󰗈c 󰖨u t vào tài s󰖤n lu 󰗚ng.
+ Cho vay trung h󰖢n: là lo󰖢i cho vay có th󰗞i h󰖢n trên 1 󰗀n 5 nm. M󰗦c ích
c󰗨a lo󰖢i cho vay này là nh󰖲m tài tr󰗤 cho vi󰗈c 󰖨u t vào tài s󰖤n c󰗒 󰗌nh.
+ Cho vay dài h󰖢n: là lo󰖢i cho vay có th󰗞i h󰖢n trên 5 nm. M󰗦c ích c󰗨a lo󰖢i
cho vay này th󰗞ng là nh󰖲m tài tr󰗤 󰖨u t vào các d󰗲 án 󰖨u t.
- D󰗲a vào m󰗪c 󰗚 tín nhi󰗈m c󰗨a khách hàng, ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng có th󰗄 phân chia
thành các lo󰖢i sau:
+ Cho vay không có b󰖤o 󰖤m: là lo󰖢i cho vay không có tài s󰖤n th󰗀 ch󰖦p, c󰖨m

và ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a các thành ph󰖨n kinh t󰗀 thông qua các chính sách u ãi v󰗂 lãi xu󰖦t
và các i󰗂u ki󰗈n cho vay cho các doanh nghi󰗈p 󰖨u t s󰖤n xu󰖦t theo m󰗦c tiêu 󰗌nh
h󰗜ng kinh t󰗀 c󰗨a nhà n󰗜c .
1.2. R󰗨i ro tín d󰗦ng trong ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a các NH :
1.2.1. Khái ni󰗈m v󰗂 r󰗨i ro tín d󰗦ng NH :
Kinh doanh NH là kinh doanh r󰗨i ro, theo u󰗖i l󰗤i nhu󰖮n v󰗜i r󰗨i ro ch󰖦p nh󰖮n
󰗤c là b󰖤n ch󰖦t ngân hàng. Theo Henie Van Greuning󰜧 Sonja Brajovic Bratanovic:
R󰗨i ro tín d󰗦ng 󰗤c 󰗌nh ngha là nguy c mà ng󰗞i i vay không th󰗄 chi tr󰖤 ti󰗂n lãi
ho󰖸c hoàn tr󰖤 v󰗒n g󰗒c so v󰗜i th󰗞i h󰖢n ã 󰖦n 󰗌nh trong h󰗤p 󰗔ng tín d󰗦ng. ây là
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 4/80
thu󰗚c tính v󰗒n có c󰗨a ho󰖢t 󰗚ng ngân hàng. R󰗨i ro tín d󰗦ng t󰗪c là vi󰗈c chi tr󰖤 b󰗌 trì
hoãn, ho󰖸c t󰗔i t󰗈 hn là không chi tr󰖤 󰗤c toàn b󰗚. i󰗂u này gây ra s󰗲 c󰗒 󰗒i v󰗜i
dòng chu chuy󰗄n ti󰗂n t󰗈 và 󰖤nh h󰗠ng t󰗜i kh󰖤 nng thanh kho󰖤n c󰗨a NH (The World
Bank).
Theo kho󰖤n 1 i󰗂u 2 Quy 󰗌nh v󰗂 phân lo󰖢i n󰗤, trích l󰖮p và s󰗮 d󰗦ng d󰗲 phòng
󰗄 x󰗮 lý r󰗨i ro tín d󰗦ng trong ho󰖢t 󰗚ng NH c󰗨a t󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng ban hành kèm theo
Quy󰗀t 󰗌nh 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 c󰗨a Th󰗒ng 󰗒c NH Nhà n󰗜c, r󰗨i
ro tín d󰗦ng là kh󰖤 nng x󰖤y ra t󰗖n th󰖦t trong ho󰖢t 󰗚ng NH c󰗨a t󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng
do khách hàng không th󰗲c hi󰗈n ho󰖸c không có kh󰖤 nng th󰗲c hi󰗈n ngha v󰗦 c󰗨a
mình theo cam k󰗀t.
󰖢i n󰗤 theo quy󰗀t 󰗌nh 493/2005/Q-NHNN :
Nhóm 1 (n󰗤 󰗨 tiêu chu󰖪n) bao g󰗔m:
- Các kho󰖤n n󰗤 trong h󰖢n và TCTD ánh giá có kh󰖤 nng thu h󰗔i 󰖨y 󰗨 c󰖤
g󰗒c và lãi úng h󰖢n;
- Các kho󰖤n n󰗤 quá h󰖢n d󰗜i 10 ngày và TCTD ánh giá là có kh󰖤 nng thu
h󰗔i 󰖨y 󰗨 g󰗒c và lãi b󰗌 quá h󰖢n và thu h󰗔i 󰖨y 󰗨 g󰗒c và lãi úng th󰗞i h󰖢n còn l󰖢i;
- Các kho󰖤n n󰗤 khác 󰗤c phân vào nhóm 1 theo quy 󰗌nh
Nhóm 2 (n󰗤 c󰖨n chú ý ) bao g󰗔m:
- Các kho󰖤n n󰗤 quá h󰖢n t󰗬 10 󰗀n 90 ngày;
- Các kho󰖤n n󰗤 i󰗂u ch󰗊nh k󰗴 h󰖢n l󰖨n 󰖨u

󰗤c TCTD phân vào nhóm n󰗤 có 󰗚 r󰗨i ro cao nh󰖦t ó
󰗚ng c󰗨a r󰗨i ro tín d󰗦ng :
1.2.3.1. 󰗒i v󰗜i Ngân hàng:
Do không thu h󰗔i 󰗤c n󰗤 (g󰗒c, lãi và các lo󰖢i phí) làm cho ngu󰗔n v󰗒n NH b󰗌
th󰖦t thoát, trong khi NH v󰖬n ph󰖤i chi tr󰖤 ti󰗂n lãi cho ngu󰗔n v󰗒n ho󰖢t 󰗚ng, làm cho
l󰗤i nhu󰖮n b󰗌 gi󰖤m sút, th󰖮m chí n󰗀u tr󰖨m tr󰗎ng hn thì có th󰗄 b󰗌 phá s󰖤n.
Ngoài ra ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a m󰗚t NH trong m󰗚t qu󰗒c gia có liên quan 󰗀n h󰗈 th󰗒ng
NH và n󰗂n kinh t󰗀, xã h󰗚i. Vì v󰖮y n󰗀u m󰗚t NH có k󰗀t qu󰖤 ho󰖢t 󰗚ng x󰖦u, th󰖮m chí
d󰖬n 󰗀n m󰖦t kh󰖤 nng thanh toán và phá s󰖤n thì s󰖾 có nh󰗰ng tác 󰗚ng dây chuy󰗂n
󰖤nh h󰗠ng x󰖦u các NH và n󰗂n kinh t󰗀, xã h󰗚i. N󰗀u không có s󰗲 can thi󰗈p k󰗌p th󰗞i
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 6/80
c󰗨a NHNN và Chính ph󰗨 thì tâm lý s󰗤 m󰖦t ti󰗂n s󰖾 lây lan 󰗀n toàn b󰗚 ng󰗞i g󰗮i ti󰗂n
và h󰗎 s󰖾 󰗔ng lo󰖢t rút ti󰗂n t󰖢i các NHTM làm cho các NH khác vô hình chung cng
ri vào tình tr󰖢ng m󰖦t kh󰖤 nng thanh kho󰖤n.
1.2.3.2. 󰗒i v󰗜i n󰗂n kinh t󰗀:
Ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a NH có liên quan tr󰗲c ti󰗀p 󰗀n n󰗂n kinh t󰗀, các xí nghi󰗈p và
dân c. Vì v󰖮y khi r󰗨i ro làm phá s󰖤n m󰗚t s󰗒 NH t󰗬 ó lan sang các NH khác làm
cho dân chúng mang m󰗚t tâm lý s󰗤 hãi nên d󰖬n 󰗀n tính tr󰖢ng rút ti󰗂n tr󰗜c th󰗞i h󰖢n.
Nh th󰗀 h󰗈 th󰗒ng NH b󰗌 rung chuy󰗄n và s󰖾 tác 󰗚ng x󰖦u 󰗀n n󰗂n kinh t󰗀. Giá c󰖤 bi󰗀n
󰗚ng, vi󰗈c s󰖤n xu󰖦t kinh doanh c󰗨a doanh nghi󰗈p b󰗌 ình 󰗒n, kh󰖤 nng tr󰖤 n󰗤 g󰖸p
khó khn d󰖬n 󰗀n tình tr󰖢ng óng c󰗮a làm cho n󰖢n th󰖦t nghi󰗈p ngày càng gia tng, t󰗈
n󰖢n xã h󰗚i bùng phát, 󰗔ng ti󰗂n m󰖦t giá tình tr󰖢ng kinh t󰗀 v󰗒n ã khó khn nay l󰖢i
càng khó khn hn n󰗀u không c󰗪u giãn 󰗤c có th󰗄 d󰖬n 󰗀n kh󰗨ng ho󰖤ng n󰗂n kinh
t󰗀.
1.2.3.3. 󰗒i v󰗜i khách hàng :
N󰗀u r󰗨i ro x󰖤y ra t󰗬 phía ngân hàng, khách hàng có th󰗄 m󰖦t v󰗒n d󰖬n 󰗀n khó
khn trong s󰖤n xu󰖦t kinh doanh .
M󰖸t khác n󰗀u r󰗨i ro x󰖤y ra 󰗒i v󰗜i chính khách hàng, các kho󰖤n n󰗤 c󰗨a h󰗎 s󰖾
tr󰗠 thành các kho󰖤n n󰗤 khó òi, gây khó khn và 󰖤nh h󰗠ng 󰗀n quan h󰗈 c󰗨a h󰗎 󰗒i
v󰗜i ngân hàng. Khi ó khách hàng c󰖨n v󰗒n h󰗎 bu󰗚c ph󰖤i quan h󰗈 v󰗜i các ngân hàng

b󰖤o 󰖤m vi󰗈c NH có s󰗲 ph󰖤n 󰗪ng phù h󰗤p khi phát hi󰗈n ra r󰗨i ro.
󰗞ng r󰗨i ro tín d󰗦ng:
M󰗚t trong nh󰗰ng tính ch󰖦t c b󰖤n c󰗨a tài chính hi󰗈n 󰖢i là tính r󰗨i ro, và vì
v󰖮y t󰖦t c󰖤 các mô hình tài chính hi󰗈n 󰖢i 󰗂u 󰗤c 󰖸t trong môi tr󰗞ng r󰗨i ro. Do
ó, c󰖨n thi󰗀t ph󰖤i có m󰗚t khái ni󰗈m r󰗨i ro theo quan i󰗄m l󰗤ng và ph󰖤i xây d󰗲ng
công c󰗦 󰗄 o l󰗞ng nó. Có th󰗄 s󰗮 d󰗦ng nhi󰗂u mô hình khác nhau 󰗄 ánh giá r󰗨i ro
tín d󰗦ng.Các mô hình này r󰖦t a d󰖢ng bao g󰗔m các mô hình 󰗌nh l󰗤ng và mô hình
󰗌nh tính. Lu󰖮n vn xin gi󰗜i thi󰗈u m󰗚t s󰗒 mô hình nh sau:
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 8/80
1.3.2.1. Mô hình 󰗌nh tính v󰗂 r󰗨i ro tín d󰗦ng 󰜔 Mô hình 6C :
󰗒i v󰗜i m󰗘i kho󰖤n vay, câu h󰗐i 󰖨u tiên c󰗨a ngân hàng là li󰗈u khách hàng có
thiên chí và kh󰖤 thanh toán toán khi kho󰖤n vay 󰗀n h󰖢n hay không? i󰗂u này liên
quan 󰗀n vi󰗈 nghiên c󰗪u chi ti󰗀t 󰜝6 khía c󰖢nh 󰜔 6C󰜞 c󰗨a khách hàng bao g󰗔m:
- T cách ng󰗞i vay (Character): CBTD ph󰖤i ch󰖰c ch󰖰n r󰖲ng ng󰗞i vay có
m󰗦c ích tín d󰗦ng rõ ràng và có thi󰗈n chí nghiêm ch󰗊nh tr󰖤 n󰗤 khi 󰗀n h󰖢n.
- Nng l󰗲c c󰗨a ng󰗞i vay (Capacity): Ng󰗞i i vay ph󰖤i có nng l󰗲c pháp lu󰖮t
và nng l󰗲c hành vi dân s󰗲, ng󰗞i vay có ph󰖤i là 󰖢i di󰗈n h󰗤p pháp c󰗨a doanh
nghi󰗈p.
- Thu nh󰖮p c󰗨a ng󰗞i vay (Cashflow): xác 󰗌nh ngu󰗔n tr󰖤 n󰗤 c󰗨a khách hàng
vay.
- B󰖤o 󰖤m ti󰗂n vay (Collateral): là ngu󰗔n thu th󰗪 hai có th󰗄 dùng 󰗄 tr󰖤 n󰗤 vay
cho ngân hàng.
- Các i󰗂u ki󰗈n (Conditions): ngân hàng quy 󰗌nh các i󰗂u ki󰗈n tùy theo chính
sách tín d󰗦ng t󰗬ng th󰗞i k󰗴.
- Ki󰗄m soát (Control): ánh giá nh󰗰ng 󰖤nh h󰗠ng do s󰗲 thay 󰗖i c󰗨a lu󰖮t
pháp, quy ch󰗀 ho󰖢t 󰗚ng, kh󰖤 nng khách hàng áp 󰗪ng các tiêu chu󰖪n c󰗨a ngân
hàng.
Vi󰗈c s󰗮 d󰗦ng mô hình này tng 󰗒i n gi󰖤n, song h󰖢n ch󰗀 c󰗨a mô hình này
là nó ph󰗦 thu󰗚c vào m󰗪c 󰗚 chính xác c󰗨a ngu󰗔n thông tin thu th󰖮p, kh󰖤 nng d󰗲 báo
cng nh trình 󰗚 phân tích, ánh giá c󰗨a CBTD.

R󰗨i ro tín d󰗦ng trong cho vay và 󰖨u t th󰗞ng 󰗤c th󰗄 hi󰗈n b󰖲ng vi󰗈c x󰗀p
h󰖢ng trái phi󰗀u và kho󰖤n cho vay, trong ó Moody và Standard & Poor là nh󰗰ng
công ty cung c󰖦p d󰗌ch v󰗦 này t󰗒t nh󰖦t. Moody và Standard & Poor x󰗀p h󰖢ng trái
phi󰗀u và kho󰖤n cho vay theo 9 h󰖢ng theo ch󰖦t l󰗤ng gi󰖤m d󰖨n, trong ó 4 h󰖢ng 󰖨u
ngân hàng nên cho vay, còn các h󰖢ng sau thì không nên 󰖨u t, cho vay.
Tóm l󰖢i, vi󰗈c m󰗚t ngân hàng ánh giá xác su󰖦t r󰗨i ro c󰗨a ng󰗞i vay, trên c
s󰗠 ó 󰗌nh giá các kho󰖤n vay ho󰖸c kho󰖤n n󰗤 chính xác 󰗀n âu ph󰗦 thu󰗚c vào quy
mô c󰗨a kho󰖤n 󰖨u t và chi phí thu th󰖮p thông tin.
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 10/80
ác tiêu chu󰖪n qu󰗒c t󰗀 trong vi󰗈c qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng 󰜔Hi󰗈p 󰗜c Basel:
1.4.1. Gi󰗜i thi󰗈u s l󰗤c v󰗂 Basle 1 và các nguyên t󰖰c :
Sau hàng lo󰖢t v󰗦 s󰗦p 󰗖 c󰗨a các NH vào th󰖮p k󰗸 80, m󰗚t nhóm các NH Trung
ng và c quan giám sát c󰗨a 10 n󰗜c phát tri󰗄n (G10) ã t󰖮p h󰗤p t󰖢i thành ph󰗒
Basel, Th󰗦y S vào nm 1987 tìm cách ngn ch󰖸n xu h󰗜ng này. Sau khi nhóm h󰗎p,
các c quan này ã quy󰗀t 󰗌nh hình thành U󰗸 ban Basel v󰗂 giám sát NH (Basel
Committee on Banking supervision), a ra các nguyên t󰖰c chung 󰗄 qu󰖤n lý ho󰖢t
󰗚ng c󰗨a các NH qu󰗒c t󰗀.
Nm 1988, U󰗸 ban này ã phê duy󰗈t m󰗚t vn b󰖤n 󰖨u tiên l󰖦y tên là Hi󰗈p 󰗜c
v󰗂 v󰗒n c󰗨a Basel (Basel I), yêu c󰖨u các NH ho󰖢t 󰗚ng qu󰗒c t󰗀 ph󰖤i n󰖰m gi󰗰 m󰗚t m󰗪c
v󰗒n t󰗒i thi󰗄u 󰗄 có th󰗄 󰗒i phó v󰗜i nh󰗰ng r󰗨i ro có th󰗄 x󰖤y ra. M󰗪c v󰗒n t󰗒i thi󰗄u này
là m󰗚t t󰗸 l󰗈 ph󰖨n trm nh󰖦t 󰗌nh trong t󰗖ng v󰗒n c󰗨a ngân hàng, do ó m󰗪c v󰗒n này
cng 󰗤c hi󰗄u là m󰗪c v󰗒n t󰗒i thi󰗄u tính theo tr󰗎ng s󰗒 r󰗨i ro c󰗨a NH ó.
- M󰗦c ích c󰗨a Basel I nh󰖲m:
+ C󰗨ng c󰗒 s󰗲 󰗖n 󰗌nh c󰗨a toàn b󰗚 h󰗈 th󰗒ng NH qu󰗒c t󰗀.
+ Thi󰗀t l󰖮p m󰗚t h󰗈 th󰗒ng NH qu󰗒c t󰗀 th󰗒ng nh󰖦t, bình 󰖴ng nh󰖲m gi󰖤m c󰖢nh
tranh không lành m󰖢nh gi󰗰a các NH qu󰗒c t󰗀.
- Tiêu chu󰖪n c󰗨a Basel I:
(1) T󰗸 l󰗈 an toàn v󰗒n t󰗒i thi󰗄u 󰜔 󰜝T󰗸 l󰗈 CAR󰜞: t󰗸 l󰗈 này 󰗤c phát tri󰗄n v󰗜i m󰗦c
ích c󰗨ng c󰗒 h󰗈 th󰗒ng ngân hàng qu󰗒c t󰗀, 󰗒i t󰗤ng ban 󰖨u là nh󰗰ng ngân hàng
ho󰖢t 󰗚ng qu󰗒c t󰗀, nhng sau này ã 󰗤c th󰗲c thi trên hn 100 qu󰗒c gia. Theo tiêu

20%
Các kho󰖤n tr󰖤 n󰗤 c󰗨a NH có quy mô l󰗜n
Ch󰗪ng khoán phát hành b󰗠i các c quan Nhà n󰗜c
50%
Các kho󰖤n vay th󰗀 ch󰖦p nhà 󰗠,󰜧
100%
T󰖦t c󰖤 các kho󰖤n vay khác nh trái phi󰗀u c󰗨a doanh
nghi󰗈p, các kho󰖤n n󰗤 t󰗬 các n󰗜c kém phát tri󰗄n, các
kho󰖤n vay th󰗀 c󰖦p c󰗖 phi󰗀u, b󰖦t 󰗚ng s󰖤n,󰜧
Ngu󰗔n : Quy 󰗌nh c󰗨a Basel 1
Chúng ta hãy xem xét các b󰗜c tính d󰗜i ây 󰗄 hi󰗄u hn v󰗂 tài s󰖤n i󰗂u
ch󰗊nh theo r󰗨i ro và yêu c󰖨u v󰗂 v󰗒n theo Basel I. B󰖤ng 1 ch󰗊 ra các h󰖢ng m󰗦c ã 󰗤c
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 12/80
󰗌nh tr󰗜c v󰗂 m󰗪c 󰗚 nh󰖢y c󰖤m v󰗜i r󰗨i ro trên b󰖤ng cân 󰗒i k󰗀 toán, nh là 󰗚 nh󰖢y
c󰖤m v󰗜i các s󰗲 ki󰗈n ngoài d󰗲 ki󰗀n gây ra t󰗖n th󰖦t, 󰗤c tính theo 4 lo󰖢i tr󰗎ng s󰗒 r󰗨i
ro (0%, 20%, 50% và 100%).
Theo b󰖤ng 1, n󰗀u m󰗚t kho󰖤n vay không 󰗤c b󰖤o 󰖤m tr󰗌 giá 1.000 tr c󰗨a
m󰗚t t󰗖 ch󰗪c không ph󰖤i NH s󰖾 có tr󰗎ng s󰗒 r󰗨i ro là 100%. Tài s󰖤n 󰗤c i󰗂u ch󰗊nh
theo tr󰗎ng s󰗒 r󰗨i ro lúc ó s󰖾 󰗤c tính b󰖲ng 1.000 tr x 100% = 1.000 tr.
Do v󰖮y, m󰗪c v󰗒n yêu c󰖨u t󰗒i thi󰗄u ph󰖤i 󰖢t 8% tài s󰖤n 󰗤c tính theo tr󰗎ng s󰗒
r󰗨i ro s󰖾 là 80 tr (8% x 1.000 tr = 80 tr). Nói cách khác, t󰗖ng v󰗒n m󰗚t NH ph󰖤i
n󰖰m gi󰗰 cho kho󰖤n vay không 󰗤c b󰖤o 󰖤m này s󰖾 là 80 tr.
Hi󰗈n nay NHNN Vi󰗈t Nam quy 󰗌nh t󰗸 l󰗈 an toàn v󰗒n t󰗒i thi󰗄u( CAR) 9%-theo
thông t 03( Tham kh󰖤o ph󰗦 l󰗦c 1) .
󰗈p 󰗜c Basel 2 và các nguyên t󰖰c :
1.4.2.1. Hi󰗈p 󰗜c Basel 2:
M󰖸c dù có r󰖦t nhi󰗂u i󰗄m m󰗜i nhng Hi󰗈p 󰗜c Basel I v󰗜i b󰖤n s󰗮a 󰗖i nm
1996 v󰖬n có khá nhi󰗂u i󰗄m h󰖢n ch󰗀. M󰗚t trong nh󰗰ng i󰗄m h󰖢n ch󰗀 ó là Basel I ã
không 󰗂 c󰖮p 󰗀n m󰗚t lo󰖢i r󰗨i ro ang ngày càng tr󰗠 nên ph󰗪c t󰖢p và v󰗜i m󰗪c 󰗚
ngày càng tng lên, ó là r󰗨i ro tác nghi󰗈p.