Website: Email : Tel (: 0918.775.368
MỤC LỤC
Lời mở đầu .................................................................................................1
CHƯƠNG 1 : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM....................................................................3
1.1.Rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại................................3
1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng.......................................................................3
1.1.2.Bản chất rủi ro tín dụng..........................................................................4
1.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng.........................................................................4
1.1.4.Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng........................................................6
1.1.4.1.Nguyên nhân chủ quan.........................................................................6
1.1.4.2.Nguyên nhân khách quan.....................................................................9
1.1.5.Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới hoạt động ngân hàng thương mại. .13
1.2.Quản lý rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại......................14
1.2.1.Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng........................................................14
1.2.2.Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng..............................................15
1.2.2.1.Giảm lợi nhuận..................................................................................15
1.2.2.2.Giảm khả năng thanh toán.................................................................15
1.2.2.3.Giảm uy tín của ngân hàng................................................................16
1.2.2.4.Phá sản ngân hàng.............................................................................16
1.2.3.Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng................................................17
1.2.3.1.Nguyên tắc chấp nhận rủi ro..............................................................17
1.2.3.2.Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép...............................................18
1.2.3.3.Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt...............................18
1.2.3.4.Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập
.......................................................................................................................18
Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
1.2.3.5. Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài
chính..............................................................................................................19

lý rủi ro tín dụng..........................................................................................38
3.1.1.Chú trọng công tác giáo dục, đào tạo cán bộ........................................38
3.1.2.Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý...................................................38
3.1.3.Thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng..............................................39
3.1.4.Lập quỹ dự phòng rủi ro.......................................................................40
3.1.5.Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro..............................................40
3.1.6.Sử dụng các hình thức đảm bảo tín dụng ( Cầm cố, thế chấp, bảo
lãnh...)............................................................................................................41
3.1.7.Tăng cường công tác kiểm toán, kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng
.......................................................................................................................42
3.1.8.Tăng cường hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin ứng dụng
(CIC)..............................................................................................................42
3.2.Kiến nghị với các cơ quan có thẩm quyền..........................................43
3.2.1.Với ngân hàng nhà nước......................................................................43
3.2.2.Với chính phủ, nhà nước và các bộ ngành...........................................44
Kết luận......................................................................................................46
Danh mục tài liệu tham khảo..............................................................47
Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C
Lời mở đầu
1.Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Sự ra đời hoạt động ngân hàng đánh dấu một bước ngoặt lịch sử trong
sự phát triển và tiến bộ của con người. Lênin đã coi sự ra đời ngân hàng như
“sự phát minh ra lửa” hay “sự phát minh ra bánh xe”. Ngân hàng là một tổ
chức trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, đây là đặc
thù của ngân hàng – điểm khác biệt xa với các doanh nghiệp khác. Với vị trí
là kênh dẫn vốn chủ yếu, ngân hàng đóng vai trò là cầu nối trung gian cung
cấp vốn cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển của toàn bộ
nền kinh tế. Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp một số các dịch vụ hay các
tiện ích đa dạng khác, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của xã hội trong
lĩnh vực tài chính tiền tệ.

- Chương 1 : Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro
tín dụng trong các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam
- Chương 2 : Thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín
dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay
- Chương 3 : Giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và
hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở
Việt Nam
Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C
Đề án môn học 2 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ
CHƯƠNG 1 : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN
DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM
1.1.Rủi ro tín dụng trong các Ngân hàng thương mại
1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng
Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời và phát triển của
nền kinh tế hàng hóa để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh
toán ... phục vụ cho phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh của các tổ chức
kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh trên lĩnh vực đặc biệt – kinh doanh
tiền tệ. Vì vậy hoạt động của ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà
chúng ta khó có thể lường trước được. Nguyên nhân của những tiềm ẩn rủi ro
này là do ngân hàng là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong
nền kinh tế với lãi xuất thấp, sau đó cho các tổ chức kinh tế cá nhân vay lại
với lãi suất cao để thu lợi nhuận. Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho
nền kinh tế hoặc huy động đủ vốn nhưng không có thị trường để cho vay thì
ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro. Rủi ro của Ngân hàng
thương mại là những tổn thất có thể xảy ra ngoài dự kiến. Rủi ro của Ngân
hàng thương mại gắn liền với giảm sút thu nhập ngoài dự kiến.
Hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, có liên quan đến nhiều
lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố khách
quan và chủ quan như kinh tế, chính trị, xã hội ...Hơn nữa ngân hàng kinh

1.1.3.Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân
chia thành các loại sau :
Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C
Đề án môn học 4 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ
* Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên
nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt
cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính là rủi ro
lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
- Rủi ro lựa chọn : là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân
tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả
để ra quyết định cho vay.
- Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều
khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm,
cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.
- Rủi ro nghiệp vụ : là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay
và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và
kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
* Rủi ro danh mục : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên
nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của
ngân hàng, được phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C
Đề án môn học 5 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ
Rủi ro tín
dụng
Rủi ro tín
dụng
Rủi ro giao
dịch
Rủi ro giao

nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động
trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý
nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
1.1.4.Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Hai đối tượng tham gia trong quan hệ tín dụng là ngân hàng cho vay
và người đi vay. Người đi vay dùng tiền vay với điều kiện không gian và thời
gian cụ thể đồng thời chịu sự ảnh hưởng của các yếu tố nhất định, đó là môi
trường kinh doanh. Với rủi ro được gây ra từ ngân hàng được gọi là rủi ro do
nguyên nhân chủ quan. Rủi ro xuất phát từ môi trường kinh doanh và khách
hàng vay gọi là rủi ro do khách quan.
1.1.4.1. Nguyên nhân chủ quan
Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng. Kiểm tra nội
bộ có điểm mạnh hơn thanh tra Ngân hàng nhà nước ở tính thời gian vì nó
nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của
người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với
công việc kinh doanh. Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra
nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức.
Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và thiếu trình độ chuyên môn nghiệp vụ.
Trình độ cán bộ còn thấp, chưa cao được thể hiện ở hiệu quả việc làm. Nếu
như với kiến thức ít, kinh nghiệm làm việc còn thiếu thì việc phân tích khách
hàng, thẩm định dự án đầu tư của khách hàng, xác định lãi suất cho vay, nhu
cầu cho vay...sẽ không chính xác. Rủi ro tín dụng là chắc chắn xảy ra. Bên
Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C
Đề án môn học 6 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ
cạnh đó, đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải
quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng. Một cán bộ kém về năng lực có thể trau
dồi kiến thức, bồi dưỡng thêm, đào tạo lại, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo
đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí
trong công tác tín dụng. Nhiều cán bộ tín dụng làm trái quy trình tín dụng để
mưu lợi cá nhân, định giá tài sản thế chấp không đúng với giá trị thực tế do

khi cho vay tạo ra sự lựa chọn không chính xác. Với lượng khách hàng lớn,
ngân hàng không thể đảm bảo được sự giám sát của cán bộ tín dụng đối với
khách hàng là chặt chẽ được. Đây là cơ hội tốt cho những khách hàng muốn
thực hiện ý đồ xấu của mình, rủi ro đạo đức từ phía người đi vay xảy ra. Khả
năng thu hồi vốn của ngân hàng giảm xuống, ngân hàng dần dần mất vốn. Do
đó, ngân hàng sẽ quyết định giảm hoạt động cho vay đồng thời tăng cường
chặt chẽ quy trình cho vay. Thị phần của ngân hàng mất đi và trở nên ít hơn.
Với tình trạng như vậy, ngân hàng tìm mọi cách để mở rộng điều kiện vay
vốn góp phần tăng thị trường. Các hoạt động này tạo thành vòng quay khép
kín, tổn thất cho tín dụng là khó tránh khỏi.
Do quy chế tín dụng chưa chặt chẽ. Các quy định trong quy chế tạo
điều kiện cho ngân hàng và khách hàng thực hiện hoạt động tín dụng. Tuy
nhiên, thiếu sự logic, chặt chẽ trong quy chế tạo lỗ hổng, khe hở cho những
hành động không tốt.
Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng giữa các
ngân hàng. Việc xác định lãi suất của ngân hàng làm sao để có được nhiều
khách hàng hơn các ngân hàng khác trở nên đơn giản hơn, có thể chấp nhận
lãi suất thấp hơn mặc dù không đủ để bù đắp chi phí khác. Do đó, trong một
khoảng thời gian dài, lợi nhuận ngân hàng không những giảm xuống mà kèm
theo là rủi ro tín dụng.
Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C
Đề án môn học 8 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ