B
TR
GIÁO D CăVẨă ẨOăT O
NGă
I H C KINH T TP. HCM
-------------------
PH M TH THỐYăPH
NG
NỂNGăCAOăN NGăL C C NH TRANH C A CÔNG TY
C
PH NăD
C PH M TW 25
LU NăV NăTH CăS ăKINHăT
TP. H
CHÍ MINH - N Mă2015
B
TR
CHÍ MINH - N Mă2015
L IăCAMă OAN
Tôi xin cam đoan lu n v n “Nơngăcaoăn ngăl c c nh tranh c a Công ty C
ph n D
c ph mTW 25”ălà công trình nghiên c u riêng c a tôi và d
is h
ng
d n khoa h c c a Ti n s Hu nh Thanh Tú.
Các s li u trong lu n v n đ
c s d ng trung th c và ch a t ng công b
trong các công trình nghiên c u khác.
TP H Chí Minh, ngày 9 tháng 10 n mă2015
Tác gi
Ph m Th ThùyăPh
ng
M CL C
Trang ph bìa
TRANH ...................................................................................................................... 5
1.1ăC ăs lý lu n v c nhătranh,ăn ngăl c c nh tranh ........................................... 5
1.1.1 C s lý lu n v c nh tranh .............................................................................. 5
1.1.1.1 Khái ni m v c nh tranh ................................................................................. 5
1.1.1.2 Phân lo i c nh tranh ....................................................................................... 6
1.1.1.3 Vai trò c a c nh tranh trong n n kinh t ........................................................ 7
1.1.2 C s lý lu n v n ng l c c nh tranh .............................................................. 8
1.1.2.1 L i th c nh tranh ......................................................................................... 88
1.1.2.2ăN ngăl c c nh tranh........................................................................................ 9
1.1.2.3 N ngăl c lõi ..................................................................................................... 9
1.2 M t s môăhìnhăphơnătíchăn ngăl c c nh tranh ............................................. 10
1.2.1 Mô hình c a Michael Porter .......................................................................... 10
1.2.1.1ăMôăhìnhăkimăc
ngăv l i th c nh tranh qu c gia ...................................... 10
1.2.1.2ăMôăhìnhăn măápăl c c nh tranh .................................................................... 11
1.2.2 Mô hình c a Thompson – Ắtrickland (Mô hình đánh giá các Ổ u t n i b )12
1.2.3 Ma tr n SWOT ................................................................................................ 13
1.2.4 Ma tr n đánh giá các Ổ u t n i b ................................................................ 14
1.3 Các tiêu chíăđánhăgiáăn ngăl c c nh tranh c a doanh nghi p ...................... 14
1.3.1 N ng l c tài chính........................................................................................... 15
1.3.2 N ng l c qu n lý và đi u hành ...................................................................... 15
1.3.3 N ng l c uỔ tín, th
ng hi u ......................................................................... 16
1.3.4 Trình đ trang thi t b và công ngh .............................................................. 16
1.4.2.3ăCácăy uăt ăthu cămôiătr
ngăkhoaăh că- côngăngh ..................................... 21
1.4.2.4ăCácăy uăt ăthu cămôiătr
ngăv năhóaă- xãăh i .............................................. 22
Ch
ngă2:ăPHỂNăTệCHăTH C TR NGăN NGăL C C NH TRANH C A
CÔNG TY C
PH NăD
C PH M TW25 (UPHACE) .................................. 24
2.1 T ng quan v Công ty C ph năD
c ph m TW25....................................... 24
2.1.1 Gi i thi u t ng quan v Công ty C ph n D
c ph m TW25 ...................... 24
2.1.1.1 Thông tin khái quát ....................................................................................... 24
2.1.1.2ăQuáătrìnhăhìnhăthànhăvàăphátătri n ............................................................... 24
căvàăqu căt ....................................................... 44
2.3.2.8 N ngăl cănghiênăc uăphátătri n .................................................................... 46
2.3.3 Phân tích nh h
ng c a các y u t bên ngoài doanh nghi p .................... 50
2.3.3.1ăÁpăl căt ăkháchăhàng .................................................................................... 50
2.3.3.2ăÁpăl căt ănhàăcungăc p ................................................................................. 51
2.3.3.3ăÁpăl căt ăcácăđ iăth ăc nhătranhăti măn ng .................................................. 52
2.3.3.4ăÁpăl căt ăcácăđ iăth ăc nhătranhăhi năh u.................................................... 53
2.3.3.5ăÁpăl căt ăs năph măthayăth .......................................................................... 54
2.3.3.6ăMôiătr
ngăkinhăt ......................................................................................... 54
2.3.3.7ăMôiătr
ngăchínhătr ă- lu tăpháp ................................................................... 54
2.3.3.8ăMôiătr
ngăkhoaăh că– côngăngh ................................................................ 55
2.3.3.9ăMôiătr
ngăv năhóaă– xãăh i......................................................................... 56
3.1ăC ăs xây d ng gi i pháp ................................................................................. 62
3.1.1 Xu h
ng phát tri n c a Ngành .................................................................... 62
3.1.2 M c tiêu c a UPHACE giai đo n 2015–2020 ............................................... 62
3.1.3
nh h
ng phát tri n c a UPHACE ............................................................ 63
3.2 Gi iăphápănơngăcaoăn ng l c c nh tranh c a Công ty C ph năD
c ph m
TW 25 ....................................................................................................................... 63
3.2.1 Gi i pháp nâng cao n ng l c tài chính......................................................... 63
3.2.2 Gi i pháp nâng cao n ng l c qu n lý và đi u hành .................................... 65
3.2.3 Gi i pháp nâng cao n ng l c uỔ tín, th
ng hi u ........................................ 67
3.2.4 Gi i pháp nâng cao n ng l c trang thi t b và công ngh ............................ 68
3.2.5 Gi i pháp nâng cao n ng l c marketing ....................................................... 69
3.2.5.1ă
nhăh
c và qu c t ....................... 75
3.2.8 Gi i pháp nâng cao n ng l c nghiên c u và phát tri n ............................... 76
K T LU N ............................................................................................................ 77
TẨIăLI UăTHAMăKH O
PH ăL C
DANH M C CÁC T
VI T T T
Ch vi t t t
Ch vi tăđ yăđ
BMI
Business Monitor International (T ch c BMI)
BYT
B Yt
CB-CNV
Cán b - Công nhân viên
CN KKD
H QT
H i đ ng qu n tr
OECD
OTC
PIC/S
c ph m 3/2
u t tr c ti p n
c ngoài)
Organization for Economic Cooperation and Development (T
ch c H p tác và Phát tri n Kinh t )
Over The Counter (Thu c bán không kê đ n)
Pharmaceutical Inspection Co-operation Scheme (H th ng h p tác
thanh tra d
c ph m)
Q
Quy t đ nh
R&D
Research and Development (Nghiên c u và phát tri n)
DANH M C CÁC B NG BI U
B NG
B ng 2.1
TÊN B NG
TRANG
K t qu kinh doanh c a Công ty C ph n D
c ph m
Trang 28
TW 25 giai đo n 2010 – 2014
B ng 2.2
B ng đánh giá n ng l c tài chính c a UPHACE v i các Trang 31
công ty đ i th c nh tranh
B ng 2.3
B ng đánh giá n ng l c qu n lý và đi u hành c a Trang 33
UPHACE so v i các công ty đ i th c nh tranh
B ng 2.4
B ng đánh giá n ng l c uy tín, th
UPHACE so v i các công ty đ i th c nh tranh
B ng 2.10
Ngân sách dành cho công tác nghiên c u, phát tri n công Trang 47
ngh giai đo n 2012 – 2014.
B ng 2.11
B ng đánh giá n ng l c nghiên c u phát tri n c a Trang 48
UPHACE so v i các công ty đ i th c nh tranh
B ng 2.12
Ma tr n hình nh c nh tranh c a UPHACE v i đ i th
Trang 49
c nh tranh
B ng 2.13
Ma tr n đánh giá kh n ng thích ng v i các y u t bên Trang 57
ngoài c a UPHACE
DANH M C CÁC HÌNH V ,ăS
HÌNH
TÊN HÌNH
M
U
1. Lý do ch năđ tài
D
con ng
tr
c ph m là m t ngành đ c bi t, liên quan tr c ti p đ n s c kh e và tính m ng
i. Ngành d
c ph m châu Á nói chung và Vi t Nam nói riêng có t c đ t ng
ng m nh m . V i các xu h
chi u h
ng v mô chính nh t ng tr
ng thu nh p h gia đình,
ng gia t ng chi tiêu t phía Chính ph cho d ch v ch m sóc s c kh e, nh ng
c i thi n đáng k v tu i th c a dân s và nh n th c v s c kh e, đã và đang thúc đ y
nhu c u d
c ph m.
Theo
phân ph i thu c
Vi t Nam.
T nh ng y u t trên chúng ta có th nh n đ nh r ng ngành d
c Vi t Nam hi n
nay là l nh v c h p d n nh ng c ng r t c nh tranh. Do đó doanh nghi p mu n t n t i và
phát tri n c n phát huy th m nh c a mình, t o m t v th v ng ch c trên th tr
Công ty C ph n D
c ph m TW 25 (UPHACE) là m t công ty d
ng.
c chuyên s n
xu t và kinh doanh các lo i thu c ch a b nh. S n ph m c a Công ty hi n có t i h u h t
các nhà thu c và b nh vi n trên toàn qu c.Trong b i c nh hi n nay, Công ty c ng đang
ch u áp l c c nh tranh gay g t v i các công ty d
c khác trên th tr
ti p t c t n t i và phát tri n b n v ng, UPHACE c n nh n th c đ
tranh đ ng th i nâng cao h n n a n ng l c c nh tranh c a mình.Tr
ng d
c ph m.
c ph m TW
25.
xu t các gi i pháp nh m nâng cao n ng l c c nh tranh c a Công ty.
3.ă
iăt
ng nghiên c u:
it
-
ng nghiên c u c a lu n v n: Các y u t
giá n ng l c c nh tranh c a Công ty C ph n D
it
-
nh h
ng và các tiêu chí đánh
c ph m TW 25.
ng kh o sát:
ng thành ph H Chí Minh.
ngăphápănghiênăc u
hoàn thành lu n v n này, tác gi ch y u s d ng ph
ng pháp chuyên gia đ
xây d ng ma tr n hình nh c nh tranh c a UPHACE và đ i th làm ph
đ o.
ng th i lu n v n còn s d ng m t s ph
ng pháp ch
ng pháp nh th ng kê, so sánh, phân
tích, t ng h p s li u trong quá trình th c hi n nghiên c u. Các ph
ng pháp này đ
c
tri n khai nh sau:
Ch
ng 1:
- Tác gi ch y u h th ng hóa nh ng lý lu n v c nh tranh, n ng l c c nh tranh,
các y u t tác đ ng đ n n ng l c c nh tranh, các tiêu chí đánh giá n ng l c c nh tranh t
phân tích, t ng h p đ phân tích th c tr ng n ng l c c nh tranh c a Công ty C ph n
D
c ph m TW 25 nh sau:
- Li t kê chi ti t các ch tiêu c u thành n ng l c c nh tranh c a Công ty .
- Xác đ nh đi m t o ra n ng l c c nh tranh c a Công ty b ng cách cho đi m các
ch tiêu c u thành n ng l c c nh tranh. M i ch tiêu phân tích đ
theo thang đo Likert và đ
- Xác đ nh tr ng s
r t l n (5), có nh h
nh h
c cho đi m t 1 đ n 5
c đánh giá b i khách hàng, nhân viên ch ch t c a công ty.
nh h
ng c a các tiêu chí. Có 5 n c tr ng s là: nh h
ng (4), nh h
ng (1). Tr ng s này nh h
ng m c trung bình (3), ít nh h
ng
ng (2) và không
Tác gi hi v ng nh ng gi i pháp và ý ki n đ xu t s đ
xem xét, tham kh o và t đó đ a ra đ
trong t
ng lai.
c nh ng h
c ban qu n tr Công ty
ng phát tri n phù h p cho Công ty
4
7. K t c u c a lu năv n
B c c c a lu n v n g m có 3 ch
D
Ch
ng 1: C s lý lu n v c nh tranh và n ng l c c nh tranh
Ch
ng 2: Phân tích th c tr ng n ng l c c nh tranh c a Công ty C ph n
c ph m TW 25.
Ch
C nh tranh là s ganh đua, đ u tranh gay g t gi a các nhà t b n nh m dành gi t
nh ng đi u ki n thu n l i trong s n xu t và tiêu dùng hàng hóa đ thu đ
c l i nhu n
siêu ng ch (Các Mác, 2004).
C nh tranh trong c ch th tr
ng đ
c đ nh ngh a là s ganh đua, s kình đ ch
gi a các nhà kinh doanh nh m giành tài nguyên s n xu t cùng m t lo i hàng hoá v phía
mình (T đi n kinh doanh Anh, 1992).
C nh tranh (kinh t ) là giành l y th ph n.B n ch t c a c nh tranh là tìm ki m l i
nhu n, là kho n l i nhu n cao h n m c l i nhu n trung bình mà doanh nghi p đang có
(Michael Porter, 1980).
Vi t Nam, đ c p đ n “c nh tranh ” m t s nhà khoa h c cho r ng c nh tranh là
v n đ dành l i th v giá c hàng hoá - d ch v và đó là ph
ng th c đ dành l i nhu n
cao nh t cho các ch th kinh t . Nói khác đi là dành l i th đ h th p các y u t “đ u
vào” c a chu trình s n xu t kinh doanh và nâng cao giá c a “đ u ra” sao cho m c chi phí
th p nh t. Nh v y, trên quy mô toàn xã h i, c nh tranh là ph
ng th c phân b các
ngu n l c m t cách t i u và do đó tr thành đ ng l c bên trong thúc đ y n n kinh t
phát tri n. M t khác, đ ng th i v i t i đa hoá l i nhu n c a các ch th kinh doanh, c nh
c nhi u l i ích nh tăchoămình”.
1.1.1.2 Phân lo i c nh tranh
C năc ăvàoăch ăth ăthamăgiaăth ătr
- C nhă tranhă gi aă ng
iă muaă vàă ng
mình v i giá cao nh t, còn ng
đ
iă bán: Ng
ng l
- C nhă tranhă gi aă nh ngă ng
i bán mu n bán hàng hoá c a
ng gi a hai bên.
iă muaă v iă nhau: M c đ c nh tranh ph thu c vào
ng. Khi cung nh h n c u thì cu c c nh tranh tr nên gay
g t, giá c hàng hoá và d ch v s t ng lên, ng
đ
căchiaăthànhăbaălo i:
căphânăthànhăhaiălo i:
- C nhă tranhă trongă n iă b ă ngành: Là cu c c nh tranh gi a các doanh nghi p trong
cùng m t ngành, cùng s n xu t ra m t lo i hàng hoá ho c d ch v . K t qu c a cu c
c nh tranh này là làm cho k thu t phát tri n.
- C nhă tranhă gi aă cácă ngành: Là cu c c nh tranh gi a các doanh nghi p trong các
ngành kinh t v i nhau nh m thu đ
c l i nhu n cao nh t.
C năc ăvàoătínhăch t,ăc nhătranhăđ
căchiaăthànhăbaălo i:
- C nhătranhăhoànăh o: Là hình th c c nh tranh gi a nhi u ng
trong đó không ng
i nào có đ
u th kh ng ch giá c trên th tr
i bán trên th tr
ng
ng.
- C nhătranhăkhôngăhoànăh o: Là hình th c c nh tranh gi a nh ng ng
i bán có các
c xã h i công nh n.
1.1.1.3 Vai trò c a c nh tranh trong n n kinh t
iăv iăn năkinhăt ăqu cădân
i v i n n kinh t , c nh tranh không ch là môi tr
ng và đ ng l c thúc đ y s
phát tri n nói chung, thúc đ y s n xu t kinh doanh, t ng n ng su t lao đ ng mà còn là
y u t quan tr ng làm lành m nh hoá quan h xã h i, c nh tranh còn là đi u ki n giáo
d c tính n ng đ ng c a các doanh nghi p. Bên c nh đó c nh tranh góp ph n g i m
nh ng nhu c u m i c a xã h i thông qua s xu t hi n c a nh nh s n ph m m i. i u đó
ch ng t đ i s ng c a con ng
i ngày càng đ
c nâng cao v chính tr , v kinh t và
v n hoá. C nh tranh b o đ m thúc đ y s phát tri n c a khoa h c k thu t, s phân công
lao đ ng xã h i ngày càng phát tri n sâu và r ng.
iăv iădoanhănghi p
C nh tranh đòi h i doanh nghi p ph i phát tri n công tác marketing b t đ u t
vi c nghiên c u th tr
s phát tri n c a n n kinh t qu c dân. C nh tranh s t o b
c đà và đ ng l c cho ngành
phát tri n trên c s khai thác hi u qu các l i th và đi m m nh c a ngành đó là nhu
c u ch m sóc s c kh e ngày càng t ng cao, c s v t ch t h t ng đang t ng b
hoàn thi n.
iăv iăs năph m
cđ
c
8
Nh có c nh tranh mà s n ph m do các công ty d
đ
c nâng cao v ch t l
doanh nghi p thu đ
ng.
c ph m cung c p ngày càng
c thông qua vi c cung c p cho kháchhàng
giá tr l n h n h k v ng, d n đ n thành qu v
th
ng nh th tr
t tr i th hi n qua các ch tiêu thông
ng và tài chính (Hunt and Morgan, 1995).
- L i th c nh tranh là có chi phí th p, l i th khác bi t ho c có chi n l
trung thành công. L i th c nh tranh t ng tr
ra giá tr cho ng
i mua v
ct p
ng d a trên c s công ty có n ng l c t o
t chi phí công ty t o ra nó (Michael Porter, 1985).
M c dù có nhi u quan đi m khác nhau v l i th c nh tranh nh ng các nhà kinh
t đ u cho r ng m c đích cao nh t c a vi c xây d ng chi n l
cho doanh nghi p giành đ
c kinh doanh là đ m b o
c th b n v ng đ i v i các đ i th c nh tranh và làm t ng
bi n hi n nay, theo đó n ng l c c nh tranh là kh n ng tiêu th hàng hóa, d ch v so v i
đ i th và kh n ng thu l i c a các doanh nghi p. Cách quan ni m nh v y t
v i cách ti p c n th
ng đ ng
ng m i truy n th ng đã nêu trên. H n ch trong cách quan ni m
này là ch a bao hàm các ph
ng th c, ch a ph n ánh m t cách bao quát n ng l c kinh
doanh c a doanh nghi p.
- H i đ ng Chính sách n ng l c c a M thì cho r ng n ng l c c nh tranh là n ng
l c kinh t v hàng hóa và d ch v trên th tr
ng th gi i.
- Theo T ch c H p tác và Phát tri n Kinh t (OECD) thì n ng l c c nh tranh c a
doanh nghi p là s c s n xu t ra thu nh p t
ng đ i cao trên c s s d ng các y u t s n
xu t có hi u qu làm cho các doanh nghi p phát tri n b n v ng trong đi u ki n c nh
tranh qu c t .
- N ng su t lao đ ng là th
c đo duy nh t v n ng l c c nh tranh (Michael
N ng l c c t lõi th
c.
ng bao g m: công ngh , qu n tr , h th ng…
i u khác bi t l n nh t gi a l i th c nh tranh và n ng l c c t lõi là n ng l c c t
lõi d n đ n l i th c nh tranh. Nh ng l i th c nh tranh mu n tr thành n ng l c c t lõi
ph i th a c 3 đi u ki n nêu trên.
10
1.2 M t s mô hìnhăphơnătíchăn ngăl c c nh tranh
1.2.1 Mô hình c a Michael Porter
Michael E. Porter là chuyên gia đ u ngành v chi n l
c c nh tranh và kh n ng
c nh tranh, c ng nh v phát tri n kinh t c a các qu c gia và khu v c. Nh ng t t
c a ông đã thành môn h c b t bu c
g n nh m i tr
ng
ng qu n tr kinh doanh kh p th
gi i.
1.2.1.1ăMôăhìnhăkimăc
d ch v nào đó, thì ngành đó s có l i th trong c nh tranh toàn c u.
Nh ng ngành có liên quan và h tr : nh ng ngành v ng m nh th
đ
ng
c bao quanh b i nh ng ngành liên quan thành công.
Chi n l
đ ng l c t ng tr
c công ty, c c u và s đua tranh: c nh tranh trong n
ng và t o nên s c m nh c nh tranh.
c t o
11
1.2.1.2ăMôăhìnhăn măápăl c c nh tranh
Nh ngăđ i th
m i ti măn ng
Nguy c t nh ng đ i
th m i
N ng l c đàm phán
c a nhà cung c p
c th hi n b ng n m l c c nh tranh:
S gia nh p ngành c a nh ng đ i th c nh tranh m i đòi h i ph i có ph n ng
c nh tranh mà ph n ng này s tiêu t n m t s ngu n l c c a doanh nghi p, do v y làm
gi m l i nhu n.
S đe d a c a nh ng s n ph m thay th : n u trên th tr
ng có nh ng món có th
thay th t t cho m t hàng/d ch v c a doanh nghi p thì giá bán c a doanh nghi p s b
h n ch .
S c m nh m c c c a ng
i mua: khách hàng s dùng s c m nh m c c n u
có. i u này s làm gi m l i nhu n, do v y nh h
S c m nh m c c c a ng
cung c p s t ng giá và nh h
ng đ n kh n ng sinh l i.
i cung c p: v i u th h n doanh nghi p, nh ng nhà
ng x u đ n kh n ng sinh l i.
S đua tranh gi a nh ng đ i th c nh tranh hi n t i: do có c nh tranh nên c n đ u
t vào marketing, R&D hay gi m giá mà đi u đó s làm gi m l i nhu n c a doanh
nghi p.
1.2.2 Mô hình c a Thompson – Ắtrickland (Mô hình đánh giá các Ổ u t n i b )
+ N ng l c ngu n nhân l c
+ N ng l c huy đ ng v n
+ N ng l c phát tri n s n ph m
+ N ng l c marketing
13
+ N ng l c ch t l
ng d ch v
+ N ng l c cho vay
+ N ng l c c nh tranh lãi su t
+ N ng l c uy tín, th
ng hi u
+ N ng l c ph c v
+ N ng l c công ngh
+ N ng l c đáp ng
+ N ng l c phát tri n m ng l
i
- Sau đó, c n xác đ nh t m quan tr ng c a các y u t đ i v i ngành
- Cu i cùng, tính t ng đi m cho toàn b các y u t đ
c đ a vào ma tr n b ng
n m b t các c h i c ng nh l
ng tr
cđ
c nh ng thách th c mà công ty có th đ i
m t. Ma tr n SWOT giúp công ty xây d ng 4 lo i chi n l
c c nh tranh:
+ Các chi n l
c phát huy đi m m nh bên trong đ t n d ng c h i
+ Các chi n l
c tranh th c h i bên ngoài đ kh c ph c nh ng đi m y u
+ Các chi n l
c s d ng các đi m m nh đ gi m thi u nguy c
+ Các chi n l
c c i thi n đi m y u đ tránh các m i đe d a bên ngoài
1.2.4 Ma tr n hình nh c nh tranh
Ma tr n hình nh c nh tranh đ
c đ xây d ng ma tr n hình nh c nh tranh c a doanh nghi p g m:
c 1: L p danh m c các y u t c u thành n ng l c c nh tranh c a doanh
nghi p trong m t ngành kinh doanh. Trong b
c này, ngoài ki n th c c a mình, nhà
qu n tr có th th o lu n v i các chuyên gia trong ngành.
-B
c 2:
n đ nh t m quan tr ng b ng cách phân lo i t 0,0 (không quan tr ng)
đ n 1,0 (quan tr ng nh t) cho m i y u t đã xác đ nh
tr ng đ
b
c 1. C n l u ý, t m quan
c n đ nh cho các y u t cho th y t m quan tr ng t
ng đ i c a y u t đó v i
thành công c a các doanh nghi p trong ngành kinh doanh.T ng đi m t m quan tr ng
ph i b ng 1. Trong b
nh ng ng
-B
lên thì doanh nghi p có n ng l c c nh tranh trên m c trung bình, và ng
c l i.Vi c so
sánh đi m s c a các công ty còn giúp đ nh v công ty v n ng l c c nh tranh.Thông qua
khung đánh giá này s xác đ nh nh ng n ng l c c nh tranh nào c n đ
nh c n đ
c duy trì, c ng
c c ng c thêm và nh ng n ng l c nào c n ph i xây d ng.T đó đ ra các
bi n pháp nh m duy trì, c ng c và xây d ng các n ng l c c nh tranh cho doanh nghi p.
1.3 Các tiêuăchíăđánhăgiáăn ngăl c c nh tranh c a doanh nghi p
Áp d ng mô hình Mô hình c a Thompson - Strickland (Ph
tr n đánh giá các y u t n i b ) trong tr
trong ngành d
ng pháp s d ng ma
ng h p công ty ho t đ ng s n xu t kinh doanh
c ph m thì các y u t n i b c u thành nên n ng l c c a công ty bao
Copyright: Tài liệu đại học ©