I. T ng quan v th

tín d ng

Th
tín
d ng
là gì?

Khi th c hi n ngh a v trong H p
đ ng hai bên th a thu n l a ch n
ph ng th c đ áp d ng.

Ch ng 5.
PH
NG TH C THANH
TOÁN TÍN D NG CH NG T

Thanh toán có ngh a là:

Vì l i ích c a m i bên, th ng
gp
ph i
đàm phán đ quy t đ nh l a ch n
ph ng th c thanh toán phù h p

a. Tr ti n ngay, nêu tín d ng có giá tr thanh toán ngay
b. Cam k t tr ch m và tr ti n khi đáo h n, n u tín d ng có
giá tr thanh toán tr ch m

Ph ng th c thanh toán tín d ng

̇ Ngân hàng m th tín d ng theo yêu c u c a
ng i yêu c u m th tín d ng ho c nhân danh
chính mình s tr m t s ti n nh t đ nh cho ng i
th h ng
̇ Ho c Ch p nh n h i phi u do ng i th h ng ký
phát ho c y quy n cho m t ngân hàng khác ti n
hành thanh toán, ch p nh n, chi t kh u h i phi u
̇ i u ki n: các ch ng t do ng i th h ng l i l p
và xu t trình ph i phù h p v i các quy đ nh trong L/C.

tín d ng

ng

HKT -

HQG Hà N i

3

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT -

HQG Hà N i

3. C th hóa khái ni m th



ng

HKT -

HQG Hà N i

6

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT -

HQG Hà N i

1


4. Ví d v TTD
̇ T ng Công ty XNK Xây d ng (VINACONEX) mua
máy xây d ng t hãng Mishubishi, Nh t B n đ ph c
v ho t đ ng s n xu t kinh doanh.

Cam k t thanh
toán cho ng i
th h ng ch
đ nh



HQG Hà N i

Ví d v Th tín d ng
(1) VINACONEX đ n VCB (g i là ngân hàng phát hành L/C) xin m L/C
(2) VCB thông báo cho Misubishi Bank (g i là ngân hàng ti p nh n L/C) k t
qu m L/C và n i dung L/C
(3) Misubishi Bank ki m tra c a L/C, sau đó chuy n nguyên v n n i dung L/C
cho Misubishi Group mà không đ c ghi chú hay d ch thu t b t k chi ti t nào
trên L/C.
(4) Misubishi Group sau khi ki m tra n i dung L/C, n u th y hoàn toàn phù
h p v i nh ng đi u kho n c a h p đ ng và nh ng n i dung đã tho thu n
v i VINACONEX thì giao hàng cho VINACONEX.
VINACONEX N u ch a phù h p thì hai
bên s ph i ch nh s a.
(5) Misubishi Group xu t trình cho Misubishi Bank b ch ng t ch ng minh đã
hoàn thành ngh a v giao hàng.
(6) Misubishi Bank ngay l p t c chuy n b ch ng t trên cho VCB.
(7) Sau khi ki m tra chi ti t tính h p l c a b ch ng t th y Misubishi Group
th c hi n đúng quy đ nh c a L/C thì VCB chuy n ti n cho Misubishi Bank

ng

HKT -

HQG Hà N i

Misubishi
Bank



HQG Hà N i

Case study No.1

khái ni m L/C

̇ Doanh nghi p s d ng L/C trong th i k đ u quan
h kinh doanh khi các bên ch a hi u rõ nhau.
̇ Thanh toán qua L/C đ c th c hi n theo nguyên
t c “thanh toán tr c, khi u n i sau”,
̇ Khi s d ng thanh toán L/C, ph i tuân th UCP
600
600.
̇ N u không hi u rõ b n ch t c a th tín d ng,
doanh nghi p không nên s d ng

T p đoàn J.Corp c a Nh t ký h p đ ng nh p kh u gi y mùa đông c a
công ty G c a Vi t Nam. Ngân hàng phát hành L/C là Ngân hàng Tokyo.
Ng i xin m L/C là C yêu c u trong b ch ng t đòi ti n ph i có Gi y
ch ng nh n c a ng i mua ch ng nh n là đã nh n hàng t i c ng
Yokohama.
M t tháng sau khi m tín d ng, chuy n hàng đã c p c ng Yokohama
đúng th i h n giao hàng quy đ nh c a H , nh ng công ty G không th l y
đ c Gi y ch ng nh n trên c a ng i mua.
Ngân hàng m L/C phía Nh t đã t ch i thanh toán b ch ng t đòi ti n
đó. M c dù đã nhi u l n công ty G g i v n b n sang cho J.Corp. và NH
Tokyo yêu c u đ c thanh toán nh ng đ u b NH t ch i thanh toán.
Sau h n 1 n m th ng l ng, cu i cùng công ty G m i nh n đ c
thanh toán nh ng đã ph i ch u nh ng t n th t n ng n .

10

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Vietcombak

Vinaconex

7

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

(7) Hoàn ti n
(6)Ch ng t

12

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT -

HQG Hà N i

2


6.
(7) T


HQG Hà N i

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

1.1. NGUYÊN T C S

HQG Hà N i

HQG Hà N i

14

15

D NG V N B N PHÁP LÝ C A ICC

Là t p quán
qu c t , không
ph i lu t qu c t

Mang tính ch t
pháp lý tùy ý và
đ ng thu n

Mi n trách cho
các nhà so n
th o v n b n đó

ng HKT -

m
tín d ng
th

c đi m c a giao d ch L/C.

16

Các bên có qy n
l a ch n nguyên
t c phù h p đ
áp d ng

Công
c và
Lu t qu c t
Lu t qu c gia

T p quán th p
nh t trong b c
thang pháp lý

Thông l và t p
quán qu c t

17

18

3

có th
th a
thu n
trong L/C

HQG Hà N i

N u UCP
xung đ t
v i Lu t
qu c gia
thì dùng
Lu t
qu c gia

Tóm t t n i dung v vi c
- Ngày 07/11/2006, Công ty X c a Vi t Nam ký h p đ ng nh p kh u v i Công
ty Galaxy
n
. Theo đó, Công ty Galaxy có ngh a v cung c p cho Công
ty U 3.000 thùng ch a tôm sú v đông l nh không đ u v i 32.400 kg tôm
nguyên li u đông l nh, t ng giá tr 288.090 USD. Ph ng th c thanh toán
L/C. Ngày 08/11/2006, Công ty U m L/C và State Bank of India là ngân hàng
ph c v nhà xu t kh u (Công ty Galaxy).
Ngày 15/12/2006, Hàng v đ n c ng Cát Lái, TP. H Chí Minh. Khi đ n nh n
hàng v i s giám đ nh c a Công ty SGS, Công ty X đã phát hi n th y s n
ph m tôm trong các lô hàng đã giao không b o đ m ch t l ng theo th a
thu n. Trong t ng s 2.999 thùng c a lô hàng tôm nh p kh u, ch có 1.751
thùng tôm nguyên li u đông l nh, s còn l i 1.248 thùng n c đá đóng khuôn
(không có tôm). Tr c s vi c gian l n th ng m i c a Công ty Galaxy, Công

- i u 51 c a Lu t Th ng m i 2005: n u bên mua có b ng ch ng v vi c bên bán l a d i thì
có quy n t m ng ng vi c thanh toán.
- Kho n 3 i u 2 c a B lu t T t ng Dân s 2005: B lu t T t ng Dân s Vi t Nam đ c áp
d ng đ i v i vi c gi i quy t các tranh ch p có y u t n c ngoài, tr ng h p đi u
c qu c t
mà Vi t Nam ký k t ho c gia nh p có quy đ nh khác thì áp d ng đi u
c qu c t đó.
- i u 19 c a B lu t T t ng Dân s 2005: b n án, quy t đ nh c a Tòa án đã có hi u l c pháp
l t ph
lu
h i đ c thi hành
hà h và
à ph
h i đ c m i công
ô dân,
dâ c quan, t ch
h c tôn
tô tr
t ng. Cá nhân,
hâ c
quan, t ch c có ngh a v ch p hành b n án, quy t đ nh c a Tòa án ph i nghiêm ch nh ch p
hành.
Trong tr ng h p nêu trên, khi ký k t h p đ ng mua bán hàng hóa qu c t (tôm đông l nh),
Công ty X và Công ty Galaxy không th a thu n v c quan gi i quy t tranh ch p và lu t áp
d ng đ gi i quy t tranh ch p. Cho nên, theo t pháp qu c t , lu t và c quan gi i quy t tranh
ch p c a n c n i th c hi n h p đ ng s đ c u tiên vi n d n t i đ gi i quy t tranh ch p
phát sinh. Tr ng h p này, vi c hàng đ c giao t i Vi t Nam là nguyên nhân tr c ti p d n đ n
tranh ch p v thanh toán. Do v y, Tòa án nhân dân có th m quy n t i Vi t Nam s đ c xác
đ nh đ gi i quy t tranh ch p t ho c liên quan đ n hai h p đ ng mua bán hàng hóa qu c t
nêu trên.


ng HKT -

HQG Hà N i

23

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

24

4


UCP l n đ u tiên đ c cơng b vào n m 1933
do Phòng th ng m i qu c t (International
Chamber of Commerce - ICC) ban hành.
¬ ã qua 6 l n s a đ i: 1951, 1962, 1974,
1983, 1995 và 2006. n ph m s 600 có hi u
l c t 01/07/2007 - g i t t là UCP 600.
600

b. Vai trò c a UCP-DC
¬
i v i doanh nghi p XNK
̇ C m nang giúp DN th c hi n t t các quy n

sau khơng
ph nh n
b n tr c
• Khi áp d ng
c n ph i ghi
rõ áp d ng
b n nào

• Khi d n
chi u UCP
trong L/C
khơng b t
bu c th c
hi n đ y đ .
• N u có th a
thu n khác
v i UCP thì
ghi rõ trong
L/C

• UCP-DC ch
áp d ng
trong thanh
tốn qu c
t , khơng áp
d ng trong
thanh tốn
n iđa

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

N i dung c n
b sung cho
phù h p v i
th c ti n
th ng m i

ng HKT -

Thơng l bình
qn 10 n m
UCP-DC đ c
b sung, s a
đ i

HQG Hà N i

26

Kh c ph c
nh ng b t c p
n it ic a
UCP500

1.4. Tại
sao phải
sửa đổi
UCP
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

¬Là v n b n t p qn: UCP khơng ph i là v n b n
pháp lý b t bu c mà ch có tính ch t pháp lý tùy ý
¬ Ph m vi áp d ng: mang tính ch t tồn c u
¬ UCP 600 có 39 đi u kho n, trong đó:
a. Nh ng đi u kho n mang tính ch t b t bu c
Là nh
th
h ng quy đ nh
h mà
à các
á bên
bê liên
liê quan trong
t
tín d ng bu c ph i tn th , n u làm trái s khơng
h p l và s m t quy n t ch i thanh tốn ch ng
t (đ i v i NH phát hành, ng i m th tín d ng),
ho c s khơng đ c tr ti n (đ i v i ng i th
h ng, NH chi t kh u)
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

30

5



Ngoi cỏc th a thu n khỏc cỏc quy t c c a
UCP600 i u ch nh t t c cỏc n i dung c a
TTD th ng m i

PGS.TS. H V n H i - Tr

ng HKT -

HQG H N i

34

1.6. p d ng UCP

ơUCP 600 ó b sung nhi u nh ngh a v gi i thớch
thu t ng m i lm rừ ngh a c a cỏc thu t ng cũn
gõy tranh cói trong b n UCP 500
ơThu t ng th i gian h p lý (reasonable time) cho
vi c t ch i ho c ch p nh n cỏc ti li u ó c thay
g kho ng
g th i g
gian c nh l 05 ngy
g y lm vi c
th b ng
ngõn hng;
ơUCP 600 b sung thờm cỏc quy nh m i cho phộp
chi t kh u tớn d ng th ch m tr
ơCỏc ngõn hng cú th ch p nh n ti li u b o hi m cú
cỏc n i dung d n chi u n cỏc i u kho n mi n tr
(exclusion clause).

35

a.
ơ

i t ng, ph m vi i u ch nh
i t ng i u ch nh:
Th tớn d ng v th tớn d ng d phũng
ơUCP600 i u ch nh TTD khi ó c phỏt hnh
cho n khi h t h n hi u l c
ơHai ch th ch y u c a th tớn d ng: Ngõn hng
phỏt hnh v ng i th h ng
ơ TTD l m t cam k t ch c ch n khụng th h y b

PGS.TS. H V n H i - Tr

ng HKT -

HQG H N i

33

b. Cỏc nh ngh a trong UCP600
Ngõn hng thụng bỏo (Advising Bank)
- NHPH khụng th phỏt hnh L/C tr c ti p ng i
th h ng
- NH no c NHPH y quy n thụng bỏo
L/C c g i l ngõn hng thụng bỏo
- NH c y quy n TB L/C th ng l ngõn hng
i lý c a NHPH


b. Các đ nh ngh a trong UCP600
¬Ngày làm vi c ngân hàng

b. Các đ nh ngh a trong UCP600
¬ Ng i yêu c u (Applicant)
̇Là ng i yêu c u m t NHPH m t L/C đ cam k t
tr ti n cho m t ng i khác v i đi u ki n ng i
này ph i xu t trình b ch ng t phù h p v i các
đi u ki n và đi u kho n c a L/C
̇TTD
TTD Th ng m i qu c t : ng i yêu c u là ng i
nh p kh u, ho c ng i do ng i NK y quy n
̇ Ng i NK n u không tr c ti p có th thông qua
chi nhánh ngân hàng (applicant bank)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

38

4. Các thu t ng (ti p)

4. Các thu t ng (ti p)

Ngày làm vi c c a ngân hàng (banking day)
¬ nh ngh a banking day c a lu t m u chuy n ti n


41

Là m t ngày mà ngân hàng th ng m c a t i n i
mà các ho t đ ng có liên quan đ n thanh toán L/C
th c hi n. Quy đ nh ngày làm vi c c a NH nh m:
xác đ nh th i gian thanh toán cho b ch ng t
khi xu t trình
- Th ng nh
h t quan nii m v ngày
à làm
là vii c c a các
á
ngân hàng t i các qu c gia khác nhau

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

39

b. Các thu t ng trong UCP600
̇Ngân hàng xác nh n là ngân hàng, theo yêu
c u ho c theo s
y quy n c a ngân hàng
phát hành, th c hi n xác nh n c a mình đ i
v i m t tín d ng
Xác nh n là m t cam k t ch c ch n c a ngân


1.7. D n chi u UCP trong TTD phát hành qua
m ng SWIFT MT700
¬ SWIFT là gì?
̇ SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication
̇ SWIFT là m t t ch c phi l i nhu n.
̇ M c đích là giúp các ngân hàng trên th gi i (thành
viên c a SWIFT), chuy n ti n cho nhau ho c trao đ i
thông tin cho nhau. M i thành viên đ c c p 1 mã giao
d ch g i là SWIFT code.
̇ Các thành viên trao đ i thông tin/chuy n ti n cho nhau
d i d ng các SWIFT message, là các b c đi n đ c
chu n hóa d i d ng các tr ng d li u, ký hi u đ máy
tính có th nh n bi t và t đ ng x lý giao d ch.

43

III. Gi i thích các thu t ng
v th tín d ng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

44

HQG Hà N i

2. Các tên g i khác nhau c a th

̇ Chi phí cho m t đi n giao d ch th p.
̇ S d ng SWIFT s tuân theo tiêu chu n th ng nh t
trên toàn th gi i.
̇ S d ng SWIFT có th hòa đ ng v i c ng đ ng ngân
hàng trên th gi i.

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

45

3.Thu t ng : Credit - tín d ng
Theo ngh a r ng: “tín nhi m” ch không ch là
“kho n vay” thông th ng.
Trong ph ng th c TDCT, Ngân hàng đóng vai trò:
+ Là ng i đ i di n cho ng i nh p kh u.
g i b o đ m hàng
g hóa cho ng
g i nh p
+ Là ng
kh u

L u ý: Dù cách g i th nào nó v n ph i tuân th
khái ni m trong đi u 2 c a UCP600 nói trên
47

46

Xu t trình (Presentation):
¬ Ng
i th h ng chuy n giao ch ng t
¬ Ng
i th h ng chuy n giao ch ng
đ c ch đ nh
¬ NH đ
c ch đ nh chuy n giao ch ng t
Ng i Xu t trình (Presenter)
¬ Là ng
i th h ng, ngân hàng ho
khác th c hi n xu t trình.

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

cho NHPH
t cho NH
cho NHPH
c m t bên

HQG Hà N i

Xu t trình (ti p)
Ng

Ng

i th h

B ch ng t
Xu t trình

NHXN

B ch ng t
Xu t trình

NHPH

NHXN

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

51

Xu t trình (ti p)

î Xu t trình (ti p)

Remitting
Bank
Ng
h

50


ng HKT -

HQG Hà N i

53

54

9


Xu t trình phù h p và trách nhi m c a Ngân hàng

4. Xu t trình và xu t trình phù h p (Presentation)
Xu t trình (UCP600):
Xu t trình ngh a là vi c chuy n giao ch ng t theo
m t tín d ng cho ngân hàng phát hành ho c ngân
hàng ch đ nh ho c các ch ng t đ c chuy n giao
nh th .
X t trình
Xu
t ì h phù
hù h p (Complying
(C
l i
P
Presentation)
t ti )
¬ Th a mãn đi u ki n, đi u kho n c a Th tín d ng.


i v i th

̇

ng

tín d ng tr ch m

•

Công đo n ch p nh n TT H i phi u tr ch m

•

Công đo n nh thu HP khi đ n h n

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

58

Các
đi u
kho n
c a L/C


Ch ng t
cho NHPH
NH đ c C
N u thanh toán
ho c chi t kh u
thì ph i chuy n
Ch ng t cho
NHXN or NHPH

T p
quán
NHTCQT

(ISBP)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

56

8. Xác nh n (Confirmation)
¬ Ng i th h ng không tin s cam k t tr
ti n c a NHPH
¬ Cam k t ch c ch n, không h y b c a NH
khác
¬ Cam k t có đi u ki n và đ c l p
9. Ngân hàng xác nh n (Confirming bank)

57

10.Th ng l ng thanh toán (Negotiation)
¬ N i dung c a th
ng l ng thanh toán
Chi t kh u h i phi u
̇
i v i th tín d ng tr ch m
• Công đo n ch p nh n TT H i phi u tr ch m
• Công đo n nh thu HP khi đ n h n

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

60

10


11. Ngân hàng ch đ nh (Nominated Negotiation)
Là ngân hàng đích danh có tr s t i qu c gia không
có NHPH
¬ Các n i dung y quy n:
̇ Thanh toán cho ng
i th h ng
̇ Th
ng l ng thanh toán


PGS.TS. Hà V n H i - Tr

L/C

Payment L/C
L/C at sight

defered L/C

acceptance L/C

Ngân hàng
cam k t thanh
toán không
b ng h i phi u
(không có HP)

Ngân hàng
cam k t thanh
toán b ng
ch p nh n h i
phi u

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

HP ký phát đòi ti n NH đ
ch đ nh

Usance L/C

HQG Hà N i

63

Negotiation

Discount

i t ng
mua bán

H i phi u/
B ch ng t

Gi y t có giá

Giá tr
thanh toán

T i đa b ng th giá

Tr ti n b ng
th giá

i u ki n
mua bán

Có truy đòi ho c
mi n truy đòi


c a th tín
d ng

Phát hành
b ng đi n
Phát hành
h nh p

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

1. Ng

Ba m i quan h h p đ ng trong
Phát hành Th tín d ng

tín d ng

̇Th tín truy n th ng
̇ Giám đ c NH Ký và đóng d u
̇ G i qua đ ng chuy n phát nhanh
cho ng i th h ng
̇T c đ ch m, chí phí th p
̇ S d ng đi n tín đ chuy n n i
dung
g cho NHTB.
̇ NHTB khôi ph c b ng v n b n và
chuy n cho ng i th h ng
̇ Ph ng ti n đi n tín:TELEX, SWIFT
̇ T c đ nhanh, chi phí cao


b ng th
̇ Do đi u kho n c a L/C quá dài
ng HKT -

HQG Hà N i

i yêu c u m Th

67

Nhà Nh p kh u

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

1. Ng

tín d ng

Issue L/C
-H 3

ng HKT -

i yêu c u m Th

HQG Hà N i

68

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Là bên
mà L/C
đ cm
theo yêu
c uc a
h .

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

2. Ngân hàng phát
hành th tín d ng
(I
(Issuing
i
Bank)
B k)

Trong
TMQT
th ng
là ng i
NK

HQG Hà N i

69

HQG Hà N i

tín d ng

n

c ng

(2) L/C

Phát hành Th

i nh p kh u
Ngân hàng thông
báo n c
ng i XK

(1)
Gi y đ
ngh
m L/C

Ngân hàng PH
n c NK

(2) Gi y
yêu c u
m L/C

tín d ng

n


(1)
Gi y đ
ngh m
L/C

(4)

Gi y đ
ngh m
L/C

Thông
báo L/C

Phát hành Th

Ngân hàng thông
báo n c XK

(1)

(3)

ba

Thông
báo L/C

NHTB c a 

(Advising Bank)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

3. NH Thông báo Th

tín d ng (ti p)

Ng

i XK
75

4. Ng

ng là NH
i lý c a
NHPH

Cho ng

i Th h

i Th h ng Th tín d ng
(Benneficiary of L/C)


h v i ng i th h ng, TTD thông
báo qua NH khác

Ng

i XK

ng

77

Trong TTD
chuy n
nh ng: Có
ng i th
h ng th
nh t, Ng i
th h ng
th hai

Không có
ng i th
h ng th
ba.
Trong TMQT
ng i th
h ng TTD
th ng là
ng i XK



HQG Hà N i

79

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

NHXN c n xem xét?
- L/C ph i d n chi u UCP600.
- Ph i đ c NHPH yêu c u.
- NHPH và n c nhà NK ph i tín nhi m, n đ nh.
- S ti n quá
á l n.
T ch i xác nh n:
- Yêu c u ký qu 100%
- Tuyên b không s n sàng xác nh n L/C.

80

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

CH

6. Ngân hàng đ c ch đ nh
(Nominated Bank)



81

NH VÀ TRÁCH NHI M C A NHđC

Trách nhi m c a NHđC :
1. Trong 5 ngày làm vi c ph i Q xem X.trình có phù h p?
2. Vi c NHđC th c hi n y quy n là tùy ý.
3.
i v i L/C Usance hay Deferred: NHđC đ c phép tr ti n
tr c hay CK h i phi u.
4. Vi c ch ti p nh n, ki m tra và chuy n ch ng t không t o nên
b t k trách nhi m nào đ i v i NHđC
5. Sau khi đã TT hay CK thì ph i chuy n BCT cho NHPH.
6. N u X.trình không phù h p thì t ch i TT hay CK BCT và ph i
g i m t TB (đ c l p) cho ng i xu t trình, đ ng th i g i tr l i
BCT cho ng i xu t trình.
Trách nhi m c a NHđC đ c quy đ nh tài i u 12 UCP 600

- M t L/C có giá tr t i NHđC thì c ng có giá tr t i NHPH.
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

82

83



Ch ng
gt

i nh p kh u

(importer/Buyer/applicant

(3)Thông báo
th tín d ng

Ng

Notice bank

Gi y yêu c u
m th tín d ng

2/ Quy trình thanh toán L/C.

Ngân hàng thông báo

(6)Ch ng t g i hàng
(shipping document)
(2) Th tín d ng
(letter credit)

(1) Documentary
credit applicant



86

87

Quy trình m L/C

1. Quy trình m L/C

Trình t
(0) Hai bên Mua, Bán bán ký h p đ ng mua bán
(1) Ng i mua, d a vào h p đ ng, làm đ n xin m L/C.
(2) Ngân hàng m th tín d ng.
(3) NH Thông báo cho ng i XK
(4) Ng i bán n u ch p nh n thì giao hàng.
(5) Sau khi giao hàng,
hàng ng i bán l p ch ng t thanh toán
(6) NHTB chuy n ch ng t cho NH m L/C.
(7) NH m L/C ki m tra ch ng t n u phù h p thì T/thanh
(8) NHTB ghi có cho ng i XN
(9) Ngân hàng m L/C ghi n ng i NK
(10) NH m L/C chuy n giao ch ng t cho ng i NK.
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

86

85

Ngân hàng
m L/C

(2)

Gi y đ
ngh m
L/C

(3)
Thông
báo L/C

tín d ng

ng HKT -

Ng i xin
m L/C

tín d ng

HQG Hà N i

89

Ng i th
h ng L/C

H p
đ ng
mua bán


S Phone, Fax:………………………………………………………………………………………………
V i trách nhi m v ph n mình, chúng tôi đ ngh Ng i yêu c u phát hành Th tín d ng:
Ngân hàng phát hành Th tín d ng theo lo i sau 50. Applicant: (Full name and address)
b ng i n/Th :
Irrevocable
Revocable
Transferable
Confirmed
V i n i dung d i đây qua Ngân hàng
i lý:

I BÁN

Ng i h ng l i:
59. Beneficiary: (Full name and address)

32B. Currency, Amount in figure and words:
…………………………………………..
………………………………………….
39A Percentage Credit Amount Tolerance (If
any):
Terms of Shipment:
FOB
CFR
CIF

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -


………………………………………………………………………………………………………………

94

31D. Date and place of expiry:
44A. Shipment from:
44B. Shipment to:
44C. Latest Shipment date:
43P. Partial Shipment Allowed Not allowed
43T. Transhipment Allowed Not allowed
45A Description of goods and/or Services:
……………………………………………………………………………………..…
Available by Beneficiary’s draft(s) drawn on Vietcombank at ...... days sight/ after
B/L date for ...... % invoice value accompanied by the following documents( 46A)
( ith an “X”)
(with
“X”):
Signed commercial invoice in ... .. originals and ... ... copies.
Full set (... / ...) of clean “ shipped on board ” and ... non-negotiable copies of
Multimodal Transport Document, covering at least two different modes of transport/
Marine/ Ocean Bills of lading, covering a port to port shipment to the order of
Bank for Foreign Trade of Vietnam ………………………….. branch/ to order
endorsed in blank marked freight prepaid/ payable at destination and notify the
applicant.

…
93

92


K toán tr ng (n u có)
Ch tài kho n
(Ký tên)
(Ký tên, đóng d u)

Khi c n liên h v i
Ông/Bà ... ...…..………..
S đi n tho i: ... ...……..
NH ký nh n …gi …, ngày…
Tên ng i nh n: …………….
S đi n tho i: ……………….

96

16


(ti p)

Citigroup (1) APPLIACTION FOR L/C

฀ Drafts not required
฀ Drafts required
฀ At sight/
฀ At...days after date of (฀ B/L ฀ invoice) drawn
for
on ฀ Issuing bank/ ฀ Other
฀ full invoice value of goods ฀ % invoice value
of goods
Patial Shipments


Available with
฀ Nominated Bank
฀ Issuing Bank
฀ any Bank
By ฀ sight payment/ ฀ negotiation/
฀ acceptance/ ฀ deferred payment

Form of credit
฀ Transferable
฀ Revolving

Credit Number

Amount in Figures

CCY Cod

Contract Person
Advising Bank (Citibank, N.A. Branch if not specified)
Advising Bank SWIFT Code:

Date of Expiry (ddmmyy):
Place of Expiry of this Credit (where docs
must be presented)

฀ full set/

Issued in


t fees,
f
and
d charges
h
that
th t you may charge
h
relating
l ti to
t
this Credit.

฀ Signed commercial invoice in.......original and......Copies
฀ Transport document (select one) ฀ Marine ฀ Air ฀ Multimodal ฀ Other

Transhipment
฀ Allowed
฀ not allowed

97

(ti p)

Documents required

Vi t đúng n i dung theo m u
Cân nh c các đi u ki n ràng bu c ng i XK
¬ Tôn tr ng các K c a H p đ ng
¬ S b n t i thi u :02


ng HKT -

HQG Hà N i

101

102

17


NHPH làm nh ng gì v i L/C?

NGÂN HÀNG
M L/C

B c 2 – C n c vào yêu
c u m L/C, n u đ ng ý NH
trích tài kho n c a đ n v m
tài kho n tín d ng (ho c ký
qu theo t l quy đ nh), m
L/C cho ng i XK th h ng.

NG

I XK

B c 2 (l u ý)
- Chính NH m L/C là ng i thanh


NH xem xét:
- H TM
- N i dung đ n
- Kh n ng TT c a KH
- Yêu c u ký qu ...

NHPH ti p nh n đ n m LC

hành
L/C

Yêu c u s a Sau khi
đ n m L/C s a đ i

Quy t đ nh
m L/C

M b ng th :
- Theo m u
- 2 ch ký
H n ch :
- Ch m
- M t an toàn
- ít dùng

T ch i
m L/C

(4) Nh n và k.tra

- Telex
- Swift

Telex:
Ít nh t m t NH
không là
TV c a Swift

(3) Tu ch nh or
h y L/C (n u có)

(6) Thanh toán và
k t thúc h s L/C

.

Nhà NK làm đ n m LC (form)

(2) Phát hành L/C

Swift: Dùng ch y u
- M : MT 700/701
- S a đ i: MT 707
- ...
106

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -


59: Beneficiary - Name & Address
/33.53.28.121
ALL PUMPS HOLLAND B.V
ADD: P.O. BOX. 41 4140 AA LEERDAM,
THE NETHERLANDS
TEL: ((0031)) - 345 - 621344
32B: Currency Code, Amount
Currency
: EUR (EURO)
Amount
:
#254800,#
41A: Available With…By… - BIC
RABONL2U
RABOBANK NEDERLAND
(AND ALL MEMBER RABOBANKS)
UTRECHT NL

M U L/C
Appl/Serv = Mesg Creation
RP & Ft = _MP_creation
Date/Time = 08/06/06 09:57:09
Text
=
27: Sequence of Total
1/1
40A: Form of Documentary Credit
IRREVOCABLE
20: Documentary Credit Number
03Q2306A00030080

M U L/C (ti p)
42C: Drafts at…
SIGHT
42A: Drawee - BIC
MSCBVNVX
MILITARY COMMERCIAL JOINT STOCK BANK HANOI VN
43P: Partial Shipments
ALLOWED BUT NOT OVER 03 LOTS
43T: Transhipment
ALLOWED
44A: On Board/Disp/Taking Charge at/f
ANY PORT IN EUROPE
44B: For Transportation to…
HAIPHONG PORT, VIETNAM

THÔNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB

B c 3. Nh n đ c L/C t
NH m , NH thông báo ti n
hành ki m tra và chuy n L/C
d i d ng “nguyên
nguyên v n
n” cho
ng i XK.

44D: Shipment Period
+ FOR 1ST SHIPMENT AND 2ND
SHIPMENT: LATEST 060701
+ FOR 3RD SHIPMENT: LATEST 070101
BUT NOT BEFORE 061215

1/ NHTB luôn p
2/ Là NH c a nhà XK, là CN hay
i Lý c a NHPH.
3/ C s ch đ nh:
- Theo đ ngh trong
n.
- N u trong đ n không th hi n
4/ L/C và s a đ i L/C ph i đ c TB qua cùng m t NH.
5/ NHTB th nh t và NHTB th hai.
114

19


THÔNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB

THÔNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB

THÔNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB

b/ Thông báo s b (Pre advised):

Quy t c TB L/C:
a/ L/C có giá tr th c hi n:
B ng th xác minh 
c ch ký.
g i n, xác minh 
,
c khóa mã ho c Swift code.
B ng 

c/ TB vô hi u:
Khi nào TB là vô hi u?
+ Không xác minh 

c tính chân th t.

+ Có ghi chú là vô hi u.
NH ph i làm gì khi nh n 

c TB vô hi u?
116

115

.NHTB

và
NHđC
làm
nh
h ng
gì
v i
L/C?

Ti p
nh n,
Thanh
toán
B

ch.

(4) Xu t trình
C.t t i NHPH
(5) Báo có
cho nhà XK
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

L/C

Ki m tra chân th t L/C
Có nghi ng ,
kh. đúng,
g, kh. rõ.

- Th : Signature
- Telex: testkey
- Swift: Swift code

Chân th t

TB b n sao
cho nhà XK

TB cho
NHPH làm rõ

Không xác
minh đ c



c ch đ nh

Giúp nhà XK ki m tra, hoàn
thi n B ch ng t

Ki mt ra ch ng t
Phù h p

H y L/C
118

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Khô phù
Không
hù h p

NH xác nh n (ph i)

NH đ

c ch đ nh ≠ (n u)

• Thanh toán
• Ch p nh n H i phi u
• Chi t kh u
• Ch p nh n không H i
phi u


L/C

VCB

Ngân 
hàng 
thông 
báo th
hai

Thông 
báo L/C

Thông 
báo L/C

Ng
h

Ng
h

(7) Hoàn ti n

ng

i th
ng

B

i th
ng

B
121

B c 4. Ng i XK khi nh n
đ c L/C do NH thông báo
g i đ n s ti n hành ki m tra
và đ i chi u v i H , n u
đ ng
g ý thì ti n hành g
giao
hàng. N u không đ ng ý thì
đ ngh tu ch nh L/C
NG
NG

I BÁN

I MUA

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

Ngân hàng bên mua


Ng

(9) C
Ch ng t hàng 
hoá

NH m
L/C

L/C

VCB

Thông báo 
L/C

(10)) Hoàn ti n

NH m
L/C
/

2. Quy trình thanh toán L/C

ng h p thông báo L/C c a VCB

i xu t kh u

123


- i u ki n v hàng hóa và i u ki n đ c bi t khác

125

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

126

21


i) Ki m tra th i gian m L/C:
- Ng i NK có yêu c u m L/C theo th i gian quy
đ nh trong h p đ ng không => b c đ u đánh giá
vi c ch p hành H c a ng i NK
ii) Ki m tra lo i L/C:
- Lo i L/C m có theo th a thu n không
- Thông
Thô th ng là IRREVOCABLE
- N u L/C xác nh n, phí xác nh n ph i
do ng i NK ch u

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -


- Cho phép chuy n t i hay không

iii) Ki m tra s ti n L/C
- Lo i ti n đúng theo h p đ ng (USD,EURO,JPY…)
- Có s d ng dung sai đ i v i s ti n không
iv) Ki m tra ngày h t hi u l c c a L/C
- Ngày h t hi u l c c a L/C ph i “h p lý”
v) Ki m tra đ a đi m h t hi u l c c a L/C
- a đi m h t hi u l c L/C có phù h p v i H không
vi) Ki m tra th i h n giao hàng
- Quy đ nh th i h n giao hàng rõ ràng
-Th i h n giao hàng ph i quy đ nh “h p lý”

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

128

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

129

HQG Hà N i

Quy trình thanh toán t i ngân hàng m L/C:

HQG Hà N i

Ngân hàng ph c v ng
XK
(6)Ch ng t g i hàng

i 

(Ngân hàng thông báo 

(8) Tr tri n

(9) Tr ti n và nh n 
ch ng t
(5) Ch ng t
g i hàng

131

Ng

i nh p kh u

(ng

i xin m L/C)

Giao hàng   (4)

Ng

Giao hàng (4)

Ng

i 

Các nhóm ch ng t xu t trình:
¬Nhóm ch ng t tài chính: H i phi u ho c hóa đ n
¬Nhóm ch ng t
v n t i, b o hi m, giao nh n:
Ch ng t v n t i, gi y ch ng nh n b o hi m, gi y
thông báo giao hàng
¬Nhóm ch ng t th
ng m i: Hóa đ n th ng m i,
gi y ch ng nh n s l ng, tr ng l ng, ch t l ng,
ki m nghi m, b ng kê khai hàng hóa, gi y ch ng
nh n xu t x ...
¬ Th yêu c u đòi ti n theo th tín d ng

nh)

(5) Ch ng t
g i hàn
ng

(9) Tr ti n và
nh n ch ng t

Ng


(5)
XT
CT

(2) L/C quy đ nh TT t i NHTB
(3)
TB
LC

i th h ng
(Beneficiary)

NHPH 
(Issuing Bank)

(7) L/C quy đ nh TT t i NHTB

(4) Giao hàng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

Ng

ng HKT -

N m cách đòi ti n trong th

¬


134

Đ i di n  n v
Giao ch ng t

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

Quy trình đòi ti n NH th

tín d ng

2. òi ti n NH th ba
¬ NHTB đ
c UQ ki m tra ch ng t
¬ NHTB xu t trình 01 HP đòi ti n NH th 3
¬ Ch ng t và 01 HP g i NHPH
¬ Do NHPH không m TK NOSTRO t i NHTB
¬
c th hi n trong LC b ng câu: Availble with the
Bank A by Payment-TTD này có giá tr thanh toán t i
NH A)

135

ba

(Issuing Bank)
(Issuing
Bank)

(3)
TB
LC

i th h ng
(Beneficiary)

(4) Giao hàng

Ng

i nh p kh u
(Importer)

i nh p kh u
(Importer)

HQG Hà N i

136

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

NH th ng l
g
ngg
(Negotiation Bank)

NHPH 
(Issuing Bank)

(5)
XT
CT

(6)
TT

(3)
TB
LC

i th h ng
(Beneficiary

Ng
(4) Giao hàng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

N m cách đòi ti n trong th


(8)
Báo
có

i nh p kh u
(Importer)

Ng

i nh p kh u
(Importer)

HQG Hà N i

139

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

5. òi ti n NHPH
Là cách c b n c a thanh toán LC
¬
c th hi n trong câu cu i c a LC
¬
c th hi n trong LC b ng câu: Availble with the
issuing bank by payment/acceptance


(4) Giao hàng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

HÀNG TB

NHPH 
(Issuing Bank)

(5) Chuy n ch ng t

(4) Giao hàng

(3)
TB
LC

i th h ng
(Beneficiary

140

(2) Phát hành LC
(6) Ki m tra ch ng t và TT

(5)
XT
CT


(Advising Bank)

(7) XT CT yêu c u TT
(5)
XT
CT

(6)
TT

N m cách đòi ti n trong th

Quy trình th ng l ng thanh toán
t i b t c NH nào

tín d ng

NG

Ng

I BÁN

B c 7. NH m L/C nh n
đ c ch ng t do NH thông
báo g i đ n s ti n hành
ki m tra và đ i chi u b
ch ng t , n u th y phù h p
thì thanh toán cho đ n v XK
qua NH thông báo.

t hàng XK, NH thông báo,
báo có cho ng i XK ho c
thông báo H i phi u k h n
đã đ c ch p nh n.
NG

Ngân hàng phát hành thông báo k t qu ki m tra
ch ng t b ng v n b n cho ng i yêu c u m LC,
yêu c u ng i NK ki m tra l i và tr l i trong 2 ngày.
¬ Ng
i NK d a vào ch ng t copy đ ki m tra và
t l i ch
tr
h p nh
h n TT ho
h c t ch
h i,
i n u không
khô
m t
quy n t ch i TT khi CT có sai bi t
¬ NHPH d a vào tr l i c a ng
i NK đ x lý
¬ NHPH chuy n giao ch ng t cho ng
i NK
¬ Tr
ng h p hàng đ n tr c ch ng t , NHPH có
th c p th b o lãnh nh n hàng.
¬


1) N u L/C không có sai sót thì xem xét ti p là L/C
quy đ nh tr ti n ngay hay là th ng l ng đ x lý
* N u L/C quy đ nh tr ti n ngay:
- Tr ti n ngay t i Ngân hàng quy đ nh
- Tr ti n ngay t i ngân hàng phát hành.
* N u L/C quy đ nh tr ti n th ng l ng:
- L/C không cho phép đòi ti n b ng đi n
- L/C cho phép đòi ti n b ng đi n

Nh ng n i dung c n ki m tra:
- Ki m tra chi ti t t ng lo i ch ng t .
- Ki m tra các lo i ch ng t đã đ y đ ch a.
- Ki m tra t ng quát v s phù h p c a b ch ng
t so v i yêu c u c a L/C

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

148

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

ch i thanh toán

PGS.TS. Hà V n H i - Tr