TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

Đề tài:
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN
THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn:

Sinh viên thực hiện:
ĐINH CÔNG THÀNH

LÊ HỮU TRỊ

MSSV: 4054015
Lớp: QTKD Tổng Hợp K31

Cần Thơ -
2009


LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề
tài nghiên cứu khoa học nào. ………, Ngày …. tháng …. năm ……..
Sinh viên thực hiện Lê Hữu Trị

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
..………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………

……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
...………………………………………………………………….
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
..……………………………………………………………….
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
……………………………………………………………………

1.4.2. Thời gian ................................................................................................... 4
1.4.3. Đối tượng nghiên cứu................................................................................ 4
1.5. Lược khảo tài liệu tham khảo.................................................................... 4
CHƯƠNG 2. PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN
CỨU.................................................................................................................... 5

2.1. Phương pháp luận ...................................................................................... 5
2.1.1. Một số vấn đề về tín dụng .........................................................................5
2.1.1.1. Khái niệm tín dụng.................................................................................. 5
2.1.1.2. Chức năng của tín dụng........................................................................... 5
2.1.1.3. Vai trò của tín dụng................................................................................. 6
2.1.1.4. Phân loại tín dụng................................................................................... 6 2.1.1.5. Nguyên tắc cho vay ................................................................................ 7
2.1.2. Một số vấn đề về rủi ro tín dụng................................................................ 7
2.1.2.1. Rủi ro tín dụng........................................................................................ 7
2.1.2.2. Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra.......................................................... 7
2.1.3. Tín dụng trung và dài hạn.......................................................................... 8
2.1.3.1. Khái niệm ...............................................................................................8
2.1.3.2. Các hình thức cho vay trung và dài hạn ................................................. 8
2.1.4. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng................................................ 9
2.1.4.1. Tổng dư nợ trên vốn huy động ............................................................... 9
2.1.4.2. Dư nợ trên tổng nguồn vốn..................................................................... 9
2.1.4.3. Hệ số thu nợ............................................................................................ 9
2.1.4.4. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ.................................................................... 9
2.1.4.5. Vòng quay vốn tín dụng ....................................................................... 10
2.2. Phương pháp nghiên cứu ......................................................................... 10
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ..................................................................10
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu................................................................. 10

4.1.1.2 Vốn điều chuyển.................................................................................... 25
4.1.2. Tình hình huy động vốn ..........................................................................27
4.1.2.1 Tiền gửi tiết kiệm .................................................................................. 27
4.1.2.2 Tiền gửi của các tổ chức kinh tế............................................................ 28
4.1.2.3 Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác.................................................29
4.2. Phân tích tình hình tín dụng trung và dài hạn....................................... 30
4.2.1. Doanh số cho vay .................................................................................... 30 4.2.1.1. Doanh số cho vay theo mục đích sử dụng vốn .....................................30
4.2.1.2. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế........................................... 33
4.2.2. Tình hình thu nợ ...................................................................................... 37
4.2.2.1. Doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng vốn ...................................... 37
4.2.2.2. Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế .............................................40
4.2.3. Dư nợ trung và dài hạn ............................................................................ 44
4.2.3.1. Dư nợ theo mục đích sử dụng vốn........................................................ 44
4.2.3.2. Dư nợ theo đối tượng sử dụng.............................................................. 46
4.2.4. Nợ xấu trung và dài hạn .......................................................................... 50
4.2.4.1. Nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn ...................................................... 50
4.2.4.2. Nợ xấu theo đối tượng sử dụng ............................................................ 53
4.3. Đánh giá tình hình tín dụng của Sacombank qua các chỉ tiêu.............. 56

4.3.1. Dư nợ/ tổng nguồn vốn............................................................................ 56
4.3.2. Dư nợ/ Vốn huy động..............................................................................57
4.3.3. Hệ số thu nợ............................................................................................. 57
4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng ........................................................................... 58
4.3.5. Hệ số rủi ro tín dụng................................................................................ 58
Chương 5. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN
HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG
TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ ........................................................................ 59


DANH MỤC HÌNH

Trang
Hình 1:
Biểu đồ doanh số cho vay trung và dài hạn của Sacombank Cần
Thơ theo mục đích sử dụng vốn.......................................................................... 30
Hình 2:
Biểu đồ doanh số cho vay ngắn hạn của Sacombank Cần Thơ
theo thành phần kinh tế ...................................................................................... 33
Hình 3:
Biểu đồ doanh số thu nợ trung và dài hạn của Sacombank Cần
Thơ theo mục đích sử dụng vốn.......................................................................... 37
Hình 4:
Biểu đồ doanh số thu nợ trung và dài hạn của Sacombank Cần
Thơ theo thành phần kinh tế ............................................................................... 40

Hình 5:
Biểu đồ dư nợ trung và dài hạn của Sacombank Cần Thơ theo
mục đích sử dụng vốn .........................................................................................44
Hình 6:
Biểu đồ dư nợ trung và dài hạn của Sacombank Cần Thơ theo
đối tượng sử dụng vốn ....................................................................................... 47

Hình 7:
Biểu đồ nợ xấu ngắn trung và dài hạn của Sacombank Cần Thơ
theo mục đích sử dụng vốn .................................................................................50
Hình 8:
Biểu đồ nợ xấu trung và dài hạn của Sacombank Cần Thơ theo
thành phần kinh tế .............................................................................................. 53

DOANH SỐ THU NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA
SACOMBANK CẦN THƠ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ .........................40
Bảng 8:
DƯ NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA SACOMBANK CẦN
THƠ THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG VỐN .......................................................44
Bảng 9:
DƯ NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA SACOMBANK CẦN
THƠ THEO ĐỐI TƯỢNG SỬ DỤNG VỐN.....................................................46
Bảng 10:
NỢ XẤU TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA SACOMBANK CẦN
THƠ THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG VỐN .......................................................50
Bảng 11:
NỢ XẤU TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA SACOMBANK CẦN
THƠ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ.............................................................53 Bảng 12:
CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI
SACOMBANK CẦN THƠ ................................................................................56
Phân tích tình hình hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Sacombank Cần Thơ

GVDH: Đinh Công Thành - Trang 1- SVTH: Lê Hữu Trị

CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu
1.1.1. Sự cần thiết của đề tài
Bước sang thế kỷ mới, nền kinh tế dần được cải thiện, có nhiều chính sách
của Nhà nước về khuyến khích phát triển kinh tế trong nước và không ngừng
cải thiện môi trường đầu tư nên ngày càng nhiều doanh nghiệp được thành lập

công việc sau này.
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn
a. Căn cứ khoa học
Luận văn nghiên cứu dựa trên cơ sở những kiến thức các môn học mà quý
thầy cô khoa Kinh tế - QTKD đã truyền đạt:
- “Phân tích hoạt động kinh doanh”:
Phân tích tình hình hoạt động chung
cũng như hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn
Thương tín – chi nhánh Cần thơ, qua đó thấy được xu hướng cho vay cũng như
xu hướng phát triển của ngân hàng, từ đó tìm ra được những nguyên nhân dẫn
tới xu hướng đó.
- “Nghiệp vụ ngân hàng”:
Xác định cơ cấu các loại tín dụng theo thời hạn
cho vay, theo đối tượng sử dụng, theo mục đích sử dụng… để hiểu sâu hơn
trên tất cả các khía cạnh của hoạt động tín dụng trung và dài hạn.
- “Quản trị ngân hàng”, “Quản trị tài chính”:
Đánh giá các chỉ số tài
chính, từ đó xem xét hiệu quả hoạt động của Ngân hàng.
- “Quản trị nhân sự”:
Xem xét trong các khâu tuyển dụng, đào tạo đội ngũ
cán bộ nhân viên, các chính sách đãi ngộ nhân viên thích hợp nhằm giữ chân
nhân viên giỏi, có năng lực, thu hút nhân tài mới cho Ngân hàng.
b. Căn cứ thực tiễn
Việc phân tích tình hình tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng thương
mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ trước hết góp phần
nắm rõ xu hướng tín dụng của Ngân hàng trong những năm gần đây, thấy được
xu hướng phát triển của Ngân hàng trong thời gian tới đặc biệt là sau khi nước
ta vừa trãi qua cuộc khủng hoảng tài chính khá trầm trọng, qua đó đề ra những
Phân tích tình hình hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Sacombank Cần Thơ


GVDH: Đinh Công Thành - Trang 4- SVTH: Lê Hữu Trị

- Hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng trung và dài hạn nói riêng của
chi nhánh như thế nào? Cơ cấu ra sao?
- Trong tín dụng trung và dài hạn, những mặt mạnh và hạn chế còn tồn tại
của Sacombank Cần Thơ là gì?
- Định hướng phát triển hoạt động tín dụng trung và dài hạn trong thời gian
tới của chi nhánh ra sao?
Đề ra những biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài
hạn?
1.4. Phạm vi nghiên cứu
1.4.1. Không gian
Luận văn tập trung nghiên cứu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn
Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ.
1.4.2. Thời gian
Thời gian thực hiện Luận văn là 3 tháng bắt đầu từ 02/02/2009. Luận văn
trình bày dựa trên thông tin số liệu thu thập trong 3 năm 2006, 2007, 2008 của
Sacombank Cần Thơ.
1.4.3. Đối tượng nghiên cứu
Những vấn đề có liên quan đến tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng
Sacombank Cần Thơ qua ba năm gần đây.
1.5. Lược khảo tài liệu tham khảo
- Phạm Ngọc Trinh – Đại học Dân lập Cửu Long, (2006), “Phân tích tình
hình tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn
Thương Tín chi nhánh Cần Thơ”.
- Phạm thị kim khoa – Đại học Dân lập Cửu Long, (2007), “Phân tích tình
hình hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín -
chi nhánh Cần Thơ”.
Phân tích tình hình hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Sacombank Cần Thơ


ườ
i đi vay chỉ đ
ượ
c sử dụng tạm thời l
ượ
ng giá trị chuyển giao trong
một thời gian nhất định. Sau khi hết thời gian sử dụng ng
ườ
i đi vay có nghĩa
vụ trả cho ng
ườ
i cho vay một l
ượ
ng giá trị lớn h
ơ
n giá trị ban đầu. Khoản dôi
ra gọi là lợi tức tín dụng.
Quan hệ tín dụng còn đư
ợ
c hiểu theo nghĩa rộng h
ơ
n là việc huy động vốn
và cho vay vốn tại các Ngân hàng theo đó Ngân hàng đóng vai trò trung gian
trong việc “đi vay để cho vay”.
2.1.1.2. Chức năng của tín dụng
Tín dụng gồm có các chức năng sau:
- Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ: Đây là chức năng cơ bản nhất của tín
dụng, chức năng này có tác dụng điều hòa nguồn vốn từ nơi “thừa” sang nơi
“thiếu” để sử dụng nhằm phát triển kinh tế.
- Thúc đẩy lưu thông sản xuất hàng hóa và phát triển kinh tế: Tín dụng là cơ

mua sắm trang thiết bị, tài sản cố định, mở rộng quy mô sản xuất kinh
doanh,…
- Tín dụng dài hạn:
Thời hạn cho vay trên 60 tháng nhưng không quá thời
hạn còn lại của giấy phép kinh doanh.
b) Theo đối tượng tín dụng
- Tín dụng vốn lưu động dùng vốn ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động
- Tín dụng vốn cố định dùng để cho vay nhằm đầu tư vào tài sản cố định,
thường là cho vay trung và dài hạn.
c) Theo mục đích tín dụng
Gồm có:

cho vay

sản xuất kinh doanh; cho vay tiêu dùng; cho vay cán bộ
Phân tích tình hình hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Sacombank Cần Thơ

GVDH: Đinh Công Thành - Trang 8- SVTH: Lê Hữu Trị

công nhân viên; cho vay sản xuất nông nghiệp; cho vay góp chợ; cho vay học
tập….
d) Căn cứ vào chủ thể tín dụng
:

Có các loại tín dụng như: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín
dụng nhà nước, tín dụng quốc tế,…
2.1.1.5. Nguyên tắc cho vay
Hoạt động của tín dụng Ngân hàng tuân thủ theo các nguyên tắc sau
Nguyên tắc 1:
Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên

ro tín dụng sẽ làm cho Ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm
cho Ngân hàng bị lỗ lã và có nguy cơ bị phá sản.
b) Đối với nền kinh tế xã hội
Các Ngân hàng đều có mối liên hệ với nhau thông qua Ngân hàng trung
ương, hoạt động của hệ thống Ngân hàng có ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh
tế, đến tất cả các doanh nghiệp và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư. Vì vậy, khi
rủi ro tín dụng xảy ra đối với một Ngân hàng nào đó, nó có khả năng lây lan
sang các Ngân hàng khác và tạo cho người dân tâm lý sợ hãi. Lúc đó người
dân sẽ đến Ngân hàng để rút tiền trước thời hạn. Điều đó cũng có thể dẫn đến
phá sản đồng loạt các Ngân hàng do thiếu khả năng thanh toán. Khi đó, rủi ro
tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế.
2.1.3. Tín dụng trung và dài hạn
2.1.3.1. Khái niệm
Tín dụng trung hạn:
Thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng, để
mua sắm trang thiết bị, tài sản cố định, mở rộng quy mô sản xuất kinh
doanh,…

Tín dụng dài hạn:
Thời hạn cho vay trên 60 tháng nhưng không quá thời
hạn còn lại của giấy phép kinh doanh.
Phân tích tình hình hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Sacombank Cần Thơ

GVDH: Đinh Công Thành - Trang 10- SVTH: Lê Hữu Trị

2.1.3.2. Các hình thức cho vay trung và dài hạn
Nghiệp vụ cho vay theo dự án đầu tư:

Phân tích tình hình hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Sacombank Cần Thơ

GVDH: Đinh Công Thành - Trang 11- SVTH: Lê Hữu Trị

Dư nợ trên tổng nguồn vốn = (Dư nợ/ Tổng nguồn vốn)*100%
2.1.4.3. Hệ số thu nợ (%)
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng.
Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất
định, Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao được
đánh giá càng tốt.
Hệ số thu nợ = (Doanh số thu nợ/ Doanh số cho vay)
2.1.4.4. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%)
Chỉ tiêu này phản ánh nợ quá hạn chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong tổng dư nợ
của Ngân hàng, đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng.
Những Ngân hàng có chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín
dụng của Ngân hàng này càng cao.
Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ)*100%
2.1.4.5. Vòng quay vốn tín dụng (vòng)
Vòng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời
gian thu hồi nợ vay của Ngân hàng nhanh hay chậm.
Vòng quay vốn tín dụng = (Doanh số thu nợ/ Dư nợ bình quân)
Với: Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ)/2
2.2. Phương pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu thứ cấp do Ngân hàng cung cấp, từ báo chí, internet, tạp chí chuyên
ngành Ngân hàng, bản tin nội bộ của Sacombank.
Từ số liệu Ngân hàng cung cấp, thực hiện tính toán các chỉ số đánh giá hiệu
quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Sacombank Cần Thơ.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
Phương pháp phân tích tổng quát: