CÔNG TY CỔ PHẦN TƢ VẤN PHÁT TRIỂN
PHẦN MỀM KẾ TOÁN VIỆT NAM

----------

TÀI LIỆU HƢỚNG DẪN SỬ DỤNG
PHẦN MỀM QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

Ecorporate Finance

Hà Nội, Tháng 03/2012


MỤC LỤC
LỜI GIỚI THIỆU ......................................................................................................................5
CHƯƠNG 1 .............................................................................................................................6
GIỚI THIỆU CHỨC NĂNG CỦA PHẦN MỀM ECF ................................................................6
1. Giới thiệu tổng quan về phần mềm và cách khởi động chương trình ............................................... 6
2. Các mô-đun quản trị hệ thống ........................................................................................................... 9
2. 1. Mô-đun thay đổi kết nối tới Cơ sở dữ liệu và kiểu truy cập ......................................................... 9
2. 2. Mô-đun tạo danh sách Người dùng ............................................................................................. 10
2. 3. Mô-đun phân quyền sử dụng dữ liệu của công ty hoặc dự án ..................................................... 11
2. 4. Mô-đun đổi mật khẩu .................................................................................................................. 12
3. Các mô-đun tạo danh mục hệ thống ................................................................................................ 14
3.1. Khai báo danh mục ngành kinh tế quốc dân ................................................................................ 14
3.2. Khai báo danh mục công ty/doanh nghiệp ................................................................................... 17
3.3. Khai báo danh mục dự án đầu tư .................................................................................................. 18
3.4. Khai báo danh mục báo cáo ......................................................................................................... 19
3.5. Khai báo danh mục đơn vị tính (đơn vị đo lường) ....................................................................... 25
3.6. Khai báo danh mục Kỳ phân tích đánh giá .................................................................................. 25


2.2.12. Ví dụ 6. Dự án xây dựng khu vui chơi giải trí (B52) ............................................................. 53
2.2.13. Bài số 4 (Bài tập HVNH – Chương I: Đầu tư dài hạn doanh nghiệp)..................................... 54
2.2.14. Bài số 8 (Bài tập HVNH – Chương I: Đầu tư dài hạn doanh nghiệp)..................................... 54
2.2.15. Bài số 10 (Bài tập HVNH – Chương I: Đầu tư dài hạn doanh nghiệp)................................... 55
2.2.16. Bài số 16 (Bài tập HVNH – Chương I: Đầu tư dài hạn doanh nghiệp)................................... 55

CHƯƠNG III ..........................................................................................................................57
CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ CHI PHÍ SỬ DỤNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP ...................57
1. Phân tích điểm hòa vốn ................................................................................................................... 58
1.1. Ví dụ 1. ......................................................................................................................................... 58
1.2. Ví dụ 2. ......................................................................................................................................... 59
1.3. Ví dụ 3. ......................................................................................................................................... 61
1.4. Ví dụ 4. ......................................................................................................................................... 62
1.5. Bài số 1 (Bài tập HVNH – Chương III: Cơ cấu nguồn vốn và chi phí sử dụng vốn) .................. 62
1.6. Bài số 2 (Bài tập HVNH – Chương III: Cơ cấu nguồn vốn và chi phí sử dụng vốn) .................. 63
1.7. Bài số 3 (Bài tập HVNH – Chương III: Cơ cấu nguồn vốn và chi phí sử dụng vốn) .................. 65
1.8. Bài số 4 (Bài tập HVNH – Chương III: Cơ cấu nguồn vốn và chi phí sử dụng vốn) .................. 65
1.9. Bài số 5 (Bài tập HVNH – Chương III: Cơ cấu nguồn vốn và chi phí sử dụng vốn) .................. 66
1.10. Bài số 14 (Bài tập HVNH – Chương III: Cơ cấu nguồn vốn và chi phí sử dụng vốn) .............. 66
2. Phân tích kết cấu vốn....................................................................................................................... 67
2.1. Ví dụ 5. Doanh nghiệp B40 .......................................................................................................... 67
2.2. Bài số 9 (Bài tập HVNH – Chương III: Cơ cấu nguồn vốn và chi phí sử dụng vốn). ................. 69
2.3. Ví dụ 6. Công ty cổ phần Huy Hoàng .......................................................................................... 73
2.4. Bài số 8 (Bài tập HVNH – Chương III: Cơ cấu nguồn vốn và chi phí sử dụng vốn) .................. 74
2.5. Bài số 10 (Bài tập HVNH – Chương III: Cơ cấu nguồn vốn và chi phí sử dụng vốn) ................ 74
2.6. Bài số 11 (Bài tập HVNH – Chương III: Cơ cấu nguồn vốn và chi phí sử dụng vốn) ................ 75
2.7. Bài số 15 (Bài tập HVNH – Chương III: Cơ cấu nguồn vốn và chi phí sử dụng vốn) ................ 75

CHƯƠNG 4 ...........................................................................................................................77
PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ TOÀN DIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP ......77

khai ứng dụng phần mềm Quản lý Tài chính Kế toán, phần mềm Quản trị tài chính doanh
nghiệp.
Các Phần mềm Tài chính - Kế toán của VSF đã được xây dựng và phát triển nhằm đáp ứng
các yêu cầu theo các quyết định và thông tư của Bộ Tài chính liên quan đến chế độ, chuẩn
mực kế toán, báo cáo thuế của Việt Nam và thông lệ quốc tế.
Phần mềm Tài chính - Kế toán của VSF là công cụ đắc lực trợ giúp các Cơ quan, đơn vị
trong các lĩnh vực Kế hoạch tài chính, Tài chính kế toán theo quy định của Chính phủ Việt
Nam và các Nhà tài trợ Quốc tế nhằm nâng cao hiệu quả quản lý, tăng cường năng lực quản
lý. Phần mềm Tài chính - Kế toán của VSF cho phép kết xuất thông tin đầy đủ, chính xác,
tức thời và cung cấp thông tin hỗ trợ các Nhà quản lý đưa ra các quyết định đúng đắn, kịp
thời; tạo nên độ tin cậy đối với cơ quan chủ quản, các Ngân hàng, các đối tác, các nhà đầu tư
và các nhà tài trợ.
Phần mềm Quản trị tài chính doanh nghiệp của VSF là công cụ đắc lực trợ giúp các nhà quản
trị doanh nghiệp Phân tích toàn diện đánh giá tình hình tài chính, hoạt động của doanh
nghiệp, Lập kế hoạch tài chính, quản lý kiểm soát dòng tiền, Lập, phân tích thẩm định dự án
đầu tư, …
Hiện nay Công ty Cổ phần Tư vấn phát triển Phần mềm Tài chính - Kế toán Việt nam (VSF
- VietSoftFinance) đã triển khai rộng rãi các sản phẩm phần mềm sau:
1) Phần mềm quản lý Tài chính - Kế toán đơn vị HCSN
2) Phần mềm quản lý Tài chính - Kế toán đơn vị Chủ đầu tư
3) Phần mềm quản lý Tài chính - Kế toán đơn vị HCSN có sử dụng nguồn vốn ODA
4) Phần mềm quản lý Tài chính - Kế toán đơn vị Chủ đầu tư có sử dụng vốn ODA
5) Phần mềm quản lý Tài chính - Kế toán doanh nghiệp
6) Phần mềm quản trị Tài chính doanh nghiệp
Chúng tôi xin chân thành cảm ơn các chuyên gia Kế toán – Tài chính của Vụ Chế độ Kế
toán, Vụ Ngân sách Nhà nước Bộ Tài chính đã giúp đỡ nhiệt tình và đã có những ý kiến
đóng góp quí báu trong quá trình xây dựng và hoàn thiện các Phần mềm.
ĐỊA CHỈ LIÊN HỆ:
Phòng 601, Tòa Nhà 262 Phố Nguyễn Huy Tưởng- Thanh Xuân – Hà Nội
Điện thoại : 0435579945, Fax: 0435579946.

Kết quả của phân tích dự án đầu tư
1. Dòng tiền của dự án
2. Phân tích Dupont
3. Phân tích Điểm hòa vốn
4. Phân tích độ nhạy của dự án
Đầu vào hệ thống:
Hệ thống có thể cung cấp các phân tích dựa trên
6
Hướng dẫn sử dụng ECF


-

Dự án đầu tư đã được lập

-

Các báo cáo tài chính

-

Trên 14 chỉ tiêu tổng hợp

Tính năng đặc biệt của hệ thống
 Người dùng chỉ cần nhập dữ liệu báo cáo tài chính và các thông tin cơ bản của doanh nghiệp là có
thể tham vấn hệ thống đánh giá phân tích toàn diện tình hình tài chính của doanh nghiệp qua các
năm, so sánh chi tiêu tài chính của doanh nghiệp qua thời gian hoặc với các doanh nghiệp khác,
với chỉ số trung bình ngành,…
 Người dùng tối thiểu chỉ cần nhập 10 chỉ tiêu tổng hợp là có thể tham vấn hệ thống đánh giá dự
định đầu tư của mình về hiệu quả đầu tư, về cơ cấu nguồn vốn, so sánh các phương án đầu tư để

lý hệ thống: bao gồm việc khai báo các thông tin cơ bản của doanh nghiệp, đăng ký người sử dụng, phân
quyền cho từng người sử dụng, theo dõi quá trình truy cập, sao lưu dữ liệu,… và một số chức năng khác
giành cho Người phát triển hệ thống.
Chúng ta sẽ xem chi tiết hơn các chức năng, tuy nhiên, khi cài đặt, tùy theo đối tượng Người dùng, một số
chức năng có thể không được hiển thị (không được activate).
Dưới đây, chúng tôi chỉ giới thiệu các chức năng giành cho Người dùng bình thường, ví dụ, sinh viện của
HVNH, các chức năng của Người quản trị không được mô tả ở đây.

2. 1. Mô-đun thay đổi kết nối tới Cơ sở dữ liệu và kiểu truy cập
Người dùng có nhu cầu và được phép khai thác dữ liệu trong các CSDL khác nhau thì có thể thay đổi kết
nối tức là lựa chọn CSDL trên máy chủ hoặc máy trạm. Để làm việc này Người dùng sử dụng chức năng:
-> Quản trị hệ thống -> Đổi kết nối
Kích nút “Cấu hình” để khai báo tên máy đặt CSDL (tên máy chủ hoặc tên máy cá nhân), tên CSDL
(CFO hoặc CFO_HVNH), Kiểu truy nhập CSDL (chọn SQL server Authentication hoặc Windows
Authentication tùy theo khai báo khi cài đặt SQL Server), tên người dùng CSDL và mật khẩu, cuối cùng
là kích nút “Đặt kết nối”.
Tại Ngân hàng thực hanh, P306 của HVNH thì tên máy chủ là ktcserver\sqlvsf; Tên CSDL là:CFO; quyền
truy nhập là: SQL Server Authentication, tên người dùng là ….., mật khẩu là ……...

9
Hướng dẫn sử dụng ECF


Kích nút này để
thay đổi kết nối
Khai báo các thông
tin mới ở đây

2. 2. Mô-đun tạo danh sách Ngƣời dùng
Thực chất chức năng này cũng giành cho Người quản trị hệ thống, Người dùng bình thường không nên sử

chuyển sang phần
bên phải để khai
báo Người dùng
này thuộc nhóm
nào

Lưu ý:
Hiện tại, đối với Người dùng bình thường Phần mềm vần cho truy cấp đến chức năng này, tuy nhiên,
Người dùng bình thường không nên thao tác với chức năng này.

2. 3. Mô-đun phân quyền sử dụng dữ liệu của công ty hoặc dự án
Như đã đề cập ở trên, để tăng hiệu quả sử dụng dữ liệu có sẵn trong hệ thống, Người dùng có thể phân
tích, đánh giá, so sánh sức khỏe giữa doanh nghiệp/dự án này với doanh nghiệp/dự án khác, hoặc giữa
doanh nghiệp/dự án này với “doanh nghiệp/dự án mẫu” thì ECF có chức năng khai báo quyền sử dụng

11
Hướng dẫn sử dụng ECF


dữ liệu của các doanh nghiệp/dự án khác thông qua Người quản trị hệ thống. Để thực hiện việc này Người
quản trị hệ thống vào chức năng sau:
-> Quản trị hệ thống -> Phân quyền -> Phân quyền sử dụng công ty/dự án
Và thực hiện các thao tác: Chọn Người dùng, Chọn Công ty hoặc Dự án độc lập và đánh dấu (Check) vào
các doanh nghiệp/dự án mà được phép sử dụng dữ liệu để khai thác. Nếu các công ty có các dự an của
mình (dự án trong công ty) thì các dự án đó hiển thị ở phần dưới của cửa số và nếu muốn cho sử dụng dữ
liệu của dự án con nào thì ta check tiếp vào các dự án đó.
Ví dụ, Người quản trị hệ thống được phép gán quyền khai thác sử dụng dữ liệu của Công ty Protec-A và
Công ty X cho Người dùng buithilanhuong thực hiện như sau
Chọn
buithilanhuong

Thực đơn này cho phép tạo ra các danh mục hệ thống còn gọi là danh mục từ điển nhĩa là Người dùng sẽ
khai báo các thông tin ban đầu phục vụ cho quá trình nhập liệu, tính toán, lập kế hoạch tài chính, quản lý
luồng tiền, lập và thẩm định dự án đầu tư và in các sổ sách, báo cáo sau này. Thông thường công việc này
Người dùng chỉ thực hiện 1 lần. Các danh mục từ điển thường dùng chung cho nhiều năm. Có các danh
mục dùng chung cho nhiều đơn vị. Việc khai báo chi tiết, đầy đủ và có hệ thống các danh mục sẽ giúp cho
Người dùng (các nhà quản trị tài chính) khai thác được đầy đủ các tính năng của phần mềm, đưa ra các
báo cáo quản trị phục vụ cho nhà quản lý một cách đầy đủ và theo yêu cầu đặc thù hoạt động của doanh
nghiệp.
Phần danh mục dùng chung cho toàn hệ thống cần được chuẩn bị chu đáo trước khi nhập dữ liệu. Cần
phân loại để thiết kế bộ mã vừa đủ dung lượng vừa đảm bảo đủ mã dự trữ. Phải bảo đảm tính duy nhất của
mã và nên sử dụng độ dài mã bằng nhau, mã có chứa nội dung thông tin. Trong quá trình khai báo này,
người dùng có thể sử dụng các phương pháp mã hóa như: Mã hóa theo mã số hình cây; phương pháp mã
hóa theo mã số gợi nhớ;…để mã hóa các đối tượng cần quản lý chi tiết như: ngành, công ty, dự án, mã tài
khoản báo cáo.
Điều hết sức quan trọng cần chú ý là Phần mềm có cơ chế lưu trữ dữ liệu riêng cho từng Nhà phân
tích dự báo và chi tiết theo từng doanh nghiệp hoặc dự án. Do đó khi khai thác sử dụng phần mềm
Người dùng cần kiên nhẫn, tỷ mỷ, cẩn thận tạo riêng cho mình CSDL ban đầu đúng, có tính logic để
dùng lâu dài về sau..

3.1. Khai báo danh mục ngành kinh tế quốc dân
Trong ECF Người dùng có thể tiến hành phân tích, đánh giá toàn diện tình hình tài chính của doanh
nghiệp qua các năm, so sánh chi tiêu tài chính của doanh nghiệp qua thời gian hoặc so sánh với các doanh
nghiệp khác, hoặc so sánh đánh giá với các chỉ số trung bình toàn ngành,… Nhằm mục đích so sánh với
các chỉ số trung bình toàn ngành, ECF yêu cầu Người dùng khai báo danh mục ngành theo quy định phân
14
Hướng dẫn sử dụng ECF


ngành kinh tế quốc dân của Nhà nước vả tùy theo công việc cần làm Người dùng sẽ bổ sung thêm thông
tin như doanh nghiệp/dự án này thuộc ngành kinh tế nào, những chỉ tiêu nào sẽ so sánh với giá trị trung

01170

01181
01182
01183
0119 01190
012
0121
01211
01212
01213
01214
01215
01219
0122 01220
0323 03230
…
…
B
05
051
052

0510 05100
0520 05200

061
062

0610 06100

Trồng cây lấy quả chứa dầu
Sản xuất giống thuỷ sản
…
KHAI KHOÁNG
Khai thác than cứng và than non
Khai thác và thu gom than cứng
Khai thác và thu gom than non
Khai thác dầu thô và khí đốt tự nhiên
Khai thác dầu thô
Khai thác khí đốt tự nhiên
Khai thác quặng kim loại

15
Hướng dẫn sử dụng ECF


071
072

10101

Khai thác quặng sắt
Khai thác quặng không chứa sắt (trừ quặng kim loại quý hiếm)
Khai thác quặng uranium và quặng thorium
…
CÔNG NGHIỆP CHẾ BIẾN, CHẾ TẠO
Sản xuất chế biến thực phẩm
Chế biến, bảo quản thịt và các sản phẩm từ thịt
Chế biến và đóng hộp thịt



Chế biến và bảo quản thuỷ sản đông lạnh
Chế biến và bảo quản thuỷ sản khô
Chế biến và bảo quản nước mắm
Chế biến, bảo quản thuỷ sản và các sản phẩm từ thuỷ sản khác
Chế biến và bảo quản rau quả
Chế biến và đóng hộp rau quả
Chế biến và bảo quản rau quả khác
Sản xuất dầu, mỡ động, thực vật
Sản xuất và đóng hộp dầu, mỡ động, thực vật
…

1030
10301
10309

104

1040
10401

…

Để khai báo Ngành kinh tế Quốc dân Người dùng chọn
Danh mục hệ thống -> Danh mục ngành kinh tế quốc dân

Tùy từng nhu cầu doanh nghiệp mà sẽ có danh mục ngành riêng. Form cập nhật danh mục ngành có giao
diện như hình trên.

16


Ban đầu, khi chưa khai báo công ty nào thì thì màn hình xuất hiện như sau :

Khi đã khai báo các công ty thì chúng được liệt kê thứ tự trên màn hình này.
Để thêm mới một công ty mới, click chuột vào nút lệnh

hoặc Alt + M, khi đó màn hình xuất

hiện:

3.3. Khai báo danh mục dự án đầu tƣ
Danh mục hệ thống-> Khai báo danh mục dự án đầu tư
Liên quan đến dự án đầu tư, ECF cho ta 2 lựa chọn: i) dự án đầu tư độc lập; ii) dự án đầu tư thuộc Công
ty (dự án đầu tư nội bộ).
Ban đầu, khi chưa khai báo các dự án thì ta có màn hình giao diện như sau:

18
Hướng dẫn sử dụng ECF


Khi ta chọn dự án độc lập và khai báo „thêm mới‟ các dự án thì chúng ta có kết quả như sau:

Đây chính
là ngành
kinh tế
quốc dân

Sau khi thêm mới 2 dự án ta có.

Ta có thể thực hiện các thao tác „thêm’, ‘sửa’, ‘xóa’ và „Tạo bản sao‟


TAB hiển thị danh mục
báo cáo riêng của công
ty hoặc dự án

Khi ta chọn TAB „Danh mục báo cáo dùng chung của hệ thống ‟ và nhấn nút „Thêm mới‟ thì phần mềm
cho phép ta định nghĩa một báo cáo mới: mã báo cáo, tên báo cáo, mô tả nội dung báo cáo và ghép vào
nhóm báo cáo của hệ thống.
Lưu ý: Hiện tại Phần mềm tao ra cố định một số nhóm báo cáo, ví dụ,
 Báo cáo tài chính
 Báo cáo phân tích tài chính doanh nghiệp
 Báo cáo phân tích dự án đầu tư
 Báo cáo tài chính kế hoạch
 Nhóm đầu vào của báo cáo phân tích dự án đầu tư
 Nhóm khác

21
Hướng dẫn sử dụng ECF


Ghép vào
nhóm báo
cáo nào đó

Khi ta định vị vào 1 báo cáo và nhấn nút “Khai báo chỉ tiêu báo cáo” thì phần mềm cho phép Người
dùng thêm, sửa, xóa các chỉ tiêu và mô tả mới hoặc sửa đổi công thức tính toán của mỗi chỉ tiêu. Ví dụ,
khi ta chọn báo cáo “Bảng cân đối kế toán ” thì ta có màn hình giao diện cập nhật như sau:

Ta thấy mã số chỉ tiêu của Bảng Cân đối kế toán có sự thay đổi đôi chút (theo quy ước của phần mềm), đó
là, mã số theo quy định của Bộ Tài chính được công thêm „Tiếp đầu mã‟ là ‘1_’ để phân biệt mã số này

Ứng với tùy chọn

thì ta phải xác định một công ty cụ thể, nhấn vào biểu tượng

thị danh sách công ty và nhấn vào nút

Ứng với tùy chọn

chọn 1 công ty theo yêu cầu.

thì ta phải xác định một công ty cụ thể, nhấn vào biểu tượng

danh sách công ty và nhấn vào nút

để hiển

để hiển thị

chọn 1 dự án theo yêu cầu. Trong trường hợp này

phần mềm còn phân biệt dự án độc lập và dự án của công ty (dự án nội bộ)

24
Hướng dẫn sử dụng ECF


3.5. Khai báo danh mục đơn vị tính (đơn vị đo lƣờng)
Danh mục hệ thống -> Danh mục đơn vị tính
Màn hình xuất hiện giao diện cập nhật như sau và Người dùng có thể Thêm/ Sửa/ Xóa và in danh mục
này. Danh mục đơn vị tính chỉ dùng trong một số mô-đun khi lập kế hoạch chi tiết liên quan đến đơn vị