Cong ty TNHH Ki~m toan va Tir vAn Chu§n Vift ( VIErVALUES)
Cdng Thiinh vien clia Reanda International

IIII

ry

VIErVALUES

1111

TrlJ sit clunh: 33 Phan Van Khoe, phutrng J 3, qudn 5, Tp. H6 Chi Minh.
Van phong: 32 J B-C Dew Duy Anh, P.9, Q. Phu Nhudn, Tp. H6 Chi Minh.

T: +84 (8) 399900971 F: + 84 (8) 3999 0090
E : 1 W: www.vietvalues.com

,

,

s:

?,.,.

Mang tri thuc phuc

,

,


.

NQi dung

Trang

1.

Bao cao cua Hoi d6ng quan tri

2.

Bao cao scat xet

3.

Bang can d6i k~ toan (hop nhftt) tai ngay ngay 30 thang 06 nam 2011

4.

K~t qua hoat dong kinh doanh (hop nhftt)
Cho giai doan tai chinh ill ngay 01 thang 01 d~n ngay 30 thang 06 nam 2011

09

Bao cao hru chuyen tiSn t~ (hop nh~t)
Cho giai doan Uti chinh ill ngay 01 thang 0 1 d~n ngay 30 thang 06 nam 2011

10



Khai quat chung v~ Cdng ty

1.1

Cdng ty me
Cong ty C6 phan Dich vu B~n Thanh (ten giao dich la: Ben Thanh Services Joint Stock Company) Ia
doanh nghiep duoc thanh I~p diroi hinh thirc chuyen th~ doanh nghiep nha mroc thanh Cong ty c6 phAn
theo Quyet dinh s6 3127/QD-UB ngay 16 thang 07 narn 2007 cua Uy ban Nhan dan thanh ph6 H6 Chi
Minh.
Cong ty hoat dong theo Gi~y chirng nhan dang Icy kinh doanh s6 0305246978 do Sa K~ hoach va DAu
nr thanh ph6 H6 Chi Minh dp IAn dh ngay 04 thang 10 nam 2007 va da dang ky thay o6i IAn06 ngay
10 thang 05 nam 2010.
V6n di~u 1~

: 30.000.000.000 d6ng.

Cong ty hien nay dang niem y~t tren tren Sa Giao dich Chung khoan Ha NOi vao ngay 05 thang 01 nam
2011 theo Quyet dinh s6 804/QD-SGDHN ngay 03 thang 11 nam 2010 va Thong bao s6 1137/TBSGDHN ngay 20 thang 12 nam 2010 cua Sa Giao dich Chirng khoan Ha NOi.
Ma chimg khoan

: BSC

Tai ngay 30 thang 06 narn 2011 Cong ty co 1 Cong ty con va 2 Cong ty lien k~t chi ti~t nhir sau:
1.2

Cong ty con

6~
NHI

50,00%

Cong ty C6 phan DAu nr va Phat
trien DIJ an B~n Thanh Vi~t

68 Nguyen Hu~, phuong
B~n Nghe, quan 1, Tp.
H6 Chi Minh.

Kinh doanh b~t oong
san, quyen sir dung
ok

35,00%

ce phAn Xe may B~n

oAt

Tj /fSU
hii'u

,
48-50-52 Tran Hung
Dao, phuong Pham NgG
Lao, quan 1, Tp. H6 Chi
Minh.

Cong ty
Thanh


:0305246978

2


cn

Cong ty
plzfln Dicit V{I Bin Thanh
Bao cao cua H6i d6ng quan tri (tiip theo)
Cho cho giai doan tai chinh tu ngay OJ thong OJ din ngay 30 thdng 06 ndm 20J J

2.2

Cac don v] trtrc thuQc
•

Chi nhanh Cong ty C6 ph&n Dich

VI,!

BSn Thanh tai Binh Duong

Dia chi: Ap Chieu Lieu, xli Tan Dong Hiep, huyen DTAn, Binh Duong;
• Trung tam dich

VI,!

kho v~n

quan

Iy b~t dong san;

B&utu xay dung, kinh doanh cang bien, khu cong nghiep;
Kinh doanh b~t dong san (tnr dinh gia b~t dong san);
Tir v~n xay dung (tnr thiSt kS cong trinh, khao sat xay dung, giarn sat thi cong),
Xay dung cong trinh dan dung vao cong nghiep;
Mua ban, sua chira, bao hanh d6ng h6, dien thoai, xe a to, xe g~n may va phu tung, thiSt bi ngoai vi
va linh kien, hang kim khi dien may, hang dien tir, thiSt bi viSn thong;
Dai

Iy mua ban, ky giri hang h6a;

Dich
Dai

VI,!

photocopy;

Iy bao hiern;

Tu v~n, rnoi gioi, d~u gia b~t dong sari;
San giao dich b~t dong san;
Hoat dong ttr v~n quan

Iy (tnr nr v~n tai chinh, kS toan);

3

TBng Giam d6c

HQi d6ng quan tri cua Cong ty cho dSn thai diSm I~p Bao cao nay bao g6m:

~~~

a~~

Ong

Pham Phu Quoc

CM tich

Ong

Nguyen Van Hung

Thanh vien

Ong

Huynh Ngoc Dinh

Thanh vien

Ong Nguyen Van Mien

Thanh vien


Ong

Trang Nhan Hoa

Thanh vien

Ban TBng Giam d6c
Ban T6ng Giam d6c cua Cong ty cho dSn thai diSm l~p Bao cao nay bao g6m:

~~~

5.

a~~

Ong Nguyen Van Hung

T6ng Giarn d6c

Ong

Tnrong Quang Th6ng

Ph6 T6ng Giam d6c

Ong

Nguyen Thi Giang

Ph6 T6ng Giam d6c

ngay 30 thang 06 nam 2011. Trang viec I~p cac Bao cao tai chinh hop nhfrt nay, Hoi d6ng quan tri va
Ban T6ng Giam d6c dll:
•

Chon hra cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mot each nhfrt quan;

•

Thuc hien cac phan doan va cac iroc tinh mot each than trong;

•

Cong b6 cac ehufrn mire k~ toan phai tuan theo trong cac vfrn dS trong y~u diroc cong b6 va giai
trinh trong cac Bao cao tai ehinh;

•

L~p bao cao tai chinh tren

CO"

sO-hoat dong lien tuc.

Ban T6ng Giam d6e dam bao r~ng, Cong ty dll tuan thu cac yeu cfru neu tren khi I~p cac Bao cao tai
ehinh (hop nhat); cac s6 k~ toan thieh hop diroc hru giu dfry du dS phan anh tai bfrt kYthai diSm nao, voi
mire do chinh xac h9P Iy tinh hinh tai ehinh cua Cong ty va cac Bao cao tai ehinh (h9P nhfrt) duoc I~p
tuan thu cac Chufrn mire va Ch~ do k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam hien hanh.
Ban T6ng Giam d6c Cong ty cling chju trach nhiern bao v~ an toan tai san cua Cong ty va do do dll thuc
hien cac bien phap thich h9P dS ngan chan va phat hien cac hanh vi gian I~n va cac vi pharn khac,
Vao ngay l~p bao cao nay, cac thanh vien cua HOi d6ng quan trj va Ban T6ng Giarn d6e cho r~ng khong

Kinh gifi:

HQI DONG QUAN TRJ vA BAN TONG GIAM DOC
CONG TY CO PHAN DJCH Vl) BEN THANH

Chung toi di'i soat xet Bao cao tai chinh Bao cao tai chinh (h9'P nh~t) cua Cong ty C6 phfrn Dich VI,I BSn
Thanh bao g6m Bang can d6i k~ toan (h9'P nh~t) ngay 30 thang 06 narn 2011, Bao cao k~t qua hoat dong
kinh doanh h9'P nhat, Bao cao hru chuyen ti€n t~ (h9'P nhat) va Thuyet minh bao cao tai chinh (hop nhat)
cho giai doan tai chinh nr ngay 01 thang 01 d~n ngay 30 thang 06 narn 2011 duoc I~p ngay 16 thang 08
nam 2011 (nr trang 07 d~n trang 28) (sau day goi t~t la "Cong ty").
Viec I~p va trinh bay s6 li~u tren Bao cao tai chinh h9'P nh~t thuoc v€ Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phan
Dich VI,I BSn Thanh. Trach nhiern cua chung toi la trlnh bay '1 ki~n cua rninh v€ Bao cao tai chinh (h9'P
nh~t) dua tren cong viec soat xet.
Chung toi di'i thirc hien cong tac soat xet bao cao tai chinh theo Chuan mire kiern toan Viet Nam v€ cong
tac soat xet. ChuAn rrurc nay yeu du cong tac soat xet phai I~p k~ hoach va thuc hien soat xet d~ co SIJ dam
bao vira phai r~ng cac bao cao tai chinh khong con chira dung nhirng sai sot trong yeu. Cong tac soat xet
bao g6m chu y~u la viec trao d6i voi nhan SIJ cua cong ty va ap dung cac thu tI,ICphan tich tren nhirng thong
tin tai chinh; do do cong tac soat xet nay cung dp mot mire dO dam bao th~p hon cong viec ki~m toano
Chung toi khong thuc hien cong viec ki~m toan nen cling khong dua ra '1 ki~n ki~m toano
Tren CO" So' cong tac soat xet cua chung toi, -chung toi khong thay co SIJ kien nao d~ chung toi cho dng bao
cao tai chinh (h9'P nh~t) kern theo day khong ph an anh trung thirc va h9'P 1'1 tren cac khfa canh trong y~u
tinh hinh tai chinh (h9'P nhat) cua Cong ty C6 phan Djch VI,I B~n Thanh tai thoi di~m ngay 30 thang 06 narn
2011, cling nhir k~t qua heat dong kinh doanh (h9'P nhat) va cac luong hru chuyen ti€n t~ (h9'P nh~t) trong
dean tai chinh tir ngay 01 thang 0 1 d~n ngay 30 thang 06 narn 2011 cua Cong ty C6 phfrn Dich VI,I BSn
Thanh, duoc I~p phu h9'P voi chuAn mire, chS do k~ to an Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy djnh phap 1'1 co
lien quan.
Tp.

H6



Cong ty

ca phan

Bang din d6i

ki

Diclt v~ Bin Thanh
toan (h(YJJ nhdt}

Tq.i ngay 30 thang 06 ndm 2011

BANG CAN DOl KE ToAN (H
141

3. Cac khoan phai thu ngan han khac
4. DIJ phong cac khoan phai thu kh6 doi (*)
IV. Hang tAn kho
1. Hang ton kho

142

2.

150

V. Tal san ngiin hankhac
1. Chi phi tra tnroc ngan han

138
139
140

151
152
154
158

218

B- TAISANDAI~
I. Cac khoan phai thu dili han
1. Phai thu dai han khac


5.000.000.000

1.099.638.147
215.061.900
792.118.666
(480.751.529)
3.078.342.968
3.078.342.968

229

- Gid tri hao man lily

240
241

III. B~t d{}ng san dAu tir

242

- Gia tri hao man liiy

5.11

do dang

173.531.859
2.044.439.197
(480.751.529)

2.959.710.899
7.864.432.073
(4.904.721.174)
13.821.450
116.300.000
(102.478.550)

416.500.000

17.717.226.656
3.450.970.879
7.864.432.073
(4.413.461.194)
16.977.780

5.12

14.531.441.633

116.300.000
(99.322.220)
14.249.277.997

5.13

2.489.593.796
3.799.189.568

2.540.445.680
3.799.189.568

5.900.000.000

-

5.10

- Gid tri hao man liiy M
2. Hi san c6 dinh vo hinh

2.637.739.082
2.637.739.082

-

DIJ phong phai thu dai han kh6 doi

228
230

5.2
5.3

DIJ phong giam gia hang t6n kho (*)

2. Thu~ gia tri gia tang dircc khau tnr
3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha 'nu6e
4. Hi san ngan han khac

13.765.328.939


ki

251

IV. Cac khoan dAu nr tai chinh dai han
1. Dfiu tir vao cong ty con

252

2. Dfiu nr vao cong ty lien k~t, lien doanh

2.764.754.159

596.010.235

258

3. Dfiu nr dai han khac

259

4. DIJ phong giarn gia chirng khoan dfiu nr dai han (*)

3.827.000.000
(261.250.000)

5.927.000.000
(261.250.000)

260

1.462.954.505

44.747.490.641

-

42.531.096.811
7


Cting ty

co phall

Dich V{l Bell Thanh

Bang din d6i ki toan hop nhdt (tiip theo)
T(li ngay 30 thdng 06 ndm 2011

M§ s6

NGUONVON
2

1
300
310
311
312
313


335

410

6. DIJ phong tro dip m~t viec lam
B- NGUON VON cnu s6 HUU
I. V6n chii so· huu

411

1. V6n d~u nr cua chu

416

2.

336
400

417
418
420

S6 d§u nam

3

4


3.873.042.745

1.036.671.395

5.18

316
320

S6 cU6i ky

5.16
5.17

2. Phai tra nguoi ban
3. Nguoi mua tra ti~n tnroc
4. ThuS va cac khoan phai ni)p Nha mroc

315
319

Thuyet
minh

-

195.212.766
3.288.543.461

-

32.496.938.903
32.496.938.903

34.114.660.381

30.000.000.000

30.000.000.000

-

3.
4. Quy dir phong tai chinh
5. Loi nhuan sau thue chira phan ph6i

24.069.699
34.114.660.381

20.143.767
218.249.710

223.633.783
296.446.793

218.249.710

1.976.858.327

3.658.017.194


Ngoai t~ cac 10C;li
(USD)

qp bi~u

NGUYEN THl THANH VAN

5.1.2

S6 cU6i ky

30,089.08

S6 d§u nam

30,741.44

K~ toan trurrng

V6THUYH~NH

BaD caD nay duac doc kem voi Thuyet minh BaD CaDtai chinh

8


Csng ty

CO phan



1. Doanh thu ban bang va cung dip djch

03

2. Cac khoan giarn tnr

10

3. Doanh thu thuan v~ ban hang va cung dip djch

11

4. Gia v6n hang ban

20

5. LQ·jnhu~n g(lp v~ ban hang va cung dip djch

21

6. Doanh thu hoat d('ing tai ehinh

22

7. Chi phi tai ehinh

4
32.906.827.889


10.403.144.763

6.3

559.779.546

427.138.379

6.4

155.226.079

370.703.099

VI}

I

-II

13.648.313

- Trang do: Chi phi liii vay

23

Ky trutrc

Ky nay


10. LQ'i nhu~n thu§n tir hoat dQng kinh.doanh

31

11. Thu nhap khac

6.7

790.778.912

32

12. Chi phi khac

6.8

1.448.500.640

40

13. LQ'i nhu~n khac

50

14. Ph§n liii ho~c 16 trong cong ty lien k~t, lien doanh

60

15. TAng IQi nhuan k~ toan trurrc thu~



1.948.440.724
6.11

;451

649

K~ toan trurrng

NGUYEN TIlT THANH VAN
Bao cao nay

QU'(}'C Q(JC

kem vai Thuyet minn Bao cao tai chinh

i
-

128.338.678

19. Liii co' ban tren cA phi~u

Ngm'ri I~p bj~u

1.497.982.837

68.743.924



Ky nay

-

Kh~u hao tai san c6 dinh
Cac khoan du phong
Lai, 16 chenh lech ty gia h6i doai chua thirc hien
Lai, 16 tir hoat d9ng d~u tu
Chi phi liii yay
3. LQ'i nhuan kinh doanh truce thay dAi v6n hru d{lng
- Tang, giam cac khoan phai thu
- Tang, giam hang t6n kho

2.694.601.128
55.932.398
545.268.194
53.740.891
(64.881.752)
(491.843.248)
13.648.313
2.750.533.526
349.572.966
(621.277.896)

(427.138.379)
290.602.513
2.? 12.052.252
(3.199.398.819)
(552.437.147)

.N.


Cong ty C6 ph&n Dich V{l Bin Thanl:
Thuyet minh Bao cao tai chinh (hop nhdt}
Cho giai doan tai chinh tic ngay 01 thang 01 din ngay 30 thdng 06 nam 2011

THUYET MINH

BAo cAo

TAl CHiNH (H

-

Kinh doanh v~n tai hanh khach theo tuyen c6 dinh, theo hop d6ng;

-

Dich vu giao nhan hang hoa;

-

Cho thue van phong, can 119,kho bai;

-

Kinh doanh dich vu quang cao thuong mai;
Dich vu quan

Iy bat d9ng san;

-

D~u nr xay dung, kinh doanh cang bien, khu cong nghiep;

-

Kinh doanh b~t d9ng san (tnr dinh gia bat d9ng san);

-



-

Heat dong ttr van quan

-

Quang cao, nghien cuu thi tnrong va tharn do dir luan;

Iy mua ban, ky giri hang hoa;

Iy (tnr nr van tai chinh, kS toan);

Thuyet minh nay fa mot hi) phdn khong thi tach roi vo'i Bdo cao tai chinh

11


ty cs

phan Dich v~ Bin Thanh
Cong
Thuyet minh Baa cao ta! chinh hop nhdt (liip theo)
Cho giai doan tai chinh lit ngay 01 thdng OJ din ngay 30 thang 06 nom 2011

-

DiSu hanh tour du lich;

-

(ry

I~

sa htru 55,00%).

Nganh nghe hoat dong chinh: Mua ban xe mo to, xe may
Dia chi: 48-50-52 TrAn Hung Dao, phuong Pham Ngu Lao, quan 1, Tp. H6 Chi Minh.

1.5

Cong ty lien k~t dU'Q'chQ'Pnhit
-

Cong ty C6 phdn Giao nhan B~n Thanh

(ry

I~ so' hfru 50,00%).

Nganh nghe hoat dong chinh: Hoat dong dich vu h6 tro khac lien quan d~n van tai, dich vu dai Iy
v~n tai dirong bien, hang khong,
Dia chi: 45/4 Nguyen Thai HQC,phirong cAu Ong Lanh, quan 1, Tp. H6 Chi Minh.
-

Cong ty C6 phAn DAu nr va PMt triSn DIJ an B~n Thanh Vi~t

(ry

I~

Dan vi tiSn t~ duoc sir dung dS I~p bao cao la D6ng Vi~t Nam (VND).

su

Nguyen t~c va phU011g phap chuyen d6i cac d6ng tiSn khac ra d6ng tiSn
dung trong k~ toan:
duoc ap dung theo ry gia thirc t~ tai thai diSm phat sinh nghiep vu. Vao cu6i ky k~ toan cac s6 dir
tiSn mat, tien giri ngan hang, tiSn dang chuyen co g6c ngoai t~ diroc diSu chinh lai theo ry gia tai
ngay cuoi ky.
Chenh lech ry gia phat sinh trong ky va chenh lech ry gia do danh gia lai s6 dir ngoai t~ cu6i k:Y
diroc
Iy theo ChuAn mire k~ to an s6 10 - Anh huong cua viec thay d6i ry gia h6i doai, ban hanh
theo Quyet dinh s6 165/2002/QD-BTC
ngay 31 thang 12 nam 2002.

xu

Ty gia hach toan ngay 30 thang 06 nam 20111a: 20.618 VNDIUSD.

Thuyst minh nay fa m(51b(5phdn khong Ihi tach roi voi Baa cao lai chinh

12


Cong ty CD phan Dich v~ Bin Thanh
Thuyit minb Baa eao tai chinh h9P nhdt (tdp theo)
Cho giai doan tai chinh tu' ngay 01 thang 01 din ngiiy 30 thang 06 ndm 2011

3.



Cac bao cao tai chinh hQ'Pnh~t bao g6m cac bao cao tai chinh cua Cong ty me va cac Cong ty con.
Cac bao cao tai chinh cua cac Cong ty con da diroc l~p cho cung nam tai chinh voi Cong ty me, ap
dung cac chinh sach k8 toan thong nh~t voi cac chinh sach k8 toan cua cong ty. Cac but roan diSu
chinh da diroc thirc hien d6i voi b~t ky chinh sach k8 toan nao co diSm khac biet nham dam bao
tinh nh~t quan gitra cac cong ty con va Cong ty.
T~t ca cac s6 dir va cac giao dich nQi bQ, kS ca cac khoan lai chira thirc hi~n phat sinh ill cac giao
dich nQi bQ da diroc loai tnr hoan toan. Cac khoan 16 chira thirc hien diroc loai tnr tren bao cao Uti
chinh hQ'Pnhat, tnr tnrong hQ'Pkhong thS thu h6i chi phi.
Lei Ich cua c6 dong thieu s6 thS hien phan loi nhuan hoac 16 va tai san thu~n khong nfun giG'boi
cac c6 dong cua Cong ty va diroc trinh bay 6 rnuc rieng tren bao cao k8t qua kinh doanh hop nh~t
va bang can d6i k8 toan hop nhat.
Cac cong ty con diroc hQ'Pnh~t kS tir ngay Cong ty nam quyen kiSm soat va se cham dirt hop nh~t
k~ tir ngay Cong ty khong con ki~m soat cong ty con do. Trong tnrong hop Cong ty khong con nam
quyen kiSm soat cac cong ty con thi cac bao cao tai chinh hop nh~t se bao gorn ca k8t qua kinh
doanh cua giai doan thuoc ky bao cao ma trong giai doan do Cong ty v~n con narn quyen kiem
soat.
Bao cao tai chinh cua cac cong ty con thuoc d6i nrong hQ'P nh~t kinh doanh diroi str kiern scat
chung duoc bao g6m trong bao cao tai chinh hQ'Pnh~t cua Cong ty theo phirong phap cong gia tri
s6 k8 toano Bao cao tai chinh cua cac cong ty con khac duoc hop nh~t vao bao cao cua Cong ty theo
phuong phap mua, theo do tai san va no phai tra duoc ghi nhan theo gia tri hop ly tai ngay hop nh~t
kinh doanh.

• Dau ttr vao ciing ty lien doanh, lien kit
D~u tir cua Cong ty vao congty lien doanh, lien k8t duoc phan anh theo phuong phap v6n chu so'
hiru Cong ty lien doanh, lien k8t la mot don vi rna Cong ty co anh huong dang kS va don vi do
khong phai la mot cong ty con.

Thuyet minh nay la m(Jt b9 phdn khong thi tach roi vai Baa cao tizi chinh



Nguyen tic ghi nh~n cac khoan ti~n va tU'011gdU'011gti~n
• Nguyen t~c xac dinh cac khoan Wang dirong ti~n: can cir vao cac chirng khoan ngan han co thai
gian tilU h&i hoac dao han khong qua 3 thang k~ nr ngay khoa s6 kS toan l?p bao cao,

4.3

Nguyen tic ghinhan

cac khoan phai thu thU'011gmai, phai thu khac

• Nguyen t~c ghi nhan: cac khoan. phai thu tlurong mai va phai thu khac th~ hien gia tri co th~
thirc hien diroc thee dir kien.
• Nguyen t~c dir phong phai thu kh6 doi: dir phong phai thu kho doi duoc l?p cho cac khoan no
phai thu qua han thanh toan hoac cac khoan no co bang clurng chac chan la khong thu diroc.

4.4

Chinh sach k~ toan dBi vOl hang tBn kho
• Nguyen t~e danh gia hang t6n kho: thee nguyen cic gia g6c;
• Phuong phap xac dinh gia tri hang t&n kho: Thirc tS dich danh;
• Phuong phap hach toan hang t6n kho: Ke khai thuong xuyen;
• Lap dir phong giarn gia hang t&n kho: vao thai di~m khoa s6 Cong ty t6 chirc danh gia lai hang
t6n kho va trich l?p tren cc So' chenh l~ch Ian hon cua gia g6c va gia tri thuan co th~ thirc hien
diroc cua hang t6n kho.

4.5

Ghi nh~n va khau hao tai san cB djnh
• Nguyen ttic tlanlt gid:

• Kh~u hao b~t dQng san d~u nr theo phirong phap dirong thing.

4.7

Nguyen tic ghi nh~n cac khoan dAu to' tai chinh
• Cac khoan d~u nr vao cong ty con, cong ty lien k€t, v6n g6p vao co
soat: diroc ghi nhan theo gia g6c.

sa kinh

doanh d6ng kiem

• C~c khoan d~u nr chtrng khoan ngin han, d~u tu ngan han, dai han khac: duoc ghi nhan theo gia
goc,

4.8

Nguyen tic ghi nh~n va van hoa cac khoan chi phi di vay
•

4.9

Chi phi di yay diroc ghi nhan vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong ky khi phat sinh.

•

Chi phi di yay duoc v6n h6a khi doanh nghiep chic chin thu diroc loi ich kinh t€ trong nrong
lai cho viec su dung tai san d6 va chi phi di yay diroc xac dinh mot each dang tin c~y.

•

menh gia c6 phieu khi phat hanh c6 phieu va tai phat hanh c6 phieu quy;
Thuyit minh nay fa mot hi}phdn kh6ng tM tach roi voi Bao cao tai chinh

15


cn

Cfmg Iy
phiill Dich v~ Bin Thanh
Thuyet minh Baa eao tai chinh hop nMt (tiip theo)
Cho giai doan tai ehinh tit ngay 0] thong 0] din ngay 30 thdng 06 nam 20]]

• Nguyen t~c ghi nhan IQ'inhuan chtra phan phoi: loi nhuan sau thue chira phan ph6i tren Bang
can d6i kS toan la s6 lei nhuan (Iai hoac 16) tir cac hoat dQng cua doanh nghiep sau khi tnr (-)
chi phi thuS TNDN cua nam nay va cac khoan diSu chinh do ap dung h6i t6 thay d6i chinh sach
kS toan va diSu chinh h6i t6 sai sot trong ySu cua narn tnroc;
• Nguyen t~c trich l?p cac quy nr loi nhuan sau thue: Theo diSu l~ Cong ty.

4.12

Doanh thu va chi phi
• Doanh thu ban hang va cung dp dich vu diroc ghi nhan khi thoa man cac diSu kien sau:
-

Ba chuyen giao ph~n 16n rui ro va loi ich g~n liSn voi quyen so hilu san ph~m hoac hang hoa
cho nguei mua; va xac dinh dtroc ph~n cong viec da hoan thanh ;

-


dich cung dp dich vu.

4.13

Nguyen tilc va phuong phap ghi nh~n chi phi tai chinh
Chi phi tai chinh duoc ghi nhan trong bao cao kSt qua hoat dQng kinh doanh la t6ng chi phi tai
chinh phat sinh trong ky, khong co bit tnr voi doanh thu hoat dQng tai chinh,

4.14

Nguyen tilc va phuong phap ghi nh~n chi phi Thu~ thu nh~p doanh nghiep hi~n hanh,
chi phi Thu~ thu nh~p doanh nghiep hoan lai
Chi phi ThuS thu nhap doanh nghiep hien hanh diroc xac dinh tren CO" so thu nhap chiu thue va thue
su~t ThuS thu nhap doanh nghiep trong nam hien hanh, Chi phi ThuS thu nhap doanh nghiep hoan
Iai diroc xac dinh tren CO" sa s6 chenh l~ch tarn thai diroc kh~u tnr, s6 chenh lech tarn thai chiu thue
va thuS su~t ThuS thu nhap doanh nghiep. Chi phi ThuS thu nhap doanh nghiep hien hanh va chi
phi ThuS thu nhap doanh nghiep hoan lai khong co bu tnr.

4.15

Nghia

V\I

vo'i ngan sach Nha nurrc

Cong ty co nghia

VI,!


Cong ty, nhirng chirc trach quan ly chu ch6t nhir T6ng Giam d6c, vien chirc cua Cong ty, nhfrng
thanh vien than c~n trong gia dinh cua cac ca nhan hoac cac ben lien kSt nay hoac nhtrng cong ty
lien kSt voi cac ca nhan nay cling diroc coi la ben lien quan.
Trong vi~c xem xet m6i quan h~ cua tung ben lien quan, ban chfrt cua m6i quan h~ diroc chu y chir
khong phai chi la hinh thirc phap IY.

5.

THONG TIN BO SUNG TRINH BAY TRONG BANG CAN DOl KE
ToAN (DVT: VND)

5.1

Ti~n
Mi sB

J..~,
C uoi
xy

Chi tien

5.1.1

TiSn mat

5.1.2

TiSn giri ngan hang


Ao?

'AN
CnBi

STT

Ngan hang

DAn nam
".1-

Tuong duong
VND

Ngo~i t~

usn

Tirong dirong
VND

Ngoai t~

usn

1

Ngan hang TMCP
Phuong Dong

nhap kh§u Eximbank

CQng

5.2

kY

30,089.08

30,741.44

640.994.651

30.089,08

3.976.740.088

599.526.310

30,741.44

453.740.891
2.415~739.491

BAu nr ng~n han
Chu ySu la cac khoan tiSn giri co ky han tai Ngan hang TMCP Phuong Dong.
Chi tiSt g6m:
TiSn giri co ky han tai Ngan hang Phuong Dong
Chung khoan Ngan hang TMCP Phuong Dong


Dl! phong giam gia chung khoan ngin han
U. khoan du phong giam gia chirng khoan Ngan hang TMCP Phuong Bong

5.4

Phai thu ciia khach hang
Chi tiSt g6m:

Cong ty TNHH An Thinh Phat

72.918.499

49.500.000

Cong ty TNHH Bong Nam

72.850.000

Cong ty CP Giao nhan BSn Thanh

60.000.000

C9Dg

459.900.068

289.855.830

1.099.638.147


173.531.859

C9ng

25.000.000

Cuc3i ky

J)~u

Dam

D\1 an 504 Nguyen T~t Thanh

530.991.159

446.287.559

D\1 an 21-23-27 Ton Th~t Thi~p

257.607.750

257.607.750

3.519.757

1.340.543.888

792.118.666

C9Dg

Thuyit minh nay la m91 bi? phdn khong thi tach roi voi Baa cao tai chinh

":::::::

IS.

~(,
).....,

Cac khoan phai thu ngin han khac
Chi tiSt gorn:

5.7

Dam

420.978.800

Cac d6i nrong khac

5.6

J)~u

433.969.580

Cong ty TNHH San Yo



Hang h6a

5.8.4

Hang giri di ban

5.8.5

D\Tphong giam gia hang t6n kho

C\!,

dung

D~u nam

C\!

Ghi tr] thn~n co th~ thuc hi~n dUQ'cciia h:'mg tAn kho

5.8.3

Cu6i kjr

3.078.342.968

2.457.065.072

3.078.342.968

660.936.342

150.000.000

150.000.000

1.743.005.603

810.936.342

11

/,

5.9.1

Tam ling

T

/

Chi ti~t g6rn:

C nOI
.l..kjr

D~u nam

Duo-ng ThUy Ha

Cac d6i tirong khac
CQng

Thuy2t minh nay /a mot h6 phdn khong thi tach rai vai Baa eao tai chinh

19

0

;/


cn

pllan Dich v~ Bin Thanh
Thuy€t minh Bao cao tai chinh hop nhdt (tdp theo)
Cho giai doan tai chinh tit ngay 01 thdng 01 din ngay 30 thang 06 ndm 2011
Citng ty

5.10

Tai san c&djnh hiru hinh

c6 dinh

Chi ti~t tinh hinh tang giarn tai san
Chi tieu

hiru hinh nhir sau:


- --..
-.
--- ..
-..-. ---.----..
- --------...--..
- -

7.864.432.073

662.228.243

----. -..
- -----.---..---------1

3. Giarn trong ky
4. Sa duocuai ky

2.098.253.088

II. Gia tr] hao mon

----------

7.864.432.073

662.228.243

-..
-.----- ..
-...


20.991.726

303.684.228

68.812.298

491.259.980

1. sa duod§u narn

3. Giam trong

ky

.- --·----·--·---·-----------[-----------·----1
1.418.482.633

4. Sa duocu8i ky

__

III. Gia tri con lai
---_
_. . --.:......

_-_._

_---- ..



3.450.970.879

679.770.455

217.757.521

1. 721.005.204

341.177.719

2.959.710.899

Trang do, nguyen gia tai san
827.589.563 a6ng.

5.11

4.801.847.218

302.103.524

c6

dinh hiiu hinh ail khJu haa hit nhung

vein

con su dung la


._
_ .._
._
_ .._
__ __.
_
H_

1. se dftu Dam

••••••••

__

•

••••

•••••

__

._

••••••••••••

"

_


_.

•• __

99.322.220

99.322.220

2. Tang trong ky

3.156.330

3.156.330

- Khdu hao trong kj;

3.156.330

3.156.330

I----·-----'----·---f

..
---------

..
-----------------

•• _



102.478.550

............••.•.. _

__ .._

_---_16.977.780
__
_._-_
......••....•

......••..

13.821.450

dinh va hinh ail khJu haa hit nhung win con su dung la

Thuy€t minh nay la mot b(j phdn khong thd tach roi vai Baa cao tai chinh

20


co

Cong ty
phi'in Dich v~ Bin Thanh
Thuyit minh Baa cao tai chinh hop nh6t (tiip theo)
Cho giai doan tai chinh tit ngay 0] thong 0] din ngay 30 thdng 06 niim 20]]


2. Tang trong ky

3. Giam trong ky
4. Sa

cuai kY

.

.__.__ 3.799.189.56~_

3.799.189.568

._!!.:..Gi~
_
tr! ~~~_~~~ ... .__.__
~__
. ... _... .__. .__
._....
...
._._
_... ._._.__._
. .._._.
1. sa d~u Dam
1.258.743.888
_._._--_._-_.- ---_._ ..__ . ._--_._._._-_._--_._._--- .._.. ._---_._-_.-

__

2. Tang trong ky

.~.30~:~2..~.:.??~

._.._..___
.

}.3Q2~595.772

III. Gia tr] CODh,li

5.14

~

1.T~t;;gaYiiu~-----.--.
·-··---------·-----i540A45.-68i;- ---

2.540.445.680.)

2. T(li ngay cu6i kj

2.489.593.796

2.489.593.796

Cac khoan diu ttr tai ehinh dai han
Chi tieu

Mas6

Cu6i


dai han khac

3.827.000.000

5.927.000.000

5.14.4

DIJ phong giam gia chirng khoan d~u ill dai han

(261.250.000)

(261.250.000)

6.330.504.159

6.261. 760.235

TAODg CQDg
A

5.14.2 Biu nr vao cong ty lien kit, lien doanh
La cac khoan d~u ill vao Cong ty C6 ph~n Giao nhan BSn Thanh va Cong ty C6 phan f)~u ttr va
Phat triSn Du an BSn Thanh Vi~t. Chi tiSt nhir sau:
Cu6i ky
Cong ty CP f)~u tir va Phat trien DIJ an BSn Thanh Vi~t

(0)



Cong ty ciJ phli'l Die" v~ Bill Thanh
Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhdt (tlip theo)
Cho giai dO(1IItai chinh tic ngay 0] thdng 0] din ngay 30 thang 06 nam 20]1

(*)

Khoan d:1u tu hO'P tac thanh I~p Cong ty C6 phan D:1u tu va PhM triSn Du an BSn Thanh Viet
theo HO'p d6ng HO'p tac d:1u tu s6 OllBTSC-VCR
giira ba ben la Cong ty C6 ph:1n Dich vu BSn
Thanh, Cong ty C6 phan Thuong rnai Dia 6c Viet va Cong ty C6 phan D:1u tir Thuong rnai H6ng
Phuc, t)r I~ gap v6n 35,00% v6n diSu I~, t)r I~ thuc gap 21,00% (urong duong 2.100.000 d6ng).
Cong ty C6 phan D:1u ill va Phat trien Du an BSn Thanh Viet hoat dong theo gi~y chirng nhan dang
ky kinh doanh s6 0310568699
vao ngay 10 thang 01 nam 2011 do So' KS hoach va D:1U tu Tp.
HCM dp voi v6n diSu I~ la 10.000.000.000
d6ng.

(**) Khoan d:1u tu vao Cong ty C6 ph:1n Giao nhan BSn Thanh, t)r I~ gap v6n 50,00% v6n diSu I~,
t)r I~ thuc gap 32,26% (nrong dirong 483.840.388 d6ng). Cong ty C6 ph:1n Giao nhan BSn Thanh
hoat dQng theo gi~y chirng nhan dang ky kinh doanh s6 0310074516
ngay 21/06/2010 do So' KS
hoach va D:1U tir Tp. HCM dp voi v6n diSu I~ la 1.500.000.000
d6ng. LO'i nhuan IUy kS tir kSt qua
hoat dQng kinh doanh la 180.913.771 d6ng.

5.14.3 DAu ttr d~li han khac
Chi tiSt nhu sau:
Ten cong ty



20,00%

C6ng ty C6 phan Giao dich B&t dQng san
B~n Thanh

Gia tr]

20.000

6,00%

150.000

CQng

200.000.000
1.500.000.000
3.827.000.000

5.14.4 D., phong giam gia clnmg khoan dAu tu dai han
Chi ti~t gorn:

CuBi

C6ng ty C6 phan BSn Thanh Nam Long
C6ng ty TNHH Dich vu Quan 1y B~n Thanh

Ct}ng


dung dia diSm kinh doanh tai cho d:1u m6i nong sari thirc pham Binh DiSn trong thai han 50 narn.
Thoi han thanh to an tien thue la 7 nam, tir thang 4 narn 2006 dSn thang 4 narn 2013 va Uii' su~t tra
cham la 0,7%/thang.

5.17

Phai tra nguoi ban
Chi tiSt g6111:

CuBi ky

Cong ty Honda Vi~t Nam

145.817.383

C6ng ty Xang d~u Hoang Nguyen

133.878.000

Ct}Dg
Thuyit minh nay la mot b9 phdn khong lhi tach -roi vo'i Bdo cao tai chlnh

279.695.383

J)~u Dam
86.420.198

86.420.198
22


47.780.000

54.0l3.182

117.947.831

581.283.182

378.217.831

kY

Dftu Dam

CQDg
Thu~ va cac khoan phai DQP Nha mnrc

Cu8i

Chi ti~t gorn:
Thu~ gia tri gia tang

119.273.474

776.354

Thu~ thu nhap doanh nghiep

817.882.235


Chu y~u 1
454.368.000

Cong ty TNHH Nha hang La Cuon

309.270.000

283.980.000

Chi Nhanh Cong Ty Tai Chinh Det May

164.944.000

151.456.000

Cong ty TNHH TM & DV Nhac Song

114.000.000

114.000.000

Cac d6i tuong khac

884.614.050

972.448.100

3.091.660.050

2.948.796.100



1l.243.044

3.658.017.194

3.700.647.049

2.204.860.876

2.204.860.876

-

-

218.249.710

218.249.710

3.658.017.194

34.114.660.381

5.384.073

78.197.083

l.948.440.724

2.032.021.880

-

-

+ Tang tic liii trong ndm trutrc

-

-

- Giam trong ky nay

-

kin h doanh kj; nay

SB

dir cuBi kY nay

30.000.000.000

5.384.073

223.633.783

Thuyit minn niiy la .n6t b6 phdn khong thi tach roi vai Bao cao tai chlnh

-


207.006.666

20.143.767

LQi nhuan chira
phan phBi

83.581.156

3.629.599.591

3.649.743.358

1.976.858.327

32.496.938.903

24

If; I

i;)~,

~ Q) \:::. \\