".-CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U

xAY

Dl}'NG f)ONG NAI

Dia chi: Duong 56 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAo cAo TAl cHiNH
Cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 03 narn 2016

BANG CAN DOl KIt ToAN
Tai ngay 31 thang 03 Dam 2016
Don v] tinh: VND

CHi TlEU

Mli

Thuyet

so

minh

~

A - TAl SAN NGA.N H~N

100


nr tai ehinh ng~n han

I

179,464,341,450
V.l

SB dAu nam

217,711,107,944

10,459,843,259

491,503,824

10,459,843,259

491,503,824

-

/"

121

2.

D\I phong giarn gia chirng khoan kinh doanh

122

5.

Phai thu v~ cho vay ngan han

135

6.

Phai thu ngan han khac

136

7.

D\I phong phai thu ng~n han kho doi

137

8.

Tai san thi@u cho

xu Iy

SB euBi nam

131

118,497,640,734



139

IV. Hang tAn kho
I. Hang t6n kho

140

2.

D\I phong giam gia hang t6n kho

149

V.
1.

Tai san ng~n han khac

150

Chi phi tra truce ng~n han

151

2.

Thu@ gia tri gia tang duoc kh~u trir

152


-

666,61 1,673

7


CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh Dong Nai
BAa cAa

TAl cHfNH

Cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 03 nam 2016
Bang din dai k~ toan (ti6p theo)

CHiTIEU

Mil

Thuyet

so

minh

~

B - TAl SAN DAI H';'N


214

5.

Phai thu v~ cho vay dai han

215

6.

Phai thu dai han khac

216

7.

DIJ phong phai thu dai han kho doi

219

II.
I.

Tai san ea djnh

220

Tai san c6 dinh hiru hinh



21,000,000

712,575,812,303

727,708,638,149

704,560,819,204

719,612,105,197

1,057,708,435,801

1,057,708,435,801

(353,147,616,597)

(338,096,330,604)

226

Tai san c6 dinh vo hinh

227

8,014,993,099

8,096,532,952

Nguyen gia


231

Gia trj hao mon lfiy k6

232

Chi phi xay dung

CO'

ban do dang

V.

Dh tir tai

I.

D~u tu vao cong ty con

chinh dai han

V.9

230

Nguyen gia

IV. Tai san dO' dang dai han


3.

D~u tu gop von vao don vi khac

253

V.II

90,000,000,000

90,000,000,000

4.

DIJ phong d~u tu tai chinh dai han

254

V.ll

(5,655,794,935)

(5,655,794,935)

5

D~u nr nam giu d6n ngay dao han

255


270

TAl SAN

Baa cao nay phai duac doc cung vai Ban thuyit minh Baa cao tai chinh

V.7b

5,881,913,140

6,137,652,439

5,881,913,140

6,l37,652,439

985,879,936,943

1,037,952,310,399

8


CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DI/NG DONG NAI
Dia chi: Duong

s6 4,

Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai


_

nam

1,002,535,997,703

1,026,549,232,838

I.

NQ' ng~n han

310

I.

260,802,262,571

280,015,497,706

Phai tra ngiroi ban ngan han

311

V.l3

77,816,107,095

95,616:591,798

V.l6

1,608,112,942

4,418,098,444

5.

Chi phi phai tra ngan han

315

6.

Phai tra n9i b9 ngan han

316

7.

Phai tra theo tien d9 k€ hoach hop d6ng xiiy dung

317

8.

Doanh thu chira thuc hien ngan han

318



12. Quy khen thuong, phuc 19i

322

13. Quy binh 6n gia

323

14. Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu

324

II. NQ' dili han

330

I.

Phai tra nguoi ban dai han

2.

Nguoi mua tra ti6n truce dai han

332

3.

Chi phi phai tra dai han

Phai tra dai han khac

337

V.17b

182,163,908,325

186,963,908,325

8.

Yay va nc thue tai chinh dai han

338

V.18b

559,569,826,807

559,569,826,807

9.

Trai phieu chuyen d6i

10. C6 phieu iru dai

339
340


Thuy~t

so

minh

~

CHi TIEU

400

I.

V6n chi! sO- hu'u

410

I.

V6n g6p cua chu sa hfru

411

C6 phieu ph6 thong co quyen
C6 phieu uu dai
2.

Thi)ng dir v6n c6 ph~n


8.

Quy d~u nr phat triSn

418

9.

Quy h6 tro s~p xep doanh nghiep

419

tY gia

420

11. LQ'inhuan sau thu~ chira phan ph6i

421

Lei nhudn sau thud chua phdn phoi
lily Id din cuoi kjI truac
Loi nhudn sau thud chua phdn phl5i kjI nay
12. Nguon v6n d~u tu xay dung

C(J

421a
421b


01

Khau hao tai san c6 dinh va bftt dong san dAu nr

02

V.8, V.9

03

V.11

cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~

04

V 1.3

Lai, 16tir hoat dQng dAu tII
Chi phi Hlivay

05
06

VI.4

Cac khoan di~u chinh khac

07

Tang, giam hang t6n kho

10

21,578,596,678

1,088,861,800

Tang, giam cac khoan phai tra

11

58,530,582,081

13,314,971,344

(1,023,298,983)

630,739,599

( 15,624,588,916)

(1,707,227,247)

(107,300,000)

(173,200,000)

Cac khoan du phong
Uii, 16 chenh lech tY gia h6i doai do danh gia lai


Ti~n chi khac cho hoat dong kinh doanh

17

LU'Uchuyin ti€n thuall tii' hoat d{Jng kink doanh

20

V.19

93,967,814,835

(159,907,638)

882,295,910

(557,651,088)

882,295,910

(557,651,088)

II. Luu chuyen ti~n tir hoat dQng d§u ttr
I.

Ti~n chi d~ mua sam, xay dung tai san c6 dinh va

2.



26

LU'Uchuyin ti€n thuall tir hO(lt d{Jng dau

30

25

Ill'

Baa cao nay phai duac Of)Ccung viti Ban thuyet minh Baa cao tai chinh

27

12


CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dt!NG eONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinhDong

Nai

BAa cAa TAl CHlNH
Cho nam tai ehinh kth thuc ngay 3 I thang 03 nam 2016
Bao cao luu chuyen tiin t~ (tiep theo)
Mil

s6



lai

c6 phieu cua doanh nghiep da phat hanh

32

Tien thu nr di vay

33
34

Tien tra nc g6e vay
Tien tra no g6e thue tai chinh
C6 rue, loi nhuan da tra eho chu

14,386,192,882
(99,267,964,192)

V.18a
V.18a

34,918,862,009
(35,119,802,453)

35

sa hiru

/.'


1,460,160,314

V.1

10,459,843,259

541,661,144

61
70

Ti~n va tuong duong ti~n cu6i narn

V.I

ngay 12 thang 3 nam 2016

ft.r

,iN··
~

~
guySn Th] Anh
K~ toan tru'o'ng

Baa eao nay phdi duoc doc cung vai Ban thuyet minh Baa eao tai chlnh

,,'

QUY 1 NAM 2016
Don vi tinh: VND
QUYI

cut rrsu

MASO

2

1. Ooanh thu ban hang va cung dip djch

VI!

---------------

02

--------------

3. Doanh thu thu§n vi BH va c/c DV
(10=01- 02)
r--------------4. Gia van hang ban

f----J----

20
f-----

22

- - -;- - - - - 17. Lqi nhu~n sau thue thu nh~p doanh
-

-

-

-,--

-;- -

-

-

----

51

-52

-

--

-

----

72.297.329.051


VI.30

---

------

15.624.588.916

------

15.624.588.916

------

f-------

------

4.753.873

17.639.612.570

f-------

17.625.612.570

f-------

1.351.698.429


_____

(29.284.759

(21.674.676.946

1-------

-------

------

-------

1-------

------

------

-------

1-------

------

------------(21.674.676.946
(2J.674.676.94~1 (28.059.138320



70.161.627.726

f-------

(7.522.199.881

4.371.784.776

------

3.196.540

---

4.753.873

17.639.612.570

-------

-------

-----------

------

. 72.297.329.051
f--------


(1.031

70

18. Lai co ban tren co phieu

f-------

------

------

---

72.297.329.051

------

---

---

71.484.634.213

------

1.351.698.429

50



------

3.457.686.146

f----

----

10. Lqi nhu~n thuan tir hoat dQng kinh
d..?anh.,p0=20+(21-22)-(24+25)} ____

I--' -

-

NAMTRtrOC

-------

-------

---

25

9. Chi phi quan ly doanh nghi~p

nghi~p (60=50-51-52)


-------------- Trang do: Chi phi llii vay
--------------

~.

.! --VI.27

II

5. Lqi nhu~n gQPvi BH va c/c OV
(20=10-11)
r--------------6. Doanh thu hoat dQng tai chinh
r-- -- - - - - - - - - -7. Chi phi tai chinh

----,----

-

--

--

f----

NAM DEN CUOI QuY NAv

NAMNAV

5


1

LK

THUVET
MINH

-----------~-----(796
(1.031

(796

.ijJ,lig1\y..cP.o .. thang L'4. namcl...b(6
NGUCn L~P BIEU

Kt ToAN TRUONG

-< »:

~~
./

Trang

III

21/04/2016

8:59:12AM


I.

D~C DIEM HO~T DONG

1.

Hinh tlnrc SO' hfru vBn
Cong ty c6 ph~n t~m IQ"Pvat li~u xay dung D6ng Nai (sau day goi tilt la "Cong ty") la cong ty c6
phan.

2.

Linh vl!e kinh doanh
Linh

3.

Vl/C

/.' -

kinh doanh cua Cong ty la san xu~t cong nghiep, thirong mai,

Nganh ngh~ kinh doanh
Hoat dQng kinh doanh chinh cua Cong ty la: san xuat, kinh doanh
1Q"j);Dich vu thirong mai; Khai thac xu Iy va cung dp mroc.

4.

cac san pham xi mang va t~m

Thong nr s6 200/20 14/TT -BTC ngay 22 thang 12 narn 2014 cua BQ Tai chinh huang d~n ChS dQ
kS to an doanh nghiep thay thS Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC
ngay 20 thang 3 narn 2006 cua BQ
tnrong BQ Tai chinh va Thong nr s6 24412009/TT -BTC ngay 31 thang 12 narn 2009 cua BQ Tai

chinh ..

II.

NA.M TAl CHiNH, DON

1.

Narn tai chinh

vt

TIEN T.¢

sir DVNG

TRONG

KE TOAN'

Narn tai chinh cua Cong ty bilt d~u tir ngay 01 thang 01 va kSt thuc van ngay 31 thang

12 hang

nam.

1.

Ch~
Ty gia
diSm phat sinh giao djch. Ty gia giao dich thuc tS d6i voi cac giao dich bang ngoai t~ diroc xac
dinh nlur sau:
•

D6i voi hop d6ng mua ban ngoai t~ (hop d6ng mua ban ngoai t~ giao ngay, hop d6ng ky han,
hop d6ng nrong lai, hop d6ng quyen chon, hop d6ng hoan d6i): tY gia kY kSt trong hop d6ng
mua, ban ngoai t~ giira Cong ty va ngan hang ..

•

D6i voi no phai tra: tY gia ban ngoai t~ cua ngan hang thirong
djch tai thoi diSm giao dich phat sinh.

mai noi Cong ty dir kiSn giao

Ty gia sir dung dS danh gia lai s6 du cac khoan rnuc tiSn t~ c6 g6c ngoai t~ tai ngay kSt thuc narn
tai chinh duoc xac dinh theo nguyen t~c sau:

tY gia

•

D6i voi cac khoan ngoai t~ gjri ngan hang:
tai khoan ngoai t~.

•

D6i voi cac khoan muc tiSn t~ c6 g6c ngoai t~ duoc phan loai la tai san khac: tY gia mua ngoai
t~ cua Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (Ngan hang

3.

Ti~n va cac khoan turrng durmg ti~n
TiSn baa g6m tiSn mat va tiSn gtii ngan hang khong ky han. Cac khoan nrong dirong tiSn lacac
khoan dfru nr ng~n han c6 thai han thu h6i khong qua 3 thang kS tir ngay dfru tir, c6 kha nang
chuyen d6i d~ dang thanh mot luong tiSn xac dinh va khong c6 rui ro trong viec chuyen d6i thanh
tiSn tai thai diSm baa cao.

4.

Cac khoan d~u to' tai ehinh
Cdc khoan dtiu IIr vao ciing c~ van cua dun vi khdc
Dfru tir vao cong cu v6n cua don vi khac baa gorn cac khoan dfru nr cong cu v6n nhirng Cong ty
khong c6 quyen kiSm soat, d6ng kiern scat hoac c6 anh huang dang kS d6i vo'i ben duoc dfru nr.
/".,1.

Cac khoan dfru tir vao cong cu v6n cua don vi khac diroc ghi nhan ban dfru theo gia g6c, baa g6m
gia mua hoac khoan g6p v6n cong cac chi phi true ti~p lien quan d~n hoat dong dfru ttr. C6 tire va
loi nhuan cua cac kY tnroc khi khoan dfru tir duoc mua duoc hach toan giam gia tri cua chinh
khoan dfru nr do. C6 tire va loi nhuan cua cac ky sau khi khoan dfru tir diroc mua diroc ghi nh~n
doanh thu. C6 tire duoc nhan bang c6 phieu chi diroc theo doi s6 luong c6 phieu tang them, khong
ghi nhan gia tri c6 phieu nhan diroc.
DI! phong t6n th&t cho cac khoan dfru nr vao cong cu v6n cua don vi khac diroc trfch I~p nhir sau:
• D6i voi khoan dfru nr vao c6 phieu niem y~t hoac gia tri hop Iy khoan dfru tir diroc xac dinh tin
cay, viec I~p dir phong dira tren gia tri thi tnrong cua c6 phieu.
• D6i voi khoan dfru nr khong xac djnh diroc gia tri h9'P ly tai thai diSm baa cao, viec I~p du
phong duoc tlurc hien din cir vao khoan 16 cua ben diroc dfru nr voi mire trich I~p bang chenh
lech gitra v6n g6p thuc t~ cua cac ben tai don vi khac va v6n chu So' hfru thtrc c6 nhan voi tY I~
g6p v6n cua Cong ty sa voi t6ng s6 v6n g6p thirc t~ cua cac ben tai don vi khac.
Tang, giarn s6 dir phong t6n th&t dfru tu vao cong cu v6n cua don vi khac dn phai trich I~p tai ngay

Ban thuyet minh Bao cao tal chinh (tiep theo)

6.

Himg t&n kho
Hang t6n kho diroc ghi nhan theo gia th~p hon gitra gia g6c va gia tri thu~n co thS thirc hien dircc.
Gia g6c hang t6n kho duoc xac dinh nhir sau:
• Nguyen v~t lieu, hang hoa: bao g6m chi phi mua va cac chi phi lien quan tnrc ti~p khac phat
sinh dS co diroc hang t6n kho dia diSm va trang thai hien tai,
• Thanh pharn: bao gorn chi phi nguyen v~t lieu, nhan cong tnrc ti~p va chi phi san xu~t chung
co lien quan tnrc ti~p diroc phan b6 dira tren mire dQ hoat dQng blnh thuong,
• Chi phi san xu~t kinh doanh do dang: chi bao g6m chi phi nguyen v~t lieu chinh,
I

a

f.'

Gia g6c cua hang t6n kho diroc tinh theo phuang phap binh quan gia quyen va diroc hach to an theo
phuong phap ke khai thuong xuyen,
Gia tri thu~n co thS thirc hien duoc la gia ban iroc tinh cua hang t6n kho trong ky san xuat, kinh
doanh blnh thuong tnr chi phi uoc tinh dS hoan thanh va chi phi uoc tinh c~n thiet cho viec tieu thu
chung.
D~ phong giam gia hang t6n kho diroc I~p cho tung mat hang t6n kho co gia g6c Ian hon gia tri
thuan co thS thirc hien duoc. D6i voi dich vu cung dp do dang, viec I~p dir phong giam gia diroc
tinh theo tung loai dich vu co mire gia rieng biet. Tang, giam s6 dir dir phong giarn gia hang t6n
kho dn phai trich I~p tai ngay k~t thuc nam tai chinh duoc ghi nhan vao gia v6n hang ban.
7.

Chi phi tra truxrc

Ban thuyet minh nay la mot bo phdn hap thanh va phai duac doc cung vai BaD CaD tai chinh

17


--------------------------------------------,~

CONG TV CO PHAN TAM L
• Cong ty da chuyen giao phan 16n rui ro va loi ich giln li~n voi quyen sa hfru hang h6a, san
pham cho ngiroi mua.
• Cong ty khong con nilm giu quyen quan Iy hang h6a, san pharn nhu ngiroi sa hfru hang h6a,
san pham hoac quyen kiSm scat hang h6a, san pham.
• Doanh thu duoc xac dinh tuong d6i chac chan. Khi hop d6ng quy djnh ngiroi mua duoc quyen
tra lai san pham, hang hoa da mua theo nhirng di~u kien CI,I thS, doanh thu chi duoc ghi nhan
khi nhtrng di~u kien CI,I thS d6 khong con t6n tai va ngiroi mua khong duoc quyen tra lai hang

Ban thuyet minh nay la m91 b9 phdn hop thanh va phdi duac doc cung vai Baa cao tai chlnh

19


CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl!NG eONG NAI
Dja chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHiNH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh (tiep theo)

•
•

hoa, san pharn (tnr tnrong hop khach hang co quyen tra lai hang hoa, san pham duoi hinh thirc
d6i lai d~ l~y hang hoa, dich vu khac).
Cong ty dii hoac se thu diroc loi ich kinh tS nr giao djch ban hang.
Xac dinh diroc chi phi lien quan dSn giao dich ban hang.

Doanh thu cung cap dicit V!l
Doanh thu cung c&p djch vu duoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man cac di~u kien sau:
• Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i chac chan. Khi hop d6ng quy dinh ngiroi mua diroc quyen

nhap phat sinh nr viec d~u nr tarn thai cac khoan yay duoc ghi giam nguyen gia tai san co lien
quan.
D6i voi cac khoan v6n yay chung trong do co str dung cho rnuc dich d:1u nr xay dung hoac san xuat
tai san do dang thi chi phi di yay v6n hoa diroc xac dinh theo tY l~ Y6n hoa d6i voi chi phi lily kS
binh quan gia quyen phat sinh cho viec d:1u nr xay dung CO" ban hoac san xu~t tai san do. Ty I~ v6n
hoa diroc tinh theo tY I~ liii su~t binh quan gia quyen cua cac khoan yay chira tra trong nam, ngoai
tnr cac khoan yay rieng biet phuc yv cho muc dich hinh thanh mot tai san cu the.

17.

Cac khoan chi phi
Chi phi la nhirng khoan lam giam loi ich kinh tS diroc ghi nhan tai thai di~m giao dich phat sinh
hoac khi co kha nang nrong d6i chilc chiln se phat sinh trong nrong lai khong phan biet dii chi tien
hay chira.

Ban thuyet minh nay fa mot b(i phdn h(1JJthanh va phdi duac doc cung vai BaD caD tai chinh

20


CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DVNG aONG NAI
Dja chi: Duong s6 4, K.hucong nghiep Bien Haa 1, TP. Bien Haa, tinh D6ng Nai

BAa cAa TAl CHINH
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)

Cac khoan chi phi va khoan doanh thu do n6 tao ra phai diroc ghi nh~n d6ng thai theo nguyen tilc
phu hop, Trang tnrong hop nguyen tilc phu hop xung dot vci nguyen tilc than trong, chi phi duQ'C


narn tai chinh va se duoc ghi giam d~n mire dam baa chac chan c6 du loi nhuan tinh thu~ cho phep
loi ich cua mot phfrn hoac toan bO tai san thue thu nhap hoan lai diroc sfr dung. Cac tai san thu~ thu
nhap doanh nghiep hoan lai chira diroc ghi nhan tnroc day diroc xem xet lai vao ngay k~t thuc nam
tai chinh va diroc ghi nhan khi chac chiln c6 du loi nhuan tinh thu~ d~ c6 thS sir dung cac tai san
thu~ thu nhap hoan lai chua ghi nhan nay.
Tai san thu~ thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra diroc xac
tinh se ap dung cho nam tai san diroc thu h6i hay no phai tra duoc thanh
thue su§.t c6 hieu lire tai ngay k~t thuc nam tai chinh. Thu~ thu nhap hoan
Baa cao k~t qua hoat dong kinh doanh va chi ghi tnrc tiep vao v6n chu So'
lien quan d~n cac khoan rnuc duoc ghi thang vao v6n chu So' hiru.

dinh theo thu~ su§.t dir
to an dira tren cac mire
lai diroc ghi nhan vao
hiru khi khoan thu~ d6

Tai san thu~ thu nhap hoan lai va no thu~ thu nhap hoan lai phai tra diroc bu trir khi:
• C6ng ty c6 quyen hop phap diroc bu tnr gifra tai san thu~ thu nhap hien hanh voi thue thu nhap
hien hanh phai nop; va
• Cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nh~p hoan lai phai tra nay lien quan d~n thue thu
nhap doanh nghiep duoc quan Iy boi cling mot co quan thue:
D6i voi cling mot don vi chiu thue; hoac
C6ng ty dir dinh thanh toan thu~ thu nhap hien hanh phai tra va tai san thu~ thu nhap hien
hanh tren co So' thuan hoac thu h6i tai san d6ng thoi voi viec thanh toan no phai tra trong
tung ky nrong lai khi cac khoan trong y~u cua thue thu nhap hoan lai phai tra ho~c tai san
thu~ thu nh~p hoan I~i duqc thanh toan ho~c thu h6i.
19.

Ben lien quan
Cac ben duqc coi la lien quan n~u mot ben c6 kha nang kiSm soat ho~c co iinh huang dang k~ d6i

xu~t hoac cung c~p san pham, dich VI,Jva co rui ro va Ioi ich kinh t~ khac voi cac bQ phan kinh
doanh khac.
BQ phan thee khu VI,J'Cdia Iy la mQt ph~n co th~ xac dinh rieng biet tham gia VaG qua trinh san xu~t
hoac cung dp san pharn, dich VI,Jtrong pharn vi mot rnoi tnrong kinh t~ cu th~ va co rui ro va loi
ich kinh t~ khac voi cac bQ phan kinh doanh trong cac moi tnrong kinh t~ khac.
/." '
Thong tin bQ phan duoc lap va trinh bay phu hop voi chinh sach k~ toan ap dung cho viec I?p va
trinh bay Bao cao tai chinh cua Cong ty.

21.

Cong e\l t:'ti ehinh
Tai stin tai chinh
Viec phan loai cac tai sari tai chinh nay phu thuoc vao ban ch~t va muc dich cua tai san tai chinh vi
duoc quyet dinh tai thai di~m ghi nhan ban d~u. Cac tai san tai chinh cua Cong ty g6m tiSn, cac
khoan phai thu khach hang, phai thu khac, cac cong cu tai chinh duoc niern y~t va khong duoc
niem y~t.
Tai thai di~m ghi nhan ban d~u, cac tai san tai chinh duoc ghi nhan thee gia g6c cong cac chi phi
giao dich co lien quan true ti~p d~n tai san tai chinh do.
N{1pluii trd tili chinh

Viec phan loai cac khoan no phai tra tai chinh phu thuoc VaG ban ch~t va muc dich cua khoan no
phai tra tai chinh va duoc quyet dinh tai thai di~m ghi nhan ban d~u. No phai tra tai chinh cua
Cong ty g6m co cac khoan phai tra nguoi ban, vay va no va cac khoan phai tra,
Tai thai di~m ghi nhan ban d~u, cac khoan no phai tra tai chinh duoc ghi nhan ban d~u thee gia g6c
tnr cac chi phi giao dich co lien quan tnrc ti~p d~n no phai tra tai chinh do.

Bu Irk cdc cong

C{l


KHoAN

M1JC TRINH BA.Y TRONG BANG CAN DOl

S8 eu8i nam

S8 dAu nam

191.018.774

136.498.1 06

10.268.824.485

355.005.718

10.459.843.259

491.503.824

Ban thuyet minh nay la mot b(i phdn hap thanh va phdi duoc doc cung vai Boo coo tai chinh

22


CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl!NG DONG NAI
Dia chi: Duong sf>4, Khu c6ng nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHINH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2016

SB cuBi nam

9.600.000.000
1.243.062.427

Cac khach hang khac

4.008.127.382

9.600.000.000
646.206.461
1.456.280.065

14.851.189.809

11.702.486.526

CO'

khi Kinh B~c

Cqng

Phai thu ng~n han khac
SB cuBi nam
Gia tr]

Dl}'

SB d~u nam


Ky

irng

ClIgC,

kY

Cqng

Dl}'

phOng

41.464.623.975
2.959.735.222
4.720.481.893
31.300.000

Tarn

5.

nam

Cong ty c6 ph§n san xufrt thU011g mai Dao Gia

Cong ty TNHH



Hang mua dang di tren dirong

17.963.132.880
935.422.924

Thanh pham

25.593.715
19.517.367.924

25.593.715
49.172.390.482

Cqng

46.517.943.323

68.096.540.001

lieu, v~t li~u

Cong cu, dung cu
Chi phi san xuat, kinh doanh do
dang

6.
6a.

26.375.065.741


522.650.588.850

47.583.763.279

4.352.387.460

1.057.708.435.801

17.642.522.892

60.472.157.705

11.601.896.853

393.787.239

90.110.364.689

114.090.287.538
5.771.015.812

189.094.739.543
7.962.230.406

32.088.072.941
1.138.965.924

119.861.303.350


704.560.819.204

Nha cira, v~t kiin
true

CQng

Trong do:
Da khau hao het
nhirng yfu, con Slr
dung

Cho thanh 1y
Gia tr] hao mon
S6 d§u narn
Kh~u hao trong nam
Sa euai nam
Gia tr] con Il,Ii

S6 d§u

nam

Sa euai narn
Trang d6:

Tarn thai chua sir
dung

Dang chc thanh ly

'p'han rnem

"

507.502.660
507.502.660

C
S6 diu nam
2.029.706.802
Phat sinh trong nam
1.562.958.183
K~t chuyen vao tai san e6 dinh trong narn
Sa cuai nam
3.592.664.985

10.

Cac khoan dAu nr tai chinh
Cac khoan diu tir tai ehinh cua Cong ty chi co diu tir g6p v6n vao dun vi khac, Thong tin vS cac
khoan diu nr tai chinh cua Cong ty nhir sau:
S8 cu8i nam
Gill g8c

DI,f phong

90.000.000.000

(5.655.794.935)

S8 d§u nam
Gill tri h(;rp Iy

Gill g8c

DI,f phong

Gill tri hVp

Diephong cho cac khoan ddu tu gop v6n vao don vi khdc
Tinh hinh bien dong dir phong eho cac khoan diu nr g6p v6n vao dun vi khac nhir sau:
Narn nay
Nam trmrc
8.171.632.453
5.655.794.935
se diu nam
Hoan nhap dir phong
(2.515.837.518)
5.655.794.935
sa cuai nam
5.655.794.935

Ban thuyet minh nay la mot b(i phdn hap thanh va phai GU(lCG(Jccung vat Baa cao tat chinh

25


~

I

CONG TV CO PHAN TAM LQ'PV~T LI~U xAY Dl/NG aONG NAI

s6 4, Khu
BAa cAa TAl CHiNH

Dia chi: Duong

cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai

chuyen sang bu tnr vao thu nhap trong thai gian t6i da khong qua 5 nam k~ tir nam ti~p sau nam
phat sinh 16 va chenh lech tarn thai co th~ duoc khau tnr khong bj gioi han vS thai gian. Tai san
thu~ thu nhap hoan lai khong duoc ghi nh~n cho nhtrng khoan nay vi it co kha nang co thu nhap
chiu thue trong nrong lai d~ str dung nhtrng loi ich do.

12.

Phai tra ngrr01 ban ng~n han
Astrade Solution LP
Material resources & trading Corporation
Cong ty c6 ph~n thuong mai d~u tu HB
Cong ty TNHH khoang san Hiep Lire
Cong ty c6 phan d~u nr va phat trien Logistics Chi nhanh khu V\l'C phia Nam
Doanh nghiep nr nhan Dai Quoc Cuong
Xi nghiep dich vu khu cong nghiep Giang DiSn T6ng cong ty phat trien khu cong nghiep
Cac nha cung cfrp khac
CQng

sa cuai narn
12.991.787.348

sa dAu nam
15.670.187.348

2.518.830.800
33.734.745.600
4.381.237.461

2.518.830.800
38.734.745.600

Cac khach hang khac

78.088.236
3.047.000.000
164.251.153

CQng

3.289.339.389

228.088.251
200.000.000
164.548.963
592.637.214

Thu~ va cac khoan phai nQp Nha nmrc

Ban thuyet minh nay la mot b(5phdn hap thanh va phai duoc doc cung vai BaD caD tai chinh

26


CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl!NG DONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAo cAo TAl CHiNH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2016
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)

se phai
s6 dAu Dam

C9ng

tlnrc D9P
troDg Dam
(1.453.128.410)

(28.536.261

Tltui gia tr] gia tang
Cong ty nop thue gia tri gia tang thee phuong
sau:

s6 cu6i Dam
260.424.939

)

42.511.273

(15.012.619)

-

3.837.018.890

Cac loai thue khac

se da

D9P

Cong ty phai nop thue thu nhap doanh nghiep cho cac khoan thu nhap doh thue voi thue su~t 20%.
____

N_a_m
__ D_a-"-y

Nam tnr6'c

T6ng loi nhuan k€ toan tnroc thu€
Cac khoan di~u chinh tang, giam loi nhuan k€
toan d~ xac dinh lei nhuan chiu thu€ thu nhap
doanh nghiep:
Cac khoan tliJu chinh tang
Cac khoan tliJu ehinh giam

(28.059.138.320)

(21.674.676.946)

Thu nhap tinh thue
Thu€ su~t thu€ thu nhap doanh nghiep

(28.059.138.320)

(21.674.676.946)

Thu~ thu nh~p doanh

nghi~p


Cdc loai tltui khdc
Cong ty ke khai va nop thee quy dinh.
15.

Phai tra nglfOi lao d9Dg
Quy hrong cua Cong ty diroc xac dinh nhir sau:
• Quy ti~n IU'Cmgtai nha may Bien Hoa I duoc trfch dua van s6 luong thanh pham san xu~t va dll
dUQ'CHOi dong quan tri thong qua, cu th~ nhu sau:

Ban thuyet minh nay la mot b(i phdn hap thanh va phdi OU(JCO()C cung voi Baa cao tat chlnh

27


CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U

xAY

Dl/NG eONG

NAI

Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Haa 1, TP. Bien Haa, tinh D6ng Nai
BAa cAa T AI CHINH
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)

24.000 VND/t~n
2
2.800 VND/m


Bao hi~m y t~
Bao hi~m th~t nghiep

228.742.453

270.635.536

76.298.831

94.191.271

Kinh phi cong doan

C6 tire, loi nhuan phai tra
Lai yay phai tra
Chi phi sua chfra du

cang(')

27.263.285.675

27.263.285.675

4.800.000.000

9.600.000.000

32.973.855.900



17.

Yay

17a. Vay va n(J'tllUe titi chink ngiin lum
S& cu&i nam

S& d~u nam

Yay ng~n han ngan hang

Vay Ngdn hang thuong mai c6 phdn Cong thuong
Viet Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (i)

(i)

69.881.771.310

Yay dai han d~n han tra (xem thuyet minh s5
V.18b)

15.000.000.000

30.000.000.000

CQng

15.000.000.000


So diiu narn

se ti~n yay
phat sinh trong

K~t chuyen tir
yay va nQ'dai
hl,ln

nam

se

ti~n yay dli tra
trong nam

se cu6i

nam

Yay ngan han

ngan hang

69.881.771.310

14.386.192.882

-



Ky han thanh toan cac khoan yay dai han nhir sau:
Tir I nam tro xuong
Tren I narn d~n 5 nam
Tren 5 narn

S& cu&i Dam
30.000.000.000
330.000.000.000
199.569.826.807

S& diu Dam
30.000.000.000
330.000.000.000
199.569.826.807

C


CONG TV CO PHAN TAM Lc;YPV~T L1~U xAY Dl/NG f)ONG NAI

s6 4, Khu
BAo cAo TAl CHlNH
Dia chi: Duong

c6ng nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (tiep theo)

Thang duovBn
cB phAn
76.737.250.400

VBn dAu nr cua
chu SO'htru

272.236.470.000

S6 du d§u narn truce
Loi nhuan trong narn

-

truce

SB duocuBi narn trutrc

phan phBi
(273.333.152.325)

CQng
98.334.772.076

(86.931.694.515)
.1360.264.846.841)

(86.931.694.515)
11.403.077 )561

(360.264.846.841)
(28.059.138.320)
(388.323.985.161)

11.403.077.561
(28.059.138.320)
(16.656.060.760)
/.",j"

19b. Chi Iii! vt5n gop cua chu sO-hliu

19c.

,

T6ng cong ty cong nghiep xi rnang Viet Nam
Ong Nguyen Cong Ly
Cac c6 dong khac

27.223.647
27.223.647

sa d~u nam

27.223.647
27.223.647

27.223.647
27.223.647

27.223.647
27.223.647
27.223.647

afii

S6 IUQngc6 phieu duoc mua lai
C6 phieu ph6 thong

C6 phieu

U'U

am

S6 IUQngc6 phieu dang luu hanh
C6 phieu ph6 thong

C6 phieu

20b. Ngoai t~ cdc loai

sa cuai
Dollar My (USD)
Euro (EUR)

20c.

N(1

nam

sa d~u nam

44,02
373,95

44,02
373,86

kh» itili itii xu Iy

Cac khoan no cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2015 la 39.460.608 VND (narn tnroc la
39.460.608 VND) dii duoc x6a s6 do cac khoan no nay khong c6 kha nang thu h6i.
Ban thuyet minh nay la mot b9 phdn hop thanh va phai duoc doc cung vai Baa cao tai chinh

30


--~------------------------I~

662.212.292
71.484.634.213

40.359560.460

Doanh thu ban hang h6a
Doanh thu ban t§m lop
Doanh thu gia cong Xi mang
Doanh thu ban thanh ph§.m khac
Doanh thu cung dp

dich

Vl,l

C

Nam trurrc
3.451.159

Gia v6n thanh pham khac
Gia v6n ban v~t ill
c