BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƢỢC KIỂM TOÁN
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ SONADEZI
CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ SONADEZI
Tầng 8, Tòa nhà Sonadezi, Số 01, Đường số 1, KCN Biên Hòa 1, P. An Bình, Tp. Biên Hòa, T. Đồng Nai
MỤC LỤC
Trang
1.
MỤC LỤC
2.
BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
3.
BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP
4.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƢỢC KIỂM TOÁN
1
2-5
6
BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Dịch Vụ Sonadezi (“Công ty”) trình bày báo cáo của mình cùng với báo
cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 bao gồm báo cáo tài chính của
Công ty Cổ phần Dịch Vụ Sonadezi và báo cáo tài chính của Công ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Bảo Vệ
Sonadezi (Công ty con) (gọi chung là Tập đoàn) đã được kiểm toán.
KHÁI QUÁT VỀ TẬP ĐOÀN
Công ty Cổ phần Dịch Vụ Sonadezi hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4703000382 do
Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp lần đầu vào ngày 15 tháng 5 năm 2007.
Trong quá trình hoạt động Công ty đã được Sở kế hoạch và Đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp các Giấy chứng nhận
đăng ký kinh doanh thay đổi cụ thể như sau:
-
Thay đổi lần thứ hai ngày 02/11/2007 về việc thay đổi cổ đông sáng lập từ Công ty Chế Biến Thực Phẩm
Số Một thành Công ty Cổ phần Sonadezi Châu Đức;
-
Thay đổi lần thứ ba ngày 09/01/2008 về việc thay đổi chức danh Tổng Giám đốc từ Bà Đỗ Thị Thu Hằng
thành Bà Lương Minh Hiền;
-
Thay đổi lần thứ tư ngày 18/5/2009 về việc thay đổi ngành nghề kinh doanh theo mã số doanh nghiệp:
3600890938;
-
Thay đổi lần thứ năm ngày 10/11/2009 về việc thay đổi số cổ phần và giá trị vốn cổ phần đã góp;
5.000.000.000
10,00%
Công ty Cổ phần Sonadezi Long Thành
Công ty Cổ phần Phát Triển Đô Thị Công
Nghiệp Số 2
250.000
2.500.000.000
5,00%
250.000
2.500.000.000
5,00%
Công ty Cổ phần Sonadezi Châu Đức
150.000
1.500.000.000
3,00%
Công ty TNHH Dịch Vụ Quảng Cáo C.M.N
Công ty TNHH Một thành viên Xây Dựng Cấp
Công ty Cổ phần Sonadezi An Bình
Công ty Cổ phần Công trình giao thông Đồng
Nai
100.000
1.000.000.000
2,00%
100.000
1.000.000.000
2,00%
Các cổ đông còn lại
2.200.000
22.000.000.000
44,00%
Cộng
5.000.000
50.000.000.000
Mã số thuế
: 3600890938
Ngành nghề kinh doanh của Tập đoàn theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thay đổi lần thứ bảy
ngày 04 tháng 07 năm 2011 bao gồm: Xử lý các loại nước thải và chất thải (sinh hoạt, công nghiệp nguy hại
và đô thị); Thu gom, phân loại, đóng gói và vận chuyển chất thải, rác thải; Dịch vụ tư vấn kỹ thuật về môi
trường và tài nguyên; Tư vấn, mua bán, trồng và chăm sóc cây xanh, thảm cỏ; Kinh doanh nhà hàng.
Công ty con
Trong năm và tại thời điểm lập báo cáo này, Công ty Cổ phần Dịch vụ Sonadezi có một (01) công ty con là
Công ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Bảo Vệ Sonadezi.
Công ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Bảo Vệ Sonadezi được thành lập bởi Công ty Cổ phần Dịch Vụ
Sonadezi.
Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của công ty con này là 2.000.000.000 đồng.
Ngành nghề kinh doanh của công ty con theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là Kinh doanh dịch vụ bảo
vệ.
Trụ sở chính của công ty con này đặt tại số 22B đường 3A, khu công nghiệp Biên Hòa II, thành phố Biên Hòa,
tỉnh Đồng Nai.
TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Tình hình tài chính hợp nhất tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết quả hoạt động kinh doanh hợp
nhất và lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày của Tập đoàn được trình bày trong
báo cáo tài chính hợp nhất đính kèm báo cáo này (từ trang 7 đến trang 35).
SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN
Ban Tổng Giám đốc Tập đoàn khẳng định không có sự kiện quan trọng nào xảy ra sau ngày 31 tháng 12 năm
2013 cho đến thời điểm lập báo cáo này cần thiết phải có các điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong báo cáo
tài chính hợp nhất.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Ban Tổng Giám đốc của Tập đoàn trong năm và vào ngày lập báo cáo
này gồm:
Hội đồng quản trị
Ông Phạm Anh Tuấn
Thành viên
Bổ nhiệm ngày 24/04/2007
Ông Bạch Văn Hiền
Thành viên
Bổ nhiệm ngày 24/04/2007
Ông Lê Anh Hoàn
Thành viên
Bổ nhiệm ngày 08/05/2012
3
CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ SONADEZI
Tầng 8, Tòa nhà Sonadezi, Số 01, Đường số 1, KCN Biên Hòa 1, P. An Bình, Tp. Biên Hòa, T. Đồng Nai
BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo)
Ban kiểm soát
Bà Phạm Thị Hồng
Trưởng ban
Miễn nhiệm ngày 16/04/2013
Ông Nguyễn Duy Hoàng
Phó Tổng Giám đốc
Bổ nhiệm ngày 01/11/2010
Ban Tổng Giám đốc
Người đại diện theo pháp luật của Tập đoàn là Tổng Giám đốc.
KIỂM TOÁN VIÊN
Công ty TNHH Kiểm toán FAC đã kiểm toán báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31
tháng 12 năm 2013 của Tập đoàn, FAC bày tỏ nguyện vọng tiếp tục được chỉ định là kiểm toán viên độc lập
của Tập đoàn.
CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Ban Tổng Giám đốc Tập đoàn chịu trách nhiệm lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung
thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhất, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và lưu chuyển tiền tệ hợp
nhất của Tập đoàn trong từng năm tài chính. Trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Tổng Giám
đốc cần phải:
●
Chọn lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;
●
Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;
●
Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trình
trong báo cáo tài chính hợp nhất;
______________________________
Lƣơng Minh Hiền
Tổng Giám đốc
Đồng Nai, ngày 24 tháng 3 năm 2014
5
Số: 028/2014/BCTC-FAC
BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP
Kính gửi :
Các cổ đông, Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc
Công ty Cổ phần Dịch Vụ Sonadezi
Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo của Công ty Cổ phần Dịch Vụ Sonadezi và Công
ty con (sau đây được gọi chung là “Tập đoàn”), được lập ngày 24 tháng 3 năm 2014, từ trang 7 đến trang 35,
bao gồm Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, Báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Thuyết minh
báo cáo tài chính hợp nhất.
Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc
Ban Tổng Giám đốc Tập đoàn chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính
hợp nhất của Tập đoàn theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp
lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban
Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất không có
sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.
Trách nhiệm của Kiểm toán viên
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán.
Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 3 năm 2014
Nguyễn Xuân Dũng - Kiểm toán viên
Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề
kiểm toán số 1494-2013-099-1
6
CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ SONADEZI
Tầng 8, Tòa nhà Sonadezi, Số 01, Đường số 1,
KCN Biên Hòa 1, P. An Bình, Tp. Biên Hòa, T. Đồng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Mẫu B 01-DN/HN
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013
Đơn vị tính: VND
TÀI SẢN
A - TÀI SẢN NGẮN HẠN
Mã
số
100
I.
1.
Trả trước cho người bán
Phải thu nội bộ ngắn hạn
Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng
xây dựng
Các khoản phải thu khác
Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi
130
131
132
133
5.
6.
IV. Hàng tồn kho
1. Hàng tồn kho
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
V.
1.
2.
3.
4.
5.
Tài sản ngắn hạn khác
Chi phí trả trước ngắn hạn
Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ
Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước
Giao dịch mua bán lại trái phiếu chính phủ
IV. 7
31/12/2013
01/01/2013
50.501.298.524
94.772.680.275
3.705.876.675
3.083.135.991
622.740.684
4.981.691.249
1.944.440.929
3.037.250.320
-
-
39.146.675.323
7.776.068.556
2.637.053.677
-
82.096.265.349
8.863.400.833
863.423.400
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo)
Mẫu B 01-DN/HN
TÀI SẢN
B - TÀI SẢN DÀI HẠN
Mã
số
31/12/2013
01/01/2013
200
109.204.477.109
73.381.600.792
-
-
84.243.182.266
37.413.095.332
51.855.146.062
(14.442.050.730)
1.824.044.843
1.609.208.543
214.836.300
899.846.758
899.846.758
-
269
-
-
270
159.705.775.633
168.154.281.067
I.
1.
2.
3.
4.
5.
Các khoản phải thu dài hạn
Phải thu dài hạn của khách hàng
Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc
224
225
226
227
228
229
230
2.
3.
4.
III. Bất động sản đầu tƣ
Nguyên giá
Giá trị hao mòn lũy kế
IV.
1.
2.
3.
4.
Các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn
Đầu tư vào công ty con
Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh
Đầu tư dài hạn khác
Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn
250
IV. 9
IV. 10
IV. 11
IV. 12
IV. 13
8
CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ SONADEZI
Tầng 8, Tòa nhà Sonadezi, Số 01, Đường số 1,
KCN Biên Hòa 1, P. An Bình, Tp. Biên Hòa, T. Đồng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo)
Mẫu B 01-DN/HN
NGUỒN VỐN
Mã
số
Thuyết
minh
31/12/2013
314
315
316
317
49.613.669.721
25.765.071.850
9.875.121.982
378.386.867
471.602.722
4.387.767.398
221.613.217
-
82.345.294.512
59.639.733.624
4.582.372.743
8.319.087.978
470.432.309
5.336.540.372
777.960.591
-
4.480.843.506
4.033.262.179
-
647.202.771
2.571.964.124
-
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Nợ dài hạn
Phải trả dài hạn người bán
Phải trả dài hạn nội bộ
Phải trả dài hạn khác
Vay và nợ dài hạn
Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
Dự phòng trợ cấp mất việc làm
Dự phòng phải trả dài hạn
Doanh thu chưa thực hiện
Quỹ phát triển khoa học và công nghệ
IV. 19
IV. 20
IV. 21
IV. 22
IV. 23
400
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Thặng dư vốn cổ phần
Vốn khác của chủ sở hữu
Cổ phiếu quỹ
Chênh lệch đánh giá lại tài sản
430
432
433
-
-
439
-
-
440
159.705.775.633
168.154.281.067
C - LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
Báo cáo này phải được đọc cùng với Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất
IV. 24
IV. 24
IV. 24
IV. 24
Dollar Mỹ (USD)
Dự toán chi sự nghiệp, dự án
31/12/2013
01/01/2013
258,47
-
258,47
-
Đồng Nai, ngày 24 tháng 3 năm 2014
___________________
Đặng Hải Bằng
Ngƣời lập biểu
___________________
Huỳnh Phú Hào
Kế toán trƣởng
Báo cáo này phải được đọc cùng với Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất
________________________
Lƣơng Minh Hiền
Tổng Giám đốc
10
118.762.110.732
101.964.607.218
2.
Các khoản giảm trừ doanh thu
02
V. 1
-
-
3.
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10
V. 1
118.762.110.732
101.964.607.218
4.
Giá vốn hàng bán
7.
Chi phí tài chính
Trong đó: chi phí lãi vay
22
23
V. 4
6.308.143.806
6.150.507.035
10.090.041.058
8.167.986.997
8.
Chi phí bán hàng
24
-
-
9.
Chi phí quản lý doanh nghiệp
Chi phí khác
32
V. 7
2.322.197.242
1.439.878.916
13.
Lợi nhuận khác
40
(224.534.010)
(1.121.881.343)
14.
Phần lãi hoặc lỗ trong Công ty liên kết, liên doanh 45
-
-
15.
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
60
16.494.887.660
15.166.093.746
18.1. Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số
61
-
-
18.2. Lợi nhuận sau thuế của cổ đông của công ty mẹ
62
16.494.887.660
15.166.093.746
3.299
3.033
18.
Báo cáo này phải được đọc cùng với Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất
Tổng Giám đốc
12
CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ SONADEZI
Tầng 8, Tòa nhà Sonadezi, Số 01, Đường số 1,
KCN Biên Hòa 1, P. An Bình, Tp. Biên Hòa, T. Đồng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Mẫu B 03-DN/HN
BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
(Theo phƣơng pháp gián tiếp)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Đơn vị tính: VND
CHỈ TIÊU
I.
Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1.
2.
3.
Lợi nhuận trước thuế
Điều chỉnh cho các khoản:
01
17.485.177.355
16.023.735.891
02 IV. 8,9
03
04
05
06 V. 4
3.205.686.166
(28.972.955)
(1.872.831.698)
6.142.989.168
4.053.648.590
72.440.636
469.929
(1.501.580.292)
8.167.986.997
08
09
10
11
12
13
(2.357.275.177)
(3.031.613.869)
22
-
-
23
-
-
24
25
26 IV. 11
7.000.000.000
-
27 V. 3
1.885.999.698
2.364.848.168
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ hợp nhất (tiếp theo)
Mẫu B 03-DN/HN
CHỈ TIÊU
Mã
số
Thuyết
minh
Năm 2013
Năm 2012
-
-
32
33 IV. 14,21
34 IV. 14,21
35
36
64.682.814.716
(77.557.476.490)
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi
ngoại tệ
61
-
(469.929)
Tiền và tƣơng đƣơng tiền cuối năm
70 IV. 1
3.705.876.675
4.981.691.249
III. Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn
vốn chủ sở hữu
2. Tiền chi trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua
lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành
3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
4. Tiền chi trả nợ gốc vay
5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính
6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
31
Đồng Nai, ngày 24 tháng 3 năm 2014
ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Bảo Vệ Sonadezi (gọi chung là Tập đoàn).
I.
THÔNG TIN VỀ TẬP ĐOÀN
1.
Công ty mẹ
Công ty Cổ phần Dịch Vụ Sonadezi hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4703000382 do Sở
Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp lần đầu vào ngày 15 tháng 5 năm 2007.
Trong quá trình hoạt động Công ty đã được Sở kế hoạch và Đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp các Giấy chứng nhận
đăng ký kinh doanh thay đổi cụ thể như sau:
Thay đổi đăng ký kinh doanh
Số Giấy chứng nhận
Ngày cấp
Thay đổi cổ đông sáng lập từ Công ty Chế Biến Thực Phẩm Số
Một thành Công ty Cổ phần Sonadezi Châu Đức
4703000382
02/11/2007
Thay đổi chức danh Tổng Giám đốc từ Bà Đỗ Thị Thu Hằng
thành Bà Lương Minh Hiền
4703000382
11/10/2013
Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: 50.000.000.000 VND
Ngành nghề kinh doanh của Tập đoàn theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thay đổi lần thứ bảy
ngày 04 tháng 07 năm 2011 bao gồm: Xử lý các loại nước thải và chất thải (sinh hoạt, công nghiệp nguy hại và
đô thị); Thu gom, phân loại, đóng gói và vận chuyển chất thải, rác thải; Dịch vụ tư vấn kỹ thuật về môi trường và
tài nguyên; Tư vấn, mua bán, trồng và chăm sóc cây xanh, thảm cỏ; Kinh doanh nhà hàng.
Trụ sở chính của Công ty đặt tại tầng 8, tòa nhà Sonadezi, số 01, đường số 1, khu công nghiệp Biên Hòa 1,
phường An Bình, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai.
Số lượng cán bộ và nhân viên của Tập đoàn tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 là: 263 người (ngày 31 tháng 12
năm 2012: 237 người).
2.
Công ty con đƣợc hợp nhất
Trong năm và cho đến thời điểm lập báo cáo tài chính hợp nhất này, Công ty có công ty con là Công ty TNHH
Một Thành Viên Dịch Vụ Bảo Vệ Sonadezi với tỷ lệ sở hữu là 100% vốn điều lệ của Công ty con.
Công ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Bảo Vệ Sonadezi được thành lập bởi Công ty Cổ phần Dịch Vụ
Sonadezi, trụ sở chính tại số 22B đường 3A, Khu công nghiệp Biên Hòa II, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai.
Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế số 3601635899 ngày 29 tháng 4
năm 2009 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp.
Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của công ty con này là 2.000.000.000 đồng.
Ngành nghề kinh doanh của công ty con theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là Kinh doanh dịch vụ bảo vệ.
Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng Báo cáo tài chính
14
CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ SONADEZI
Tầng 8, Tòa nhà Sonadezi, Số 01, Đường số 1,
Thành viên
Bổ nhiệm ngày 16/04/2013
Ông Vũ Trọng Dũng
Thành viên
Bổ nhiệm ngày 24/04/2007
Ông Phạm Anh Tuấn
Thành viên
Bổ nhiệm ngày 24/04/2007
Ông Bạch Văn Hiền
Thành viên
Bổ nhiệm ngày 24/04/2007
Ông Lê Anh Hoàn
Thành viên
Bổ nhiệm ngày 08/05/2012
II.
-
Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 02 năm 2005 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt
Nam (Đợt 4); và
-
Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt
Nam (Đợt 5).
Ban Tổng Giám đốc Tập đoàn đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt
Nam và Chuẩn mực kế toán hiện hành trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất của năm tài chính
kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013.
3.
Hình thức sổ kế toán áp dụng
Hình thức sổ kế toán áp dụng được đăng ký của Tập đoàn là nhật ký chung.
4.
Năm tài chính
Năm tài chính của Tập đoàn bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm.
5.
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND).
Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng Báo cáo tài chính
Thay đổi chính sách kế toán
Các chính sách kế toán của Tập đoàn sử dụng để lập các báo cáo tài chính hợp nhất được áp dụng nhất quán
với với các chính sách đã được sử dụng để lập các báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày
31 tháng 12 năm 2012, ngoại trừ các thay đổi về chính sách kế toán liên quan đến các nghiệp vụ sau:
Ngày 25 tháng 4 năm 2013, Bộ tài chính ban hành thông tư số 45/2013/TT-BTC hướng dẫn chế độ quản lý, sử
dụng và trích khấu hao tài sản cố định. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng 06 năm 2013 và
áp dụng từ năm tài chính năm 2013.
2.
Tiền và tƣơng đƣơng tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu
tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một
lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi.
3.
Các khoản phải thu thƣơng mại và phải thu khác
Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu từ
khách hàng và phải thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi.
Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Tập đoàn dự kiến không có khả
năng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chi phí
quản lý doanh nghiệp trong năm.
4.
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiện hiện
tại và giá trị thuần có thể thực hiện được.
6.
Tài sản cố định vô hình
Tài sản cố định vô hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế.
Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản
vào sử dụng như dự kiến. Các chi phí nâng cấp và đổi mới tài sản cố định vô hình được ghi tăng nguyên giá của
tài sản và các chi phí khác được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phát sinh. Khi tài sản
cố định vô hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị khấu hao lũy kế được xóa sổ và các khoản lãi lỗ
phát sinh do bán hoặc thanh lý tài sản được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm.
7.
Khấu hao tài sản cố định
Tài sản cố định hữu hình và vô hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu
dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 của Bộ
trưởng Bộ Tài chính. Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau:
8.
-
Nhà cửa, vật kiến trúc
04-20 năm
-
Máy móc và thiết bị
Phương tiện vận tải
Thiết bị, dụng cụ quản lý
10. Chi phí đầu tƣ xây dựng cơ bản
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang bao gồm chi phí liên quan trực tiếp đến việc đầu tư các dự án, xây dựng các
hạng mục công trình mà chưa hoàn thành tại ngày lập báo cáo tài chính hợp nhất, như chi phí giao thầu xây
dựng, chi phí khảo sát, thiết kế và các chi phí khác.
Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng Báo cáo tài chính
17
CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ SONADEZI
Tầng 8, Tòa nhà Sonadezi, Số 01, Đường số 1,
KCN Biên Hòa 1, P. An Bình, Tp. Biên Hòa, T. Đồng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
Mẫu B 09-DN/HN
11. Chi phí trả trƣớc
Chi phí trả trước bao gồm các chi phí trả trước ngắn hạn hoặc chi phí trả trước dài hạn trên Bảng cân đối kế
toán hợp nhất và được phân bổ trong khoảng thời gian trả trước của chi phí tương ứng với các lợi ích kinh tế
được tạo ra từ các chi phí này.
Chi phí công cụ, dụng cụ xuất dùng với giá trị lớn được hạch toán vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần
24 tháng vào kết quả hoạt động kinh doanh.
12. Đầu tƣ dài hạn khác và dự phòng giảm giá đầu tƣ tài chính
Đầu tư dài hạn khác được ghi nhận theo giá mua thực tế.
Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính được lập cho việc giảm giá trị của các khoản đầu tư có thể chuyển nhượng
được trên thị trường vào ngày kết thúc kỳ kế toán theo hướng dẫn của Thông tư 228/2009/TT-BTC ngày 7 tháng
-
Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các nhà đầu tư sau khi được Đại hội
đồng cổ đông thông qua và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ của các Công ty trong Tập
đoàn và các quy định của pháp luật Việt Nam.
16. Thuế thu nhập doanh nghiệp
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại.
Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Thuế thu nhập hiện hành là số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp tính trên thu nhập chịu thuế và thuế suất
thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng tại ngày cuối kỳ.
Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập
phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu
nhập hiện hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu.
Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng Báo cáo tài chính
18
CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ SONADEZI
Tầng 8, Tòa nhà Sonadezi, Số 01, Đường số 1,
KCN Biên Hòa 1, P. An Bình, Tp. Biên Hòa, T. Đồng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
Mẫu B 09-DN/HN
Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
-
Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn đáng kể liên
quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo. Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế
toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày
cuối kỳ.
-
Tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Tập đoàn có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ
giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn. Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi
suất từng kỳ. Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cổ đông được quyền nhận cổ tức hoặc các
bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn.
18. Công cụ tài chính
Ghi nhận ban đầu và trình bày
Tài sản tài chính
Theo Thông tư 210/2009/TT-BTC, tài sản tài chính được phân loại một cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh
trong báo cáo tài chính thành tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh, các khoản cho vay và phải thu, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn và tài sản tài chính giữ
sẳn sàng để bán. Tập đoàn quyết định phân loại các loại tài sản tài chính này tại thời điểm ghi nhận lần đầu.
Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài chính được xác định theo nguyên giá cộng với chi phí giao dịch trực
tiếp liên quan đến việc phát hành.
Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng Báo cáo tài chính
19
1.
Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền
31/12/2013
Tiền mặt tại quỹ
2.
01/01/2013
3.629.225
12.190.755
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền (tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn tính
đến ngày đáo hạn dưới 3 tháng )
3.702.247.450
1.932.250.174
-
3.037.250.320
Cộng
3.705.876.675
127.438.621
382.645.000
Phải thu của khách hàng
Công ty TNHH Nestle Việt Nam
Công ty Cổ phần Sonadezi Long Bình
Phòng tài nguyên môi trường huyện Thống Nhất
Tổng Công ty Phát Triển Khu Công Nghiệp - Xí nghiệp Dịch Vụ
Khu Công Nghiệp Giang Điền
Công ty TNHH Tiên Triết
Công ty Cổ phần Sonadezi Long Thành
14.744.400
90.079.025
18.261.100
112.055.500
13.532.248
Các khách hàng khác
3.612.436.684
3.479.848.829
Cộng
71.789.790
-
Công ty Cổ phần Xây Dựng Số 2 Đồng Nai
440.704.000
-
-
Công ty Cổ phần Sonadezi Châu Đức
931.455.762
-
-
Các nhà cung cấp khác
435.366.482
-
200.891.087
791.633.610
37.960.909
107.922.042
14.540.000
Công ty Cổ phần Sonadezi Long Thành
3.500.000.000
-
Chi phí hỗ trợ các hộ dân bị ảnh hưởng trên lưu vực Bà Chèo
1.750.000.000
-
Công ty TNHH Tiên Triết
-
5.445.000
Phải thu lãi tiền gửi có kỳ hạn
-
25.221.315
01/01/2013
Nguyên liệu, vật liệu tồn kho
787.394.101
808.588.854
Công cụ, dụng cụ trong kho
37.258.575
36.847.411
Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang
6.107.614.150
6.403.704.055
Cộng
6.932.266.826
7.249.140.320
-
Công ty Cổ phần Tư Vấn Thiết Kế và Xây Lắp Điện
-
Trả trước cho các nhà cung cấp hàng hóa, dịch vụ phục vụ cho
hoạt động kinh doanh
4.
31/12/2013
Hàng tồn kho
Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng Báo cáo tài chính
21
CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ SONADEZI
Tầng 8, Tòa nhà Sonadezi, Số 01, Đường số 1,
KCN Biên Hòa 1, P. An Bình, Tp. Biên Hòa, T. Đồng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
Mẫu B 09-DN/HN
7.
8.
Tài sản ngắn hạn khác
tải,
truyền dẫn
Thiết bị, đồ
dùng quản lý
30.547.139.257
14.283.299.955
3.687.403.140
2.127.559.408
50.645.401.760
1.212.787.074
-
372.002.737
-
1.584.789.811
222.347.009
1.538.888.700
138.780.323
376.033.628
-
-
514.813.951
4.323.744.818
1.954.639.368
4.086.145.942
2.068.718.065
1.250.389.091
501.474.324
1.601.332.089
173.082.086
11.261.611.940
4.697.913.843
(120.374.139)
6.158.010.047
(795.394.846)
thông tư số
45/2013/TT-BTC
ngày 25/4/2013
Tại 31/12/2013
Trong đó đã hết
khấu hao nhưng
còn sử dụng
Hao mòn lũy kế
Tại 01/01/2013
Trích khấu hao
Chuyển sang công
cụ dụng cụ theo
thông tư số
45/2013/TT-BTC
ngày 25/4/2013
Tại 31/12/2013
Giá trị còn lại
Tại 01/01/2013
Tại 31/12/2013
9.
Tổng cộng
Tăng, giảm tài sản cố định vô hình
Tài sản cố định vô hình là phần mềm máy vi tính.
Nguyên giá
Hao mòn lũy kế
50.726.880
96.936.120
31/12/2013
01/01/2013
-
-
10. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Mua sắm tài sản cố định
Xây dựng cơ bản dở dang
46.733.150.814
2.921.882.718
- Khu xử lý chất thải Quang Trung, huyện Thống Nhất
46.733.150.814
2.921.882.718
Cộng
46.733.150.814
-
-
700.000
7.000.000.000
Cổ phiếu Công ty Cổ phần Sonadezi Long Bình
(mệnh giá 10.000 VND)
804.290
20.137.250.000
804.290
20.137.250.000
Góp vốn điều lệ thành lập Công ty Công ty Cổ
phần Xăng dầu Vĩnh Phú (chiếm 27,27% vốn
điều lệ)
Cộng
3.000.000.000
3.000.000.000
23.137.250.000
899.846.758
31/12/2013
01/01/2013
Tiền đặt cọc thuê văn phòng
214.836.300
-
Cộng
214.836.300
-
Số dư tại 01/01
Phát sinh trong năm
Kết chuyển vào chi phí sản xuất kinh doanh trong năm
13. Tài sản dài hạn khác
Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng Báo cáo tài chính
23
Copyright: Tài liệu đại học ©