Cong ty TNHH Kiim todn va Tu' van Chuan Virt (VIErVALUES)
Cong ty Thanh vien clia Reanda International
Dia chi dang IcY: 33 Phan Van Khoe, phuang 13, qUl;in 5, HCM
T/1l sa van phong tai Tp.HCM: 321 8-C Dew Duy Anh; P.9, Q. PhU Nhudn; HCM
Tel:+84 (8) 39990091-971
Fax: + 84 (8) 39990090
Email: infoUiJ,vietvalues.com 1 Website: www. vietvalues.com
IIII
VIErVALUES
IIII
Mang tri thtrc phuc
V(J
khach hang
BAo cAo TAl CHINH DA KIEM ToAN (HQP NHAT)
CHO NAM TAl CHiNH KiT THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2011
"
;t:1
.c.'
CONG TY CO PHAN DICH
VU• BEN THANH
•
CONG TV CO PHAN DICH V{) BEN THANH
Bao cao cua H(>i dang Quan tri
Cho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 II
BAo cAo CUA HOI DONG QUA.N TRl
Hoi dong quan tri Cong ty C6 phan Dich Vl,l B~n Thanh (sau day goi t~t la "Cong ty") d~ trinh Bao cao
nay cung voi Bao cao tai chinh hop nh~t cho nam tai chinh k~t ngay 31 thang 12 narn 20 II da duoc
ki~m toan cua Cong ty.
1.
Khai quat chung v~ Cong ty
1.1
Cong ty me
Cong ty C6 phan Dich vu B~n Thanh (ten giao djch la: Ben Thanh Services Joint Stock Company) la
doanh nghiep diroc thanh I~p duoi hinh thirc chuyen th~ doanh nghiep nha nuoc thanh Cong ty C6 ph~n
theo Quyet djnh s6 3127/QU-UB ngay 16 thang 07 narn 2007 cua Uy ban Nhan dan thanh pho H6 Chi
Minh.
Cong ty hoat dong theo Gi~y chirng nhan dang ky kinh doanh s6 0305246978 do So' K~ hoach va U~u
nr thanh ph6 H6 Chi Minh cfrp I~n d~u ngay 04 thang 10 nam 2007 va da dang ky thay d6i I~n 06 ngay
10 thang 05 nam 2010.
: 31.507.470.000
V6n di~u 1~
d6ng.
may
Ty If SO'
ltiiu
.~
55,00%
Cong ty lien doanh, lien k~t
Nganli ngh; kinh
Ty If SO'
doanh chinlt
Iuiu
Ten ciing ty
Dia chi
Cong ty C6 phan Giao nhan Ben
Thanh
45/4 Nguyen Thai HQC,
phuong C~u Ong Lanh,
quan I, Tp. H6 Chi Minh.
dQng
2.1
Tru sO'chinh hoat dQng
Dia chi
: 45/4 Nguyen Thai HQC, phuong C~u Ong Lanh, quan I, Tp. H6 Chi Minh.
Dien thoai
: +84 (8) - 3920 8804
Fax
: +84 (8) - 3920 8794
Ma s6 thue
:0305246978
2
CO G TV CO PHA
DICH
vu BEN THA
ha hang B~n Thanh
Dia chi: 21-23-25-27
3.
Dakao, quan 1, Tp. HCM;
Ton Th§t Hiep, phuong B~n Nghe, quan I, Tp, HCM.
Nganh nghe hoat dQng
Mua ban cac mat hang gia dung, hrong thuc, thuc pham, lam thuy hai san, hang thu cong my ngh~,
hang tieu thu cong nghiep, may moc thi~t b] phu tung v~t tu nganh cong nong nghiep, hoa chat,
nguyen v~t lieu nganh xay dung, hang trang tri noi th§t, lurong lieu, hoa tuoi, hoa kho, hoa nlwa,01
niI trang yang, bac, da quy, van hoa pharn (tnr bang dia nhac, hinh), van phong pham, quan ao, giay
dep, my pharn, hoa my pham, nrou bia, ruroc giai khat;
Kinh doanh Iii hanh nQi dia, quoc t~;
Kinh doanh khach san, nha hang an uong;
Kinh doanh khu vui choi giai tri (khong kinh doanh khach san, nha hang, khu vui choi tai tru so
cong ty);
Kinh doanh v~n tai hang bang 0
to, bang
ducng thLIY nQi dia;
Kinh doanh v~n tai hanh khach theo tuyen c6 dinh, theo hop dong;
Dich V~Igiao nhan hang hoa;
CONG TV CO PHAN D!CH VI,! BEN THANH
Baa cao cua H(li dong quan trj (tiep theo)
Cho narn tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
Quang cao, nghien cuu thi truong va tharn do du luan;
DiSu hanh tour du lich;
T6 clurc gioi thieu va xuc tien thuong rnai;
Ban Ie may vi tinh, phan mern;
Sira chfra may vi tinh va thi~t bj ngoai vi (tnr gia cong co khi, xi rna dien);
Dai
Iy 0 to con (loai 12 ch6 ng6i
tro xuong);
Ban Ie san pham thuoc la, thuoc lao.
4.
HQi dAng quan tr] va Ban Di~u hanh
4.1
HQi dAng quan tr]
HQi dong quan tri cua Cong ty cho d~n thoi di~m I?p Bao cao nay bao gorn:
va ten
Ba
vs
Thanh vien
ThLIY Hanh
4.2 Ban Ki~m soat
Ban Ki~m scat cua Cong ty cho d~n thai di~m I?p Bao cao nay bao gorn:
H(J
4.3
va 1e,1
Clurc
Vfl
Ba
Lai Thi Thanh Phuong
Truong ban
Ba
Ton Thi Nga
Ph6 T6ng Giarn d6c
Ong
Nguyen Thi Giang
Ph6 T6ng Giarn d6c
Ong
Le Hai Dang
Ph6 T6ng Giarn d6c
Ba
Vo Thuy Hanh
K~ to an truong
Danh gia tinh hinh kinh doanh
K~t qua hoat dong kinh doanh hop nhat va tinh hinh tai chinh cua Cong ty cho narn tai chinh k~t thuc
ngay 31 thang 12 narn 2011 duoc th~ hien trong Bao cao tai chinh hop nh,1t tir trang 07 d~n trang 29.
4
vu
Iy tinh hinh tai chinh hop nhat, k€t qua hoat dong kinh doanh hop nh§t va luu chuyen tiSn t~ hop nh§t
cua Cong ty trong tung narn tai ehinh va eho narn tai ehfnh nr k€t thuc ngay 3 I thang 12 narn 20 II.
Trang viec I?p cac Bao cao tai ehinh hop nh§t nay, HQi dong quan tri va Ban DiSu hanh oa:
•
•
•
Chon
Thuc
Cong
trinh
lira cac ehinh
hien cac phan
b6 cac chuan
trong cac Bao
sach k€ to an thich hop va ap dung cac ehfnh sach nay mot each nh§t quan;
dean va cac uoc tinh mQt each than trong;
rnuc k€ toan phai tuan theo trong cac v§n oS trong yeu dLI'Q'econg b6 va giai
cao tai ehfnh;
• Lap bao cao tai ehfnh tren co so' heat dong lien tuc.
Ban 8iSu hanh darn bao rang, Cong ty oa tuan thu cac yeu du neu tren khi I~p cac Bao cao tai ehinh
hop nhk cac s6 k€ roan thieh hop OLI'Q'ehru giu' o§y du o~ phan anh tai b§t ky thoi di~m nao, voi nurc
dQ ehinh xac hop Iy tinh hinh tai ehinh cua Cong ty va cac Bao cao tai ehinh hop nh§t diroc I?p tuan thu
cac Chu§n muc va Ch€ oQ k€ toan doanh nghiep Viet Nam hien hanh.
-
I
,
.\
Cong ty TNlll/ Kiim toan va t» van Chunn n« (VIErvAwESj
COng ty Thanh vren cua Reanda International
Dia chi diing kf: 33 Phan Van Kboe, phur'mg 13, qudn 5, HCM
Trtj sa van phong tai Tp.HCM: 321 B-C DilO Duy Anh, phur'mg 9, Q. Phit Nhudn, HCM
Tel 84 (8) 39990091-97
Fax: +84 (8) 39990090
Email:
Website:www.vietvalues.com
se.
IIREANDA
2082/12/BCKT/AUD.VVALUES
BAo cAo KIEM ToAN
VE BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT
CHO NA.M TAl CHiNH KET THUC NGAy 31 THANG 12 NA.M 2011
Kinh giii:
nor
DONG QuAN TRJ VA BAN DIEU HANH
Theo y ki~n chung toi, Bao cao tai chinh hop nh~t da phan anh trung thirc va hop ly, xet tren cac khia canh
trong y~u, tinh hinh tai chinh hop nh~t cua Cong ty C6 ph~n Djch vu B~n Thanh tai thai di~m ngay 31
thang 12 nam 2011, cling nhir k~t qua hoat d('>ngkinh doanh hop nh~t va cac luong hru chuyen tien t~ hop
nh~t trong nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011 cua Cong ty C6 phan Dich vu B~n Thanh,
diroc I~p phu hop voi chuan mire, ch~ d('>k~ toan Vi~t Nam hien hanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan.
Tp.
H6
Chi Minh, ngay
12 thdng 03 nam 2012.
•.•......
Ths. Nguy~n Thanh HAng - Ki~m toan vien
Chung chi KTV s6: 15121KTV
Noi nhan:
•
Nhu tren.
•
Luu VIErVALUES
VIEr VALUEi' - Mang tri thuc phuc
6
V1f
khach hang - VIErvALuEi'
110
A-
III
I.
112
120
121
129
130
I.
TAl SAN NGAN H~N
Ti~n va cac khoan tuong dunng ti~n
Thuy~t
minh
3
5.1
se afiu
S6 eu6i narn
4
5
1.884.310.838
2.497.554.157
131
I.
Phai thu cua khach hang
5.2
825.547.127
132
138
2. Tra truck cho nguoi ban
J.
5.3
5.4
689.843.600
924.774.340
760.334.630
173.531.859
2.044.439.197
142
2.
150
V. Hi san ng~n han khac
151
I. Chi phi tra truce ngan han
152
2.
Thu~ gia tri gia tang duoc khau tnr
154
J.
Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mroc
158
4.
Hi san ngan han khac
230
240
241
- Cia tri hao man liiy
1.172.970.628
150.409.747
213.077.680
417.917.874
148.956.606
1.269.747.807
26.791.488.3 I 9
-
810.936.342
28.765.767.872
85.000.000
416.500.000
85.000.000
-
-
5.7
2. Dir phong phai thu dai han kh6 doi
II. Hi san e6 djnh
227
-
Du phong giarn gia hang tfln kha (*)
5.10
5.11
kd
7.864.432.073
(.UI3.46119-1)
10.638.120
16.977.780
116.300.000
(/0.5.66/.880.)
596.010.235
258
3.827.000.000
5.927.000.000
259
3. D§u nr dai han khac
4. Du phong giam gia chirng khoan d§u tu dai han (*)
260
V. Tal san dai han khac
I. 108.218.278
(261.250.000)
1.829.835.301
5.13
1.015.837.624
1.829.835.301
5.14
TONG C
TRA
Q' ng~n han
5.15
S6 cU6i narn
S6 d§u nam
4
5
9.024.104.486
7.183.754.974
6.012.266.216
3.885.326.428
159.164.004
-
1 12.768.900
86.420.198
2.
Phai tra ngiroi lao dQng
1.441.057.500
1.457.369.953
316
6.
Chi phi phai tra
312
7.
Cac khoan phai tra, phai nQP ngan han khac
320
8.
Du phong phai tra ngan han
323
330
Quy khen thuong,
II. NQ' dai han
phuc 19'i
Phai tra dai han khac
5.19
-
Yay va no dai han
3.011.838.270
3.298.428.546
2.990.134.075
2.948.796.100
21.704.195
325.562.747
336
3.
Du phong tro dp mat viec lam
-
Thang du von
NGUONVONCHOsdHITU
5.20
sa hlru
3.
Y6n khac cua chu
4.
Chenh lech ty gia h6i doai
417
5.
Quy d§u tu phat trien
418
6.
Quy du phong tai chinh
419
7.
218.249.710
-
-
sa htru
413
LQI iCH
34.114.660.381
34.114.660.381
c6 phan
416
430
36.273.554.930
36.273.554.930
sa hiru
CUA CO DONG
CONG
42.531.096.811
cAc CHi TIEU NGoAI BANG CAN DOl KE ToAN
Thuyet
Chi tieu
1.
2.
N9' kh6 doi da xu'
S6 cu6i
minh
5.1.2
-
31,115.13
Tp.
H6
30.741.44
Chi Minh, ngay /2 {hang 03 nom 2012
CONG TY
co PHA
OICH
vu BEN
THANH
Dia chi: 45/4 Nguyen Thai Hoc, phirong C§u Ong Lanh, qu~
K~l qua h01l1dong kinh doanh hop nh~t
1, Tp. H6 Chi Minh
Cho nam tai chinh k~l thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
KET
QuA HO~T
D
20
5. LQ·j nhuan
21
6. Doanh thu hoar d(>ng tai ehinh
22
7. Chi phi tai chinh
thu ban hang
thu thuan
va cung dp
Narn trutrc
Narn nay
4
5
68.540.464.568
djch V\I
19.893.042.351
6.3
1.127.480.186
704.736.260
6.4
295.389.149
322.188.080
23.954.183
270.269.311
~
~
djch v\I
-
- Trang do: Chi phi liii vay
23
u:
6.8
2.792.341.725
3.311.181.764
30
10. LQ·j nhuan
31
II.
32
12. Chi phi khac
40
13. LQ·i nhuan
SO
14. PhAn laj ho~c 16 trong
60
IS. Tflng IQ·j nhuan
thue
ban tren
TH! THANH
s6
cd dong
(713.571.011)
2.238.091.829
154.366.284
112.169.847
5.201.047.980
4.932.013.013
1.011.657.784
1.166.314.363
38.159.416
4.243.611.434
cua cong ty me
4' ~
F,
(92.380.654)
4.281.770.850
nghi~p
thieu
Ngu
2
01
02
03
04
05
06
08
09
10
II
12
13
14
15
16
20
- Kh~u hao tai san c6 djnh
22
23
24
25
26
27
30
31
32
7. Ti6n
chi
thu
chi
thu
chi
thu
thu
_
(428.644.246)
(904,806.525)
213.604.302
5.663.379.747
( 1.395.471.594)
311.048.412
(348.622.600)
(3.670.905.382)
1.798.836.384
732.813.895
1.289.517.825
(1.766.949.362)
I. Ti6n thu tir phat hanh c6 phieu, nhan v6n gap cua chu
hiru
sa
trong
duong
ky (20+30+40)
t~
ti~n cuai ky
704.736.260
5.718.324.277
8.154.942.767
( 144.694.548)
Luu chlly€n ti~n thllan lir hO(lt arng tal chinh
Luu chuyen ti~n thu§n
83.840.388
819.587.525
1.507.470.000
5
466.432.830
Luu chuyen ti~n tlutfll1 tir IIO(lt arng kin" doanb
I.
2.
3.
4.
5.
4
1.079.841.215
145.102.700
(71.409.925)
- Lai, 16 chenh lech ty gia h6i doai chua thuc hien
- Lai, 16 tir hoat oQng o§u tir
- Chi phi lai vay
3. LQ'i nhuan kinh doanh
Narn trutrc
5.201.047.980
462.331.767
- Cac khoan du phong
Mua ban cac mat hang gia dung, hrong thirc, thirc pharn, Him thuy hili san, hang thu cong my nghe,
hang tieu thu cong nghiep, may rnoc thiet bi phu rung V?t tu nganh cong nong nghiep, hoa ch&t,
nguyen V?t lieu nganh xay dung, hang trang tri noi th&t, huang lieu, hoa tuoi, hoa kho, hoa nhua,
niI trang yang, bac, da quy, van hoa ph~m (tnr bang dia nhac, hinh), van phong pharn, qll§n ao, giay
dep, my pharn, hoa my pham, nrou bia, nuoc giai khat;
-
Kinh doanh Iii hanh nQi dia, quoc t~;
-
Kinh doanh khach san, nha hang an uong;
-
Kinh doanh khu vui choi giai tri (khong kinh doanh khach san, nha hang, khu vui choi tai tru
cong ty);
Kinh doanh v?n tai hanh khach theo tuyen
-
Dich V~Igiao nhan hang hoa;
sa
c6
dinh, theo ho-p d6ng;
Dai Iy mua ban, ky gui hang hoa;
-
Djch vu photocopy;
-
Dai Iy bao hiem;
-
Tir v&n, rnoi gioi, d&u gia b&t dong san;
-
San giao dich b&t dong san;
-
Hoat dong nr v&n quan Iy (tnr tu v&n tai chinh, k~ toan);
-
Quang cao, nghien ClrLIthj tnrong va tharn do du luan;
-
Di~u hanh tour du ljch;
Ban Ie may vi tinh, ph§n rnern;
-
Sua chira may vi tinh va thi~t bi ngoai vi (tnr gia cong
-
Dai ly 0 to con (loai 12 cho ngoi tro xuong);
-
Ban Ie san pham thuoc la, thuoc lao.
CO'
khi, xi ma dien);
Cong ty con dm,>'c hQ'P nh~t
1.4
Cong ty C6 phan Xe may B~n Thanh
Cty I~ So'
hiru 55,00%).
ganh nghe heat dong chinh: Mua ban xe rno to, xe may
28
hfru 35,00%).
Nganh nghe hoat dong chinh: Kinh doanh b~t dong san, quyen su' dung d~t.
8ja chi: 68 Nguyen
2.
Hu~, phuong B~n Nghe, quan 1, Tp. H6 Chi Minh.
fEN D
Thuy€t minh Baa cao tai ehinh hop nhftt (ti€p theo)
Cho narn tai ehinh k€t thuc ngay 31 thang 12 narn 20 II
.
.
3.
CHE DO KE ToAN Ap DUNG
3.1
Ch~ dQ k~ toan ap dung
Cong ty ap dung Luat
Nam theo Quyet djnh
thong tir 244/2009/TT
BTC va cac thong nr,
3.2
K~ roan, Chu§n mire k~ toan do BQ Tai chinh ban hanh, che dQ k~ roan Viet
s6 15/2006/QD-BTC
ngay 20 thang 03 nam 2006 do BQ Tai chinh ban hanh;
-BTC ngay 31112/2009 vS viec huang d§n, sua d6i, b6 sung 15/2006/QDhuong d§n sira d6i b6 sung ch~ dQ k~ toan cua BQ Tai chinh.
Carn k~t k~ toan
Chung toi, Ban DiSu hanh Cong ty C6 ph§n Djch vu B~n Thanh cam k~t tuan thu dung Luat k~
toan, Chu§n mire va Ch~ dQ k~ toan Vi~t Nam hien hanh trong h~ thong k~ toan va bao cao k~ toan
do Nha nuoc Viet Nam quy djnh.
Bao cao tai chinh cua cac cong ty con thuoc d6i tuong hop nh§t kinh doanh duoi su ki~m soat
chung diroc bao gorn trong bao cao tai chinh hop nh§t cua Cong ty theo phuong phap cong gia tri
s6 k~ toan. Bao cao tai chinh cua cac cong ty con khac duoc hop nh§t VaG bao cao cua Cong ty theo
phuong phap mua, theo d6 tai san va no phai tra diroc ghi nh~n theo gia tr] hop Iy tai ngay hop nh§t
kinh doanh.
• Dau ttr vilo cong ty lien doanh, lien kit
D§u tu cua Cong ty VaG cong ty lien doanh, lien k~t duoc phan anh theo phuong phap v6n chu so
hiiu Cong ty lien doanh, lien k~t la mot dun vi ma Ccng ty c6 anh huong dang k~ va dun vi do
khong phai la 1119tcong ty con.
Thuyet minh nay la m61 b6 phdn khong lhe tach roi vai Bao cao tai chinh
13
CONG TY CO PHAN D!CH VI:) BEN THANH
Thuy~t rninh Bao cao tai ehinh hop nh~t (ti~p theo)
Cho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 20 I I
Theo phirong phap von chu sa hfru, dfru tu vao cong ty lien doanh, lien kSt duoc phan anh trong
bang can d6i kS t011n hop nh~t theo gia g6c cong voi gia tri thay d6i trong tai san thuan cua cong ry
lien kSt tuong irng voi tY I~ v6n ma Cong ty narn giii, Bao cao kSt qua heat dong kinh doanh hop
nh~t phan anh phfrn kSt qua heat dQng cua cong ty lien doanh, lien ket tuong irng voi tY I~ v6n rna
Cong ty narn giir. Khi co cac khoan diroc ghi tnrc tiep vao cac tai khoan thuoc v6n chu sa hfru cua
cong ty lien kSt. Cong ty ghi nhan phan tY I~ cua mirth, khi thich hop vao cac tai khoan thuoc
nguon von chu so' hiru tuong irng cua Cong ty my, Lai hoac 16 chua thuc hien tu cac giao dich giua
Cong ty va cac cong ty lien doanh, lien kSt se diroc loai tnr nrong irng voi phan loi ich trong cong
ty lien kSt.
Cac bao cao tai chinh cua cac cong ty lien doanh, lien kSt diroc I~p cho cung nam tai ehinh voi
•
4.4
mai va phai thu khac th€ hien gia tri co th€
Nguyen t~c du phong phai thu kho doi: du phong phai thu kho doi duoc lap cho cac khoan no
phai thu qua han thanh roan hoac cac khoan no co bang chtrng chac eh~n la khong thu duoc.
Chinh sach k~ toan dBi vo'i hang tAn kho
• Nguyen t~c danh gia hang t6n kho: theo nguyen t~c gia goc;
4.5
•
Phuong phap xac dinh gia tri hang t6n kho: Thuc tS dich danh;
•
Phuong phap hach toan hang t6n kho: Ke khai thuong xuyen;
•
Lap du phong giarn gia hang t6n kho: vao thoi diem khoa s6 Cong ty t6 chirc danh gia lai hang
t6n kho va trich I~p tren co' sa chenh lech Ian hon cua gia goc va gia trj thuan co th€ thirc hien
duoc cua hang t6n kho.
Ghi nh~n va khftu hao tai san cB djnh
• Nguyen
+ Nha cira, v~t kien true
10 - 15 narn
+ May moc thiet bi
03 - 07 narn
+ PhU'O'I1gtien van tai
03 - 08 nam
+ Thi~t bi va dung cv quan Iy
03 - 04 nam
+ Ph~n rnern k~ toan
+ B~t dong san d~u tu
4.6
4.7
4.8
4.10
05 narn
30 narn
Nguyen t~c ghi nh~n va kh~u hao b~t dQng san d~u nr
Chi phi di yay diroc v6n hoa khi doanh nghiep chAc chAn thu duoc loi ich kinh t~ trong tuong
lai cho viec sir dung tai san do va chi phi di yay duoc xac dinh mot each dang tin cay.
•
Chi phi tra truce: can cir vao thoi gian sir dung uoc tinh rna tai san do mang lai loi ich kinh t~,
Nguyen t~c ghi nh~n
va v&n hoa
cac khoan chi phi khac
•
Chi phi tra truce: chu y~u la nhirng chi phi cong cu dung C~I, d6 dung van phong, chi phi sua
chira tai san c6 dinh duoc phan b6 d~n vao chi phi k~t qua kinh doanh trong ky, va thoi gian
phan b6 can cir vao thoi gian Slr dung uoc tinh rna tai san do mang lai loi ich kinh t~,
•
Phuong
phap phan b6: Thea phuong phap duong thang.
Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra
Chi phi phai tra duoc ghi nhan chu yeu la cac khoan doanh nghiep co nghia vu no phai tra va duoc
uoc tinh dang tin cay.
Thuyit minh nay la mot b9 phdn khong thi tach roi voi BaD caD tai chinh
Nguyen t~c ghi nh~n v6n chu
S(Y
hii'u
Nguyen tAc ghi nhan von d~lI tu cua chu so hiru, thang dtr v6n c6 phan, von khac cua chu so htru:
4.13
•
Y 6n d~u nr cua chu sc hlru: la s6 v6n thuc gop cua chu so hiru;
•
Thang du v6n c6 phan: la s6 chenh lech lon hon (hoac nho hon) giua gia thuc t~ phat hanh va
rnenh gia c6 phieu khi phat hanh c6 phieu va tai phat hanh c6 phieu quy;
•
Nguyen
can d6i
chi phi
k~ toan
•
Nguyen tAc trich I?p cac quy tir loi nhuan sau thue: Theo diSu I~ Cong ty.
Xac djnh duoc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung
dp dich vu.
•
Doanh thu tai chinh duoc ghi nhan khi thoa man:
-
Co kha nang thu duoc IQ'i ich kinh t~ tu giao djch do;
-
Doanh thu diroc xac dinh tuong d6i chac chan.
•
Chi phi thuc t~ phat sinh duoc ghi nhan phu hop voi doanh thu va chi phi d~ hoan thanh giao
dich cung dp dich vu.
Thuyet minh nay la mot b6 phdn khong thi tach roi voi Bao cao tai chinh
16
CONG TV CO PHAN DICH VI) BEN THANH
Thlly~t rninh Bao cao tai chinh hop nh~t (ti~p theo)
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 narn 20 II
Thu~ gia tri gia tang theo phuong phap kh~u tnr,
-
Thu~ suat thu~ thu nhap doanh nghiep: 25%
Nam 2011, Cong ty diroc huong iru dai v~ thue TNDN theo thong tu s6 154/2011 ITT-BTC ngay 1 I
thang 11 narn 2011 do BQ Tai chinh ban hanh huong d§n Nghi djnh 101 !Nf)-CP do Chinh Phu ban
hanh ngay 04 thang 11 narn 2011: giarn 30% thue TNDN narn 2011 (do Cong ty thoa di~u kien
doanh nghiep vira va nho co v6n oi~u I~ nr 10- 50 ty va tong s6 lao dong nho hon 100 lao dong).
-
4.17
Cac lo~i thu~ khac theo quy dinh hien hanh tai thai di~m nQP thue hang nam.
Ben lien quan
Duoc coi la cac ben lien quan la cac doanh nghiep - k~ ca cong ty my, cong ty con - cac ca nhan,
true ti~p hay gian tiep qua mot hoac nhi~u trung gian, co quyen kiern scat Cong ty hoac chiu SI,r
ki~m scat cua Cong ty, hoac cling chung S\J' kiern scat vo'i Cong ty. Cac ben lien k~t, cac ca nhan
nao true ti~p hoac gian tiep n~m quyen bi~u quyet cua Cong ty rna co anh huong dang k~ d6i voi
Cong ty, nhtrng chirc trach quan Iy chu chot nhu T6ng Giam d6c, vien chirc cua Cong ty, nhirng
thanh vien than c~n trong gia dinh cua cac ca nhan hoac cac ben lien ket nay hoac nhirng cong ty
lien k~t voi cac ca nhan nay cling diroc coi la ben lien quan.
Trong viec xem xet m6i quan h~ cua tung ben lien quan, ban chat cua m6i quan h~ duoc chu
khong phai chi la hinh thirc phap IY.
5.
THONG TIN BO SUNG TRINH BAy TRONG BANG CAN DOl KE
Cac khoan tuong duong tien
5.000.000.000
2.415.739.491
9.829.741.939
2.637.739.082
T6ng c(>ng
ThuY€1 minh nay la mot b(j phdn khong the tach roi voi Baa cao tai chinh
199.801.521
221.999.591
17
4
"'b
).,/
'/1
C
Ngan hang Ngoai
thuong
Viet Nam
3
Ngan hang Ngoai
thuong Viet Nam
4
Ngan hang TMCP Xu§t
nhap khau Eximbank
VND
2.585.570.660
-
306.4 78.021
-
1.396.303.831
-
6.248.979.026
e=
12
5.1.3
3
»>
Cac khoan tirong duong ti~n
La cac khoan tien gl:ri
eo ky han
duoi 3 thang tai Ngan hang TMCP
"6~
PIlU'O'ng Dong.
~ N~
TOAI
5.2
Phai thu cua khach hang
Chi ti~t gorn:
Cong ty TNHH
Cac d6i nrong khac
CQng
~
53.500.000
173.531.859
689.843.600
173.531.859
Cu6i nam
D:1u narn
596.492.959
446.287.559
257.607.750
257.607.750
Cac khoan phai thu ng~n han khac
Chi tiet gorn:
Tfrt Thanh
Phiii thu DlJ an 21-23-27 Ton Th§t Thi~p
Chi tiet gom:
Cu&i Dam
Tat Thanh
298.246.479
223.143.779
Ton That Thi~p
257.607.750
257.607.750
555.854.229
480.751.529
Cu&i Dam
Dftu Dam
Dir phong phai thu Du an 504 Nguyen
Dll phong
phai thu
DI,.I' an 21-23-27
5.6.3
Hang hoa
5.6.4
Hang giri di ball
-
-
5.6.5
Dir phong giam gia hang ton kho
-
-
Gia tr] thUftD
CI,!,
dung
co th~
CI,!
5.7.2
Cftm
c6,
ky quy, ky
CU'Q'C
ngan han
TADg CQDg
Thuyit minh nay la mot b6 phdn khong th€ tach roi va; BaD CaDtai chlnh
-.
1.105.747.807
660.936.342
:)0;
164.000.000
150.000.000
..\1
May moc,
Phuong ti~n
ki~n true
thi~t b]
v~n tai
Thi~t b]
Tang cQng
quanly
gia
se duo dAu
nam
2.098.253.088
4.801.847.218
302.103.524
7.864.432.073
se duo eu6i
2.098.253.088
314.103.524
4.398.411.789
644.228.243
7.454.996.644
1.320.710.905
63.354.277
2.777.157.786
252.238.226
4.413.461.194
2. Tang trong narn
195.534.460
42.740.480
599.421.456
_ _._..
Thanh IY. nhuong
-
_ ..__ •.•..... _. __ .......•.•.
_
.•...•...
_
379.594.429
ban
4. s6 duo cu6i nam
......................................................... - ·· ..
1.516.254.365
1·····
491.259.980
.
397.594.429
208.008.767
1.401.426.976
275.897.626
2.467.332.092
Trang do, nguyen gia tai san c6 dinh hiiu hinh t/a khdu hao heft nhung v6n con sic dung /a
679.195.658 t/6ng.
)~
5.9
c6 dinh vo hinh
Tai san
Chi ti~t tinh hinh tang giam tai san c6 djnh vo hinh nhir sau:
Chi tieu
TAng c(ing
Phftn mem k~ toan
I. Nguyen gia
I. S6 dftu nam
116.300.000
116.300.000
2. Tang trong nam
3. Giam trong narn
116.300.000
4. S6 cU6i narn
..................
.....
__ _ •.... _._ _
..
..
_._._.
__ ._.._-
.•..•...•
_.
__ __
..
99.322.220
_---_._
__
..__ ..
2. Tang trang nam
6.339.660
6.339.660
...........
co
Trang do, nguyen gia tai san
97.200.000
5.10
vo
dinh
hinh ail khdu haa hdt nhung vd'i7 con SLC dung fa
dong.
Chi phi xay dung co ban dO' dang
La chi phi phat sinh cho xay dung cong trinh cao 6c 136-13 7 B~n Chuong
ph6 H6 Chi Minh.
5.11
Duong, quan I, Thanh
B§f dQng san dAu ttr
Chi ti~t tinh hinh tang giarn b~t dong san d~u tu nhu sau:
Chi tieu
_}:.~ glly~~g!~
3.799.189.568
_-_ -_.
~:..T~~.~~r?~.~
....
~~I!t.
.....
3. Giam
trong nam- --..- __ - _ - -
1-··
-.- ---
-.-- ..-..--- -- -
-.-.------.-
-.-- -..---.--
---
4. s6 cIl6i ky
-----
..---
..-
._~:.gi~~!~?~_~~_~~________________
4. se cu6i Dam
..
----
_-_._--_
1.258.743.888
__ ._._._-_
_ _._--_ __
_
_
.•.......
__ _--_
1.258.743.888
.
_ _._-_ ..__ ._
..
_________J~!:~qL~?~_
__ .______
2.438.741.912
2.438.741.912
...............
III. Cia tr] COD lai
1. Tai ngay drlU nom
I·····················································
....
2. Tai ngay cu8i nom
................................................................................
Thuy€t minh nay la mot b(Jphdn khong th€ tach roi veri Bao cao tai chinh
21
-
CONG TV CO PHAN DICH V1,J BEN THANH
Thuy€t minh Bao cao tai chinh hO'Pnhat (ti€p theo)
Cho narn tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 narn 20 II
5.927.000.000
5.12.4
DIJ phong giarn gia clurng khoan dfru
(331.250.000)
(261.250.000)
6.150.116.284
6.261.760.235
-
ill
dai han
TAng cQng
5.12.2 BAu to' vao cong ty lien k~t, lien doanh
La cac khoan d~u tu VaG Cong ty C6 phan Giao nhan B~n Thanh
Phat tri~n DIJ an B~n Thanh Vi~t. Chi tiet nhu sau:
va Cong ty C6 ph§n £)§u tu va
Cuai narn
ky kinh doanh s6 0310568699
VaG ngay 10 thang 01 nam 2011 do SO- K~ hoach va £)§u tu Tp.
HCM dp voi v6n di~u I~la 10.000.000.000
d6ng.
Khoan d§u nr VaG Cong ty C6 phan Giao nhan B~n Thanh, tY I~ gap von 50,00% von di~u I~,
ty I~ thuc gap 32,26% (tuong duong 400.000.000
d6ng). Cong ty C6 phan Giao nhan Ben Thanh
hoat dong theo gi§y chtrng nhan dang ky kinh doanh s6 03 10074516 ngay 21/06/20 I 0 do SO- K~
hoach va £)§u tu Tp. HCM dp voi von di~u I~ la 1.500.000.000
d6ng. LQ'i nhuan lily k~ ur k~t qua
heat dong kinh doanh la 154.366.284 d6ng.
(**)
5.12.3 BAu nr dai han khac
Chi ti~t nhu sau:
Ty
'fen cong ty
l~ so' hfru
theo gi§y phep
-
C6ng ty C6 phan Thirong mai C§n Tho
-
20.000
200.000.000
6,00%
150.000
1.500.000.000
CQng
Thuyet minh nay la mot b6 phdn khong thi tach roi voi Bao cao tai chlnh
3.827.000.000
22
CONG TV CO PHAN DICH V{) BE THA H
Thuy~t minh Bao cao tai chinh hop nh~t (ti~p theo)
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 20 II
5.12.4 Du phong giam gia chimg khoan d§u tu dai han
Chi ti~t gorn:
Cu6i narn
Cong ty C6 phan B~n Thanh
Chi phi tra trmrc dai han
La chi phi sua chira tai san c6 dinh cho phan b6.
S6 du d~u nam
Phat sinh tang trong narn
Phiin
b6 trong
narn
S6 duo cu6i narn
5.14
1.829.835.30
397.460.063
(1.21 1.457.740)
1.015.837.624
I
1.464.515.952
1.257.636.363
(892.317.014)
1.829.835.301
Tai san thu~ thu nh~p hoan lai
Tai san thu~ thu nhap hoan Iai lien quan d~n khoan chenh lech tarn thoi ducc kh§u tnr. Chi ti~t phat
980.290.000
212.490.000
vo Thi
174.670.000
47.780.000
29.712.100
117.947.831
Tuy~t Strung
Khach hang khac
Ci)ng
Thuyit minh nay ta mot h9 phdn khong thi tach roi vo-i Bao ceio tai chinh
1.184.672.100
378.217.831
23
CONG TV CO PHAN DICH VI) BEN THANH
9.546.642
1.362.366.431
444.179.697
Cac khoan phai tra, phai nc}p ng~n han khac
Chu y€u la khoan c6 tire phai tra cho c6 dong
Chi tiet gorn:
Kinh phi cong doan
Nhan ky quy, ky cuoc ngan han
LQ'i nhuan chia cho T6ng Cong ty B€n Thanh
Cac khoan khac
Cong
Cu6i Dam
44.446.716
D~u narn
2.560.000
660.000.000
439.301.419
26.758.398
2.560.000
620.000.000
387.352.997
C«}Dg
Thuyet minh nay la mot b(j phdn khong lhi tdcli roi voi Baa caa tai chlnh
2.990.134.075
Dftu nam
1.124.000.000
454.368.000
283.980.000
114.000.000
972.448.100
2.948.796.100
24
Copyright: Tài liệu đại học ©