1
I. Phân tích khái quát tình hình tài chính qua các CB
trên bảng CĐKT

1. Các cân bằng trên bảng CĐKT

2. Phân tích vốn lu động thờng xuyên

3. Phân tích nhu cầu vốn lu động
C
C
á
á
c c
c c
â
â
n
n
b
b
ằ
ằ
ng
ng
tr
tr
ê
ê
n
n

Khỏi
nim

Vốn lu động thờng xuyên là phần
chênh lệch giữa nguồn vốn dài hạn
hay (nguồn vốn thờng xuyên) với
TS dài hạn.
NóicáchkhácVLĐTX làmộtphần
nguồn vốn di hạn dùng vào việc tài
trợ cho tài sản ngắn hạn.
Chia se tu [ Click ]
Chia se tu [ Click ]
2
Vốn lu động thờng xuyên
Ngunvn
di hn
Ti sndi
hn
Ngunvn
ngnhn
Ti sn
ngnhn
VLĐTX
> 0
Vốn lu động thờng xuyên
Ngunvn
ngnhn
Ti sn
ngnhn
Ti sn

- Thuế và các khonphi
nộp

TisnKD v
ngoiKD
-Phithu
- Hàng tồn kho
- TSNH khác
Ngõn qu n
Vay v n ngnhn
Ngân quỹ có
-Tin & T tin
- TTCNH
NCVL
NCVL
Đ
Đ
>0
>0
Nhucầuvốnlu động
Ti sndihn
Ngunvndihn
TisnKD v ngoi
KD
-Phithu
- Hàng tồn kho
- TSNH khác
N KD v ngoi KD
-
Phitr ngời bán


Ngõn qu n
Vay v n ngnhn
VBT < 0
VBT < 0
Chia se tu [ Click ]
Chia se tu [ Click ]
4
Vốnbằngtiền
Ti sndihn
Ngunvndihn
N KD v ngoi KD
-
Phitr ngời bán
-Ngời mua ứng trớc
- Thuế và các khonphi nộp

TisnKD v ngoiKD
-Phithu
- Hàng tồn kho
- TSNH khác
Ngõn qu n
Vay v n ngnhn
Ngân quỹ có
-Tin & T tin
- TTCNH
VBT
VBT
> 0
> 0

Chia se tu [ Click ]
5
Mèi quan hÖ gi÷a vèn l−u ®éng th−êng
xuyªn vµ nhu cÇu vèn
Hãy
Hãy
xem
xem
c
c
á
á
c
c
m
m
ố
ố
i
i
quan
quan
h
h
Ö
Ö
?
?
NhucÇuvènl−u ®éng > 0
Vèn l−u ®éng th−êng