Mục lục
Danh mục viết tắt 1
DANH MụC BảNG BIểU 2
LờI Mở ĐầU 3
CHƯƠNG I: GIớI THIệU CHUNG Về NGÂN HàNG ĐầU TƯ và
PHáT TRIểN CHI NHáNH ĐÔNG ĐÔ 4
I. Lịch sử hình thành & phát triển 4
II. Cơ cấu tổ chức 5
III. Tình hình hoạt động kinh doanh tại BIDV chi nhánh Đông Đô
9
1. Hoạt động huy động vốn 9
2. Hoạt động sử dụng vốn 11
3. Hoạt động thanh toán quốc tế 12
Chương II: Thực Trạng hoạt động thanh toán bằng l/c tại bidv-
chi nhánh đông đô 14
I. Quy trình thanh toán bằng L/C từ tại BIDV chi nhánh Đông Đô
14
1. Quy trình thanh toán LC nhập khẩu 14
2. Quy trình thanh toán L/C xuất khẩu 17
II. Tình hình hoạt động TTQT bằng L/C tại BIDV chi nhánh
Đông Đô 20
1. Cơ cấu mặt hàng thanh toán bằng L/C tại BIDV chi nhánh
Đông Đô 20
2. Số lượng và giá trị L/C phát hành và thanh toán 22
3. Phí thu được từ dịch vụ TTQT bằng L/C 23
4. Doanh thu từ hoạt động thanh toán bằng L/C 25
1
III. Đánh giá hoạt động TTQT bằng L/C tại BIDV chi nhánh
Đông Đô 26
1. Những kết quả đạt được 26
2. Một số hạn chế trong phương thức L/C tại BIDV chi nhánh
TCCB& ĐT Tổ chức cán bộ và đào tạo
TCKT & TCXH Tổ chức kinh tế và tổ chức xã hội
TTQT Thanh toán quốc tế
TDCT Th tín dụng chứng từ
DN Doanh nghiệp
CP Cổ phần
BQP Bộ quốc phòng
TNHH Trách nhiệm hữu hạn
KD Kinh doanh
NHTB Ngân hàng thông báo
NHPH Ngân hàng phát hành
TTV Thanh toán viên
3
DANH MụC BảNG BIểU
Hình
1
Sơ đồ cơ cấu tổ chức của BIDV chi nhánh Đông Đô Trang 7
Hình
2
Quy trình phát hành L/C nhập khẩu Trang 14
Hình
3
Quy trình phát hành L/C xuất khẩu Trang 18
Hình
4
Cơ cấu các mặt hàng NK thanh toán bằng L/C tại Chi
nhánh năm 2008
Trang 21
Hình
5
5
Khối lợng mở, thanh toán L/C nhập khẩu
Trang 23
Bảng
6
Phí thu từ dịch vụ thanh toán bằng L/C so với tổng phí
thu TTQT
Trang 25
4
LờI Mở ĐầU
Hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) nổi lên nh chiếc cầu nối nền kinh tế
trong nớc với nền kinh tế thế giới, có tác dụng thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu
hàng hoá và dịch vụ, đầu t nớc ngoài, cũng nh thu hút kiều hối và các quan hệ tài
chính tín dụng khác. Chính bởi lẽ đó mà ngày nay tại các ngân hàng thơng mại
(NHTM) ở Việt Nam, TTQT đợc coi là nghiệp vụ quan trọng nhất trong số các
nghiệp vụ ngoại bảng, có tốc độ tăng trởng nhanh và mang lại cho các ngân hàng
các khoản thu ngày càng tăng. Trong đó, phơng thức thanh toán bằng tín dụng
chứng từ (L/C) là phơng thức thanh toán phổ biến nhất, có nhiều u điểm vợt trội so
với các phơng thức thanh toán khác. Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam
(BIDV) là một trong những ngân hàng đã áp dụng và phát huy rất tốt u điểm của
hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ (L/C) trong các phơng thức thanh
toán quốc tế (TTQT) của mình, từ đó ngày càng nâng cao doanh thu của Ngân
hàng.
Xuất phát từ những lý do này mà em đã chọn Hoạt động thanh toán bằng
tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển (BIDV) - Chi nhánh Đông
Đô là đề tài thực tập của mình. Trong bài thu hoạch thực tập em xin đợc trình
bày 3 nội dụng chính sau đây:
Ch ơng I : Giới thiệu chung về BIDV chi nhánh Đông Đô
Ch ơng II : Thực trạng hoạt động thanh toán bằng L/C tại BIDV chi nhánh
Đông Đô.
thực hiện chơng trình cơ cấu lại, gắn liền với đổi mới toàn diện và phát triển vững
chắc với nhịp độ tăng trởng cao, phát huy truyền thống phục vụ đầu t phát triển; đa
dạng hoá khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, phát triển và nâng cao chất l-
ợng sản phẩm và dịch vụ Ngân hàng, nâng cao hiệu quả an toàn hệ thống theo đòi
hỏi của cơ chế thị trờng và lộ trình hội nhâp, làm nòng cốt cho việc xây dựng tập
đoàn tài chính đa năng, vững mạnh, hội nhập quốc tế. Đây là một trong những cơ
sở tiên phong đi đầu trong hệ thống BIDV chú trọng triển khai nghiệp vụ Ngân
6
hàng bán lẻ, lấy phát triển dịch vụ và đem lại tiện ích cho khách hàng làm nền
tảng.
Chi nhánh Đông Đô hoạt động theo mô hình giao dịch một cửa với quy trình
nghịêp vụ Ngân hàng hiện đại và công nghệ tiên tiến theo đúng dự án hiện đại hoá
Ngân hàng Việt Nam hiện nay. Về cơ sở vật chất kỹ thuật trang thiết bị, ngay từ
khi còn là Phòng giao dịch 2 đã đợc Trung Ương chọn là một trong những điểm
giao dịch triển khai chơng trình hiện đại hóa đầu tiên, đây là chơng trình có nhiều
tiện rất thuận tiện cho công tác thanh toán trong nớc và quốc tế.
II. Cơ cấu tổ chức
Bộ máy tổ chức của BIDV chi nhánh Đông Đô đợc sắp xếp phù hợp với quy
mô và đặc điểm phát triển của chi nhánh theo mô hình hiện đại hoá ngân hàng,
trong đó:
- Điều hành hoạt động BIDV chi nhánh Đông Đô là Giám đốc Chi nhánh.
- Giúp việc Giám đốc điều hành Chi nhánh có 2 Phó Giám đốc, hoạt động theo
sự phân công, ủy quyền của Giám đốc Chi nhánh theo quy định.
- Các phòng ban BIDV chi nhánh Đông Đô đợc tổ chức thành 3 khối bao gồm: khối
trực tiếp kinh doanh, khối hỗ trợ kinh doanh và khối quản lý nội bộ.
- Khối trực tiếp kinh doanh bao gồm các phòng sau:
+ Phòng Dịch vụ khách hàng
+ Phòng Tín dụng
+ Phòng Thanh toán quốc tế
+ Tổ Ngân quĩ
Nguồn vốn
Phòng Thẩm
định và Quản
lý tín dụng
Tổ điện
toán
Phòng Tài
chính - Kế
toán
Phòng Tổ
chức hành
chính
Tổ Kiểm tra
kiểm toán
nội bộ
Khối trực tiếp kinh
doanh
Các phòng
Giao dịch
Khối Hỗ trợ kinh
doanh
Khối Quản lý nội bộ
- Tổ chức, kiểm soát các hoạt động: tín dụng, thanh toán quốc tế, dịch vụ và
tiền gửi, kinh doanh vàng ngoại tệ, quan hệ khách hàng nhằm đạt mục tiêu hoạt
động kinh doanh của Chi nhánh.
- Tổ chức, giám sát thực hiện các hoạt động kinh doanh nhằm đảm bảo hiệu
quả, an toàn và đạt mục tiêu kinh doanh của phòng.
- Kiểm soát các chứng từ nghiệp vụ, quy trình nghiệp vụ trong hoạt động
kinh doanh nhằm đảm bảo đúng quy trình, quy định ngân hàng.
- Tổ chức thực hiện kế hoạch tiếp thị các dịch vụ cho khách hàng nhằm gia
hóa.
- T vấn cho khách hàng, tham mu cho lãnh đạo về nghiệp vụ TTQT. Xây
dựng kế hoạch ngắn hạn và trung hạn, các phơng án để quản lý thực hiện việc kinh
doanh trong lĩnh vực TTQT hoặc những vấn đề về nghiệp vụ TTQT theo đờng lối,
chính sách chủ trơng của Đảng và Nhà Nớc.
- Nghiên cứu xây dựng chiến lợc khách hàng, phân loại khách hàng và đề
xuất các chính sách u đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng hoạt động giao
dịch, thanh toán ngoại tệ. Đồng thời Phòng Thanh toán quốc tế cũng là đầu mối thực
hiện thông tin phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoai tệ.
(5) Tổ Ngân quỹ
Quản lý và sử dụng các quỹ theo quy định của BIDV trên địa bàn. Chấp
hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định.
(6) Phòng Kế hoạch nguồn vốn
Nghiên cứu, đề xuất chiến lợc khách hàng, chiến lợc huy động vốn tại địa
phơng, cá nhân, đoàn thể, các công ty trong và ngoài nớc, các tổ chức kinh tế. Xây
dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung và dài hạn theo định hóng kinh doanh
của BIDV. Tổng hợp phân tích hoạt động kinh doanh theo quý, năm. Dự thảo các
báo cáo sơ kết, tổng kết. Đầu mối thực hiện thông tin phòng ngừa, ngăn chặn và
xử lý rủi ro tín dụng trong các hoạt động của ngân hàng. Lập các kế hoạch phát
triển nguồn vốn cũng nh đa ra dự báo về tình hình phát triển của ngân hàng.
(7) Phòng Kế toán
Trực tiếp hạch toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của
BIDV, Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam. Thực hiện các khoản nộp ngân sách Nhà n-
ớc theo quy định.
10
(8) Phòng Tổ chức - Hành chính
Trực tiếp quản lý con dấu của Chi nhánh, thực hiện công tác hành chính, lễ
tân, giao thông, bảo vệ, y tế của BIDV chi nhánh Đông Đô.
(9) Phòng Kiểm tra kiểm toán nội bộ
Kiểm tra giám sát việc chấp hành quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo quy
2008 10.518 2.297 27.94
(Nguồn: Phòng Tín dụng của BIDV chi nhánh Đông Đô)
Tuy nhiên trong những năm gần đây, trong cơ cấu huy động vốn lại mất cân
đối giữa các nguồn vốn ngắn hạn và dài hạn, giữa tiền huy động trong tầng lớp dân
c và từ tổ chức kinh tế và tổ chức xã hội thể hiện ở:
Bảng 2 : Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn và theo các tổ chức của BIDV chi
nhánh Đông Đô năm 2008
Kì hạn
(tháng)
Lợng
vốn
(tỷ
đồng)
Tỷ
Trọng
( %)
Tổ chức
Lợng
vốn
(tỷ
đồng)
Tỷ
Trọng
(%)
Nhỏ hơn 12 6.668 63,4 Kinh tế, xã hội 7.960 75,7
12 - 24 1.796 17 Dân c 1.602 15,2
Lớn hơn 24 2.053 19,6 Khác 956 9,1
Tổng vốn 10.517 100 Tổng vốn 10.517 100
(Nguồn: Phòng Thanh toán quốc tế của BIDVchi nhánh Đông Đô)
Qua bảng số liệu trên ta thấy nguồn vốn ngắn hạn và từ các tổ chức kinh tế
càng giảm. Đó chính là nhờ vào các chính sách đầu t đúng hớng, thực hiện phân
nợ, trích dự phòng và xử lý theo kế hoạch đợc giao. Hơn nữa cũng là nhờ vào việc
thực hiện giao khoán chi tiêu thu nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro đến từng cán bộ tín
dụng, khen thởng kịp thời những đơn vị, cá nhân có thành tích cao thu nợ đã xử lý
rủi ro.
Thứ hai, trong cơ cấu d nợ của Chi nhánh các khoản d nợ ngắn và trung hạn
có xu hớng tăng còn dài hạn lại giảm. Điều này đợc giải thích bởi năm 2008 là
năm có quy định mới liên quan đến luật, nghị định đợc sửa đổi nhng vẫn cha có
văn bản hớng dẫn của Bộ, ngành liên quan nên việc thực hiện khó khăn, kéo theo
việc thế chấp tài sản của doanh nghiệp cha thực hiện đợc do giấy tờ sở hữu tài sản
của các doanh nghiệp không đầy đủ hoặc do tài sản không đủ đỉều kiện đảm bảo
tiền vay. Mặt khác, đây cũng là năm mà một số khách hàng lớn của Chi nhánh
đang trong thời kỳ cơ cấu lại tài chính cũng nh hình thức sở hữu, điều này đã ảnh
hởng 1 phần đến hoạt động kinh doanh dẫn đến d nợ dài hạn của Chi nhánh có xu
hớng giảm.
13
3. Hoạt động thanh toán quốc tế
3.1 Hoạt động tín dụng chứng từ (TDCT)
- Tuy mới đi vào hoạt động với thời gian cha dài, song doanh số thanh toán
xuất nhập khẩu của BIDV chi nhánh Đông Đô tăng đều qua các năm, trong đó
doanh số thanh toán của L/C nhập khẩu có tốc độ tăng năm 2008 là 29,95 triệu
USD đến năm 2007 là 95,918 triệu USD.
- Doanh số hoạt động và phí thu đợc từ phơng thức tín dụng chứng từ đều tăng
vợt mức kế hoạch đợc giao, lợng giao dịch lớn vẫn thuộc về khách hàng truyền
thống là Trung tâm Xuất nhập khẩu và Dịch vụ Vật t Kỹ thuật (EICTMS), Công ty
TNHH thơng mại DTK, Công ty Hà Thành BQP, Công ty CP đầu t 135, Công ty
CP Xà phòng Hà Nội. Bên cạnh đó, trong năm 2008, công tác phát triển khách
hàng mới cũng đợc chú trọng, số lợng khách hàng mới tăng đều đặn hàng tháng,
hàng quý, đáng kể có Công ty TNHH thơng mại một thành viên Viettelimex mở 3
th tín dụng với tổng trị giá xấp xỉ 10 triêụ USD. Đây là một trong những bạn hàng
Hình2 : Quy trình phát hành L/C nhập khẩu
Phòng Tín dụng
Phòng thanh toán quốc tê
Thanh toán viên Kiểm soát viên
(Nguồn: Phòng Thanh toán quốc tế của BIDVchi nhánh Đông Đô)
Phát hành L/C
Chấp nhận
Hoàn tất giao dịch
& lưu hồ sơ
Đóng L/C
Từ chối
Theo dõi L/C
Kết thúc
Đăng kí giao dịch
Tiếp nhận & kiểm tra
hồ sơ
Từ chối
Kiểm
Kiểm
Chấp nhận
(1)
(2)
(3)
(5)
(6)
(7)
(8)
(10)
(9a)
(9b)
thủ nghiêm ngặt quy định riêng về cách lập và sử dụng điện MT 700 của BIDV chi
nhánh Đông Đô
B ớc 3 : Sửa đổi L/C
17
- Kiểm tra hồ sơ và dữ liệu mà TTV đã nhập
- Kiểm tra nội dung các chứng từ đợc tạo ra
B ớc 4 : Xử lý điện, tiếp nhận và kiểm tra chứng từ
Phê duyệt hồ sơ
- Phê duyệt giao dịch nếu chấp nhận hồ sơ và dữ liệu mà TTV nhập.
- In chứng từ (điện mở L/C, giấy báo nợ).
- Chuyển hồ sơ đã đợc phê duyệt tới TTV.
Từ chối hồ sơ
- Từ chối nếu không chấp nhận hồ sơ và dữ liệu TTV nhập.
- Ghi rõ lí do từ chối, gạch chéo bản nháp mà TTV nhập (nếu có) và chuyển
lại cho TTV để bổ sung, sửa chữa.
B ớc 5 : Hoàn tất giao dịch và lu hồ sơ
Chuyển chứng từ
- Chuyển cho khách hàng một bản có đóng dấu Issued và một giấy báo nợ.
- Bộ phận kế toán một bản gốc giấy báo nợ.
Lu hồ sơ phát hành L/C
- Hồ sơ đề nghị phát hành L/C của khách hàng.
- Giấy phê duyệt nguồn vốn thanh toán để mở L/C.
- Giấy báo nợ L/C.
- Các giấy tờ liên quan.
B ớc 6 : Theo dõi L/C
- Theo dõi tình trạng của L/C đã phát hành.
- Lu điện/ th xác nhận của ngân hàng thông báo (nếu có).
B ớc 7 : Đóng L/C
- Sử dụng chơng trình TF - SIBS để nhập dữ liệu huỷ L/C.
- Đẩy giao dịch vào hàng đợi duyệt khi hoàn tất việc nhập dữ liệu.
- Kiểm soát viên kiểm tra lại dữ liệu mà TTV đã nhập.
- Sau đó thông báo lai lại cho TTV để kiểm tra và xem lại các dữ liệu đã nhập
vào hệ thống
Hình3 : Quy trình thông báo L/C xuất khẩu
19
Copyright: Tài liệu đại học ©