Luận văn tốt nghiệp: “Một số giải pháp
phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi
nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng”
Luận văn tốt nghiệp

1
LỜI MỞ ĐẦU

Trong nền kinh tế thị trường rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh
khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản
ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp.
Trên thế giới người ta thống kê được rất nhiều loại rủi ro cố hữu trong
hoạt động Ngân hàng. Song được quan tâm nhất là rủi ro tín dụng bởi vì trên
I. Ngân hàng thuơng mại trong nền kinh tế thị trường.
1. Ngân hàng thương mại và vai trò của Ngân hàng thương mại .
1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại.
NHTM là một tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu
và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và
sử dụng số tiền gửi đó để cho vay đầu tư, thực hiện nghiệ
p vụ chiết khấu và
làm các phương tiện thanh toán.
N
gày nay, hoạt động của các tổ chức môi giới trên thị trường tài chính
ngày càng phát triển về số lượng, quy mô, hoạt động đa dạng phong phú và
đan xen lẫn nhau. Điểm khác biệt giữa NHTM và các tổ chức tài chính khác
là NHTM là Ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn,
cung ứng các dịch vụ thanh toán còn các tổ chức tài chính khác không thực
hiện chức năng đó.
1.2 Vai trò của Ngân hàng thương mại.
Cùng vớ
i sự nghiệp đổi mới và đi lên của đất nước thì không thể phủ
nhận vai trò đóng góp to lớn của ngành Ngân hàng.
Thứ nhất: NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, là công cụ quan
trọng thúc đẩy phát triển lực lượng sản xuất.
Thứ hai: NHTM là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trường thông
qua hoạt động tín dụng của Ngân hàng đối với các doanh nghiệp.
Thứ ba:
NHTM là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế.
Thông qua hoạt động của NHTM, NHTW thực hiện chính sách tiền tệ phục
vụ các mục tiêu ngắn hạn hoặc dài hạn của chính phủ bằng các công cụ như:
Luận văn tốt nghiệp

kết, kinh doanh chứng khoán trên thị trường tài chính. Hoạt động này vừa
mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng vừa góp phần điều hoà lư
u thông tiền tệ
trong nền kinh tế.
Luận văn tốt nghiệp

4
Luận văn tốt nghiệp

5
2.3 Hoạt động trung gian thanh toán.
Ngân hàng làm trung gian thanh toán thực hiện thanh toán theo yêu cầu
của khách hàng bằng cách cung cấp các công cụ thanh toán thuận lợi như:
séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng... Hoạt động này
góp phần làm tăng lợi nhuận thông qua việc thu phí dịch vụ thanh toán và
đồng thời làm tăng nguồn vốn cho vay của Ngân hàng thể hiện trên số dư có
tài khoản tiền gửi của khách hàng. Ngoài các hoạt động trên, NHTM còn cung
cấp cho khách hàng nhiều loại d
ịch vụ như: Dịch vụ uỷ thác, đại lý tài sản vốn
của các tổ chức, cá nhân theo hợp đồng, dịch vụ mua bán ngoại tệ, dịch vụ tư
vấn đầu tư chứng khoán cho khách hàng, tham gia bảo lãnh phát hành chứng
khoán...
3. Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
Rủi ro là những biến cố xảy ra ngoài ý muốn không dự tính trước được
gây ra những thiệt hại cho một công việc cụ
thể nào đó. Trong hoạt động kinh
doanh Ngân hàng thường xảy ra những loại rủi ro sau:
Rủi ro tín dụng: Là những tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu khi
khách hàng không trả hoặc không trả đúng hạn tiền gốc và tiền lãi.
Rủi ro lãi suất: Là những tổn thất cho Ngân hàng khi lãi xuất thị

trang thiết bị kỹ
thuật, nâng cao công nghệ và các nhu cầu phục vụ sản xuất
kinh doanh luôn tăng lên. Để đáp ứng nhu cầu này, các NHTM cũng phải
luôn mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, điêu đó có nghĩa là rủi ro tín dụng
cũng phát sinh nhiều hơn.
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý và phòng ngừa
nó rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào... Rủ
i ro tín
dụng nếu không được phát hiện và sử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác.
2. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
2.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng.
Thực tế kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua cho thấy rủi ro
tín dụng xảy ra là do những nguyên nhân sau:
- Ngay hàng đưa ra chính sách tín dụng không phù hợp với nền kinh tế
và thể lệ cho vay còn sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của Ngân
hàng.
Luận văn tốt nghiệp

7
- Do cán bộ Ngân hàng chưa chấp hành đúng quy trình cho vay như:
không đánh giá đầy đủ chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay
khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn. Đồng thời cán bộ
Ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ về tình hình sử dụng vốn vay
của khách hàng.
- Do trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn nên việc đánh giá các
dự án, hồ sơ xin vay còn chưa tốt, còn xảy ra tình trạng dự án thiếu tính khả
thi mà vẫ
n cho vay.
- Cán bộ Ngân hàng còn thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức
kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm

tới không ki
ểm soát được các hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của
khách hàng.
- Do sự biến động về chính trị - xã hội trong và ngoài nước gây khó
khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng.
- Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập
trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ Ngân hàng.
- Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá,
lạm phát gia t
ăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như Ngân hàng.
- Sự bất bình đẳng trong đối sử của Nhà nước dành cho các NHTM
khác nhau.
- Chính sách Nhà nước chậm thay đổi hoặc chưa phù hợp với tình hình
phát triển đất nước.
3. Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng.
 Đối với bản thân Ngân hàng.
Các nhà kinh tế thường gọi Ngân hàng là “ngành kinh doanh rủi ro”.
Thực tế đã chứng minh không một ngành nào mà khả năng dẫn
đến rủi ro lại
lớn như trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng. Ngân hàng phải gánh chịu
những rủi ro không những do nguyên nhân chủ quan của mình, mà còn phải
gánh chịu những rủi ro khách hàng gây ra. Vì vậy “rủi ro tín dụng của Ngân
Luận văn tốt nghiệp

9
hàng không những là cấp số cộng mà có thể là cấp số nhân rủi ro của nền kinh
tế”.
Khi rủi ro xảy ra, trước tiên lợi nhuận kinh doanh của Ngân hàng sẽ bị
ảnh hưởng. Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ thì Ngân hàng có thể bù đắp bằng
khoản dự phòng rủi ro ( ghi vào chi phí ) và bằng vốn tự có, tuy nhiên nó sẽ

THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HUYỆN ĐOAN HÙNG - TỈNH PHÚ THỌ I. KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN ĐOAN HÙNG.
1.Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh.
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng
được thành lập từ tháng 2 năm 1981 với tên gọi ban đầu là Ngân hàng nhà
nước huyện Đoan Hùng. Từ khi thành lập đến năm 1988 Ngân hàng nông
nghiệp huyện Đoan Hùng là một Ngân hàng cơ sở đảm nhận nhiệm vụ huy
động vốn chủ yếu bằng hình thức tiết kiệm và thực hiện chức năng cung
ứng
vốn tiền mặt cho toàn bộ cơ quan hành chính sự nghiệp và đơn vị sản xuất
trên địa bàn huyện. Thời kỳ này hoạt động Ngân hàng mang tính bao cấp. Từ
khi có nghị quyết Ban chấp hành TW Đảng khoá 6 quyết định chuyển đổi cơ
chế quản lý kinh tế từ cơ chế tập chung quan liêu bao cấp sang cơ chế thị
trường có sự quản lý của Nhà nước điều này đòi h
ỏi có sự đổi mới căn bản cơ
cấu tổ chức bộ máy và hoạt động của hệ thống Ngân hàng. Thực hiện nghị
quyết Ban chấp hành TW Đảng, ngày 26-3-1988 Hội đồng Bộ trưởng ra quyết
định chuyển hoạt động Ngân hàng sang kinh doanh xã hội chủ nghĩa và từ
ngày 26-3-1988 hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam ra đời với nhiệm vụ kinh
doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ khác. Trong đó NHNo&PTNT huyệ
n
Đoan Hùng là một đơn vị cơ sở trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ có trụ
sở chính đóng tại trung tâm thị trấn Đoan Hùng - Tỉnh Phú Thọ.
Ngân hàng No&PTNT huyện Đoan Hùng là một đơn vị hoạt động trên
địa bàn huyện miền núi. Mặc dù những năm gần đây cơ sở hạ tầng nông thôn
huyện đã có sự thay đổi, nhưng nhìn chung nền sản xuất hàng hoá và thị


Ban giám đốc
Phòng
Nghiệp vụ
Kinh doanh
Phòng
Kế toán
Ngân quỹ
Phòng
Hành chính
Tổ chức
NHC3
Chân Mộng

NHC3
Tây Cốc
Luận văn tốt nghiệp

12
3. Tình hình hoạt động kinh doanh.
3.1 Hoạt động huy động vốn.

TG các tổ chức kinh tế 43.686 51,2 53.362 52,5 9.676 122,1
TG dân cư 41.671 48,8 48.290 47,5 6.619 115,9
2. Phân theo tính chất
TG không kỳ hạn 28.256 33,1 30.427 29,9 2.171 107,7
TG có kỳ hạn 57.101 66,9 71.225 70,1 14.124 124,7
3. Phân theo loại tiền
TG nội tệ 78.138 91,5 91.287 89,8 13.149 116,8
TG ngoại tệ 7.219 8,5 10.365 10,2 3.146 143,6
( Nguồn tài liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2003-2004 )

Luận văn tốt nghiệp

13
Qua bảng số liệu ta thấy vốn huy động của Chi nhánh NHNo&PTNT
huyện Đoan Hùng trong những năm qua có mức tăng trưởng cao đã đưa vốn
huy động của Ngân hàng từ 85.357 triệu đồng năm 2003 lên 101.652 triệu
đồng năm 2004. Vốn huy động năm 2004 tăng 16.295 triệu đồng, đạt mức
tăng 19.1 % so với năm 2003.
Trong cơ cấu phân theo khách hàng thì tiền gửi của các tổ chức kinh tế
đạt 53.362 triệu đồng, chi
ếm 52,5% trong tổng nguồn vốn huy động, tăng
9.676 triệu đồng ( tăng 22,1% ) so với năm 2003. Trong đó tiền gửi dân cư đạt
48.290triệu đồng, tăng 15,9% so với năm 2003.
Nếu phân theo tính chất của huy động vốn thì tiền gửi không kỳ hạn
năm 2004 đạt 30.427 triệu đồng, chiếm 29,9 % trong tổng nguồn vốn, tăng
2.171 triệu đồng tương đương với 7,7 % so với năm 2003. Tiền gửi có k
ỳ hạn
đạt mức 71.225 triệu, chiếm 70,1% trong tổng nguồn vốn, tăng 14.124 triệu
đồng tương đương với 24,7% so với năm 2003.
Nếu phân theo loại tiền thì tiền gửi nội tệ năm 2004 là 91.287 triệu