Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
TRƯỜNG ………………….
KHOA……………………….
----------
TIỂU LUẬN
Các rủi ro trong thanh toán tín
dụng chứng từ
Nhóm 1-D1KTB
1
Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
MỤC LỤC
LỜI NÓI ĐẦU........................................................................2
Phần I: Khái Quát....................................................................4
Thanh toán quốc tế và các phương thức thanh toán quốc tế chủ
yếu: ....................................................................................4
1.1. Khái niệm thanh toán quốc tế (TTQT)..........................4
Phần II:....................................................................................8
Các loại rủi ro trong phương thức thanh toán..........................8
tín dụng chứng từ....................................................................8
Phần III:................................................................................18
Một số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa và..................18
hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ.................18
1. Đối với Nhà nước..............................................................18
KẾT LUẬN...........................................................................24
LỜI NÓI ĐẦU
Xu hướng quốc tế hóa nền kinh tế đã mở ra cho nhân loại cánh cửa giao
lưu đầy triển vọng. Lịch sử đã chứng minh rằng không một quốc gia nào có thể
phát triển trong sự tách biệt với thế giới bên ngoài, các nước đang xích lại gần
nhau thông qua chiếc cầu nối thương mại quốc tế. Vượt qua không gian và thời
gian, những luồng chu chuyển hàng hóa, dịch vụ và tiền tệ đã tạo ra sự gắn kết
Nhóm 1-D1KTB

Dưới giác độ kinh tế, TTQT là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện thanh
toán quốc tế trong quan hệ thanh toán giữa các nước. Trong quan hệ đó, các vấn
đề có liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ mà các bên phải đề ra để giải quyết và
thực hiện được quy định lại thành những điều kiện gọi là các điều kiện thanh
toán quốc tế sau:
- Điều kiện về tiền tệ
- Điều kiện về địa điểm
- Điều kiện về thời gian
- Điều kiện về phương thức thanh toán
- Điều kiện về đảm bảo hối đoái
Những điều kiện này được thể hiện trong các điều khoản thanh toán của
hiệp định trả tiền ký kết giữa các nước, các hiệp định thương mại, các hợp đồng
mua bán ngoại thương ký kết giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu.
1.2. Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu:
Phương thức TTQT là việc tổ chức quá trình trả tiền hàng trong giao dịch
mua bán ngoại thương giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu. Thực chất
phương thức thanh toán là cách thức người bán thu tiền còn người mua trả tiền.
Trong buôn bán Quốc tế có thể lựa chọn nhiều phương thức thanh toán
khác nhau. Tuy vậy, việc lựa chọn các phương thức đều phải xuất phát từ nhu
cầu của người bán, thu tiền nhanh, đầy đủ và từ yêu cầu của người mua là nhập
hàng đúng số lượng, chất lượng và đúng thời hạn đã ghi trong hợp đồng.
Trong ngoại thương có 4 phương thức thanh toán quốc tế sau thường được
áp dụng bao gồm:
- Phương thức chuyển tiền ( Remittance )
- Phương thức ghi sổ ( Open account )
- Phương thức nhờ thu ( Collection of payment )
Nhóm 1-D1KTB
4
Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
+ Nhờ thu phiếu trơn ( clean collection )

(8) (5) (3) (1) (6) (7)
(1)
(4)
(1)Gửi đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng và tiến hành ký quỹ.
(2)Phát hành L/C qua Ngân hàng đại lý cho người xuất khẩu hưởng lợi.
(3)Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo L/C và chuyển bản gốc L/C cho
người hưởng lợi.
(4)Giao hàng.
(5)Xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng phát hành L/C.
(6)Ngân hành phát hành thông báo kết quả kiểm tra chứng từ cho người yêu
cầu.
(7)Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối thanh toán.
(8)Ngân hàng phát hành thông báo chấp nhận hay từ chối nhận chứng từ.
2.3. Ý nghĩa của phương thức tín dụng chứng từ
Nếu như phương thức chuyển tiền, nhờ thu gây bất lợi cho một bên người
mua hoặc một bên người bán, cũng có khi là cả hai bên thì phương thức thanh
toán Tín dụng chứng từ tỏ ra ưu việt hơn, nó không những mang lại một số
quyền lợi nhất định cho Ngân hàng mà nó còn đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên
tham gia xuất nhập khẩu: Người bán đảm bảo được thanh toán nếu xuất trình
được bộ chứng từ hoàn chỉnh, hợp lệ, còn người mua cũng đảm bảo nhận được
hàng đúng thời hạn, đúng như quy định trong hợp đồng. Cụ thể:
Nhóm 1-D1KTB
6
NH
thông báo
Người hưởng
lợi
NH
Phát hành
Người yêu cầu

7
Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
Phần II:
Các loại rủi ro trong phương thức thanh toán
tín dụng chứng từ
Trong thanh toán L/C, rủi ro xảy ra khi quyền lợi của một hoặc các bên
tham gia bị vi phạm, rủi ro không chỉ được hiểu theo nghĩa hẹp là việc chứng từ
không được thanh toán mà còn phải được hiểu theo nghĩa rộng của nó là bất kỳ
một sự khúc mắc, chậm trễ nào trong các khâu của quá trình thanh toán. Rủi ro
trong thanh toán bằng L/C có thể xảy ra đối với tất cả các bên: đối với người
bán, đối với người mua và đối với các ngân hàng.
Trong thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức TDCT, có rất nhiều rủi
ro có thể xảy ra cho các bên tham gia vào quy trình này, tổng kết lại gồm 4 loại
rủi ro chính: Rủi ro kỹ thuật, rủi ro chính trị, rủi ro hối đoái và rủi ro đạo đức.
I. Các loại rủi ro
1. Rủi ro kỹ thuật
Rủi ro kỹ thuật là những rủi ro do những sai sót mang tính kỹ thuật trong
quy trình thanh toán TDCT.
a. Rủi ro đối với nhà Xuất khẩu
Khi tham gia phương thức thanh toán TDCT, nhà XK hay gặp những rủi ro sau:
1. Khi nhận được L/C từ NH thông báo, nếu nhà XK kiểm tra các điều
kiện chứng từ không kĩ, chấp nhận cả những yêu cầu bất lợi mà nhà XK không
thể đáp ứng được trong khâu lập chứng từ sau này. Khi các yêu cầu đó không
được thoả mãn, NH phát hành từ chối bộ chứng từ và không thanh toán. Lúc đó,
nhà NK sẽ có cơ sở để kéo dài thời gian thanh toán, giảm giá hoặc từ chối thanh
toán, khiến cho quá trình thanh toán gặp nhiều khó khăn. Nhà XK sẽ gặp bất lợi
trong việc thanh toán.
2. Trong thanh toán TDCT, ngân hàng mở L/C đứng ra cam kết thanh
toán cho người XK khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C,
NH chỉ làm việc với các chứng từ quy định trong L/C. Phương thức thanh toán

4. Nếu NH phát hành mất khả năng thanh toán, thì cho dù bộ chứng từ
xuất trình là hoàn hảo thì cũng không được thanh toán. Gây ra rủi ro cho nhà
XK: không thu được tiền. Cũng tương tự như vậy, nếu chấp nhận hối phiếu kỳ
hạn bị phá sản trước khi hối phiếu đến hạn thì hối phiếu cũng không được trả
Nhóm 1-D1KTB
9