TRƯỜNG……………
---------------D  E--------------- ĐỀ ÁN "Một số giải pháp nhằm hoàn
thiện và phát triển hoạt động
kinh doanh thẻ tín dụng tại
các Ngân hàng thương mại"
--------------------------

Tiểu luận

người viết còn hạn chế, do vậy có những sai sót trong quá trình thực hiện là khó
tránh khỏi. Em kính mong thầy cô chỉ bảo. Em xin chân thành cảm ơn!
Em cũng xin chân thành cảm ơn cô Phan Tú Quỳnh đã hướng dẫn em hoàn
thành bài tiểu lu
ận này.

Tiểu luận

CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ THẺ TÍN DỤNG (TTD).

Một trong những phát minh quan trọng nhất của con người có tính chất đột
phá, đẩy nền văn minh của nhân loại tiến một bước dài là sự phát minh ra tiền tệ.
Từ khi ra đời, công cụ tiền tệ không ngừng được hoàn thiện nhằm hai mục tiêu
chính là sự tiện lợi và an toàn. Bằng kĩ thuật và phát triển như vũ bão của công
nghệ
thông tin, thẻ tín dụng chính là sản phẩm của cuộc cách mạng khoa học kĩ
thuật. Thẻ tín dụng không những đáp ứng được hai mục tiêu trên mà còn thể hiện
được sự văn minh, hiện đại của xu hướng hội nhập và toàn cầu hoá như hiện nay.
1. Giới thiệu về thẻ tín dụng.
1.1.Khái niệm thẻ tín dụng.
Thẻ tín dụng là loại thẻ cho phép chủ thẻ được sử dụng trong HMTD tu
ần
hoàn được cấp mà chủ thẻ phải thanh toán ít nhất mức trả nợ tối thiểu vào ngày
đến hạn.
Đây là loại thanh toán hiện đại do NHPH cho phép chủ thẻ thanh toán hàng
hoá - dịch vụ bằng thẻ với hạn mức chi tiêu nhất định. Hạn mức chi tiêu này
được NH quy định cho từng chủ thẻ dựa trên khả năng tài chính, số tiền ký quỹ
hoặc tài sản thế chấp làm giá trị đảm bả
o. Thực chất đây là hình thức TTKDTM

những người mang thẻ “Diners Club” có thể ghi nợ khi ăn ở 27 nhà hàng nằm
trong hoặc ven thành phố New York.
Xuất phát từ một ý tưởng trong tình huống khó xử, nhưng với những tiện ích
đi kèm, thẻ tín dụng đã nhanh chóng chinh phục được khách hàng. Đến năm
1951 hơn 1 triệu dollars được tính nợ và số lượng thẻ ngày càng tăng lên, công
ty phát hành thẻ “Diners Club” nhanh chóng thu lãi. Tiếp nối thành công của
ther “Diners Club” năm 1955 hàng loạt thẻ mới ra đời như: Trip Charge,
GoldenKey, Gourment Club, Esquire lub. Đến n
ăm 1958 Carte Blanche và
American Expree ra đời và thống lĩnh thị trường. Và hiện nay tổ chưc thẻ Amex
(American Express) đang là tổ chức thẻ du lịch giảI trí (Travel & Entertianment
– T&E) lớn nhất thế giới. Tổng số thẻ phát hành gấp 5 lần Diners Club và gấp 2
lần JCB. Năm 1990 tổng doanh thu của thẻ Amex là 111,5 triệu USD với số
lượng 35,4 triệu thẻ lưu hành, nhưng chỉ 3 năm sau đó vào năm 1993 tổng doanh
thu đã tăng lên 124 tỷ USD vớ
i 36,5 triệu thẻ lưu hành, tại 36 triệu cơ sở chấp
nhận thẻ. Khác với loại thẻ khác tổ chức thẻ Amex tự phát hành và trực tiếp
quản lý chủ thẻ. Qua đó nắm bắt được thông tin cần thiết về khách hàng để đưa
ra các chương trình phát triển như phân loại khách hàng để cung cấp dịch vụ.
Visa tiền thân là Bank Americard do Bank of American phát hành vào năm
1960 khi cácNH nhận thấy rằng phần lớn thẻ lúc b
ấy giờ chỉ dành cho giới
doanh nhân giàu có trong khi đó mới là đối tượng sử dụng thẻ chủ yếu cho thị
trường tương lai. Ngày nay Visa Card là loại thẻ có quy mô phát triển lớn nhất
toàn cầu.Tính đến năm 1990 tổng doanh thu là 345 tỷ USD với 257 triệu thẻ lưu
hành, nhưng đến năm 1993 tổng doanh thu đã đạt 542 tỷ USD. Hệ thống rút tiền
tự động củaVisa có khoảng 164.000 máy ATM ở 65 nước trên thế giới. Visa
không trực tiếp phát hành mà giao cho nhân viên, chính vì thế giúp Visa mở
rộng được thị trường hơn so với các loại khác.
JCB xuất phát từ Nhật Bản và ra đời vào năm 1961 bởi NH sanwa. Mục tiêu

dụng, giúp cho thẻ tín dụng trở thành phương thức thanh toán nhanh gọn, chính
xác, an toàn, tiện lợi.
1.3. Phân loại thẻ tín dụng (TTD).
 Phân loại theo phạm vi sử dụng thẻ.
- Thẻ tín d
ụng trong nước: Là loại thẻ có phạm vi sử dụng và thanh toán trong
một nước. NHPH và cơ sở chấp nhận thẻ cùng trong một nước. Đồng tiền của
thẻ chỉ duy nhất là đồng nội tệ.
- Thẻ tín dụng quốc tế: Là các loại thẻ do các NH, tổ chức tài chính trong nước
và quốc tế ( là thành viên của của tổ chức thẻ quốc tế) phát hành. Thẻ này có thể
thanh toán ở tất cả các
đơn vị chấp nhận thẻ trên thế giới.
 Phân loại theo đối tượng sử dụng.
- Thẻ cá nhân: Là thẻ được phát hành cho các cá nhân có nhu cầu và đáp
ứng được được đủ các điều kiện phát hành thẻ. Chủ thẻ chịu trách nhiệm thanh
toán các khoản chi tiêu thẻ bằng nguồn tiền của bản thân mình.
*Thẻ cá nhân có hai loại thẻ chính và thẻ phụ.
+ Thẻ chính: Do cá nhân đứng tên xin phát hành thẻ cho chính mình sử dụng và
cá nhân đ
ó là chủ thẻ chính.
+ Thẻ phụ: Chủ thẻ chính xin phát hành thẻ phụ cho người khác sử dụng ( chủ
thẻ phụ). Chủ thẻ chính chịu trách nhiệm toàn bộ chi tiêu của chủ thẻ phụ.
-Thẻ công ty: Là loại thẻ tín dụng dùng cho công ty thanh toán trong hoạt
động kinh doanh của mình. Công ty đứng tên ký hợp đồng sử dụng thẻ và uỷ
quyền cho người đứng tên trong thẻ tín dụng để sử dụng, đồng thời mọ
i thanh
toán liên quan đến thẻ đều do công ty thanh toán với ngân hàng phát hành.
 Phân loại theo mức tín dụng.
Có hai loại: Thẻ vàng và thẻ chuẩn.
- Thẻ vàng: Là thẻ có hạn mức tín dụng từ 50.000.000 -90.000.000

* Thứ ba: Thực hiện chính sách quản lý vĩ mô của nhà nước. Việc sử dụng
thẻ được thực hiện thông qua mạ
ng trực tuyến dưới sự kiểm soát của NH đã tạo
điều kiện quan trọng cho việc kiểm soát khối lượng tiền giao dịch thanh toán của
dân cư và của cả nền kinh tế, do đó giảm được các hoạt động kinh tế ngầm, đồng
thời qua đó có thể tính toán được lượng tiền cung ứng, tăng cường tính chủ đạo
của nhà nước trong nền kinh tế vĩ mô.
*Th
ứ tư: Cải thiện môi trường văn minh thương mại, thu hút khách du lịch
và đầu tư nước ngoài. Thanh toán bằng thẻ tạo điều kiện hết sức thuận lợi cho
việc hội nhập nền kinh tế Việt Nam với nền kinh tế thế giới trong lĩnh vực: tài
chính NH thông qua các tổ chức thẻ quốc tế. Từ đó tạo ra môi trường văn minh
thương mại thu hút nhiều nhà đầ
u tư nước ngoài và khách du lịch. Thanh toán
thẻ an toàn, hiệu quả, chính xác, nhanh chóng cũng sẽ tạo ra niềm tin đối với
dân chúng vào hoạt động của hệ thống NH. Với tấm thẻ nhỏ trong tay, ta có thể
thanh toán hàng hoá dịch vụ tại các điểm chấp nhận thẻ. Trên toàn thế giới bằng
bất kỳ loại tiền nào mà không phải trả thêm một khoản phụ phí nào.
+ Không bị giới hạn bởi lượng tiề
n mang theo người, có thể giải quyết
được những nhu cầu phát sinh đột xuất.
+ Được cấp một hạn mức tín dụng để chi tiêu trước trả tiền sau ( Đây
chính là tính tín dụng cúa sản phẩm).
+ Có thể rút tiền mặt khi cần thiết tại các ngân hàng thanh toán thẻ hay tại
các máy rút tiền tự động ATM ở khắp nơi trên thế giới.
+ Có thể kiểm tra số, điểm ứng tiền mặt thông qua các thiế
t bị của NH.
+ Được hưởng mộ số dịch vụ khác do NH phát hành và triển khai áp dụng
cho chủ thẻ như: Dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ y tế, trợ giúp toàn cầu.
+ An toàn về tài sản, chỉ duy nhất chủ thẻ được sử dụng và biết mật mã

 Tín chấp.
 Kết hợp cả hai.
Trong lần phát hành đầu tiên chủ thẻ phải thế chấp 125% hạn mức tín dụng
được cấp. Đương nhiên hình thức này thì an toàn tuyệ
t đối cho NH. Nhưng nếu
phát hành theo cách này sẽ gây khó khăn cho lỗ lực phát triển thị trường thẻ và
nó chỉ phù hợp trong giai đoạn thử nghiệm.
Tín chấp được quan tâm đến như mộ nhân tố mở rộng thị trường thẻ. NH căn cứ
vào nhân thân, mức thu nhập hằng năm để quyết định hạn mức tín dụng. Thuy
nhiên trường hợp này chứa nhiều rủi ro, nhất là khi chủ thẻ
không thể thanh toán
được do nguyên nhân chủ quan từ phía chủ thẻ hay nguyên nhân khách quan ảnh
hưởng đến việc trả nợ của chủ thẻ. Và trên thực tế thì các ngân hàng hiện nay
đều kết hợp sử dụng cả hai biện pháp trên, đó là thẩm định KH và yêu cầu ký
quỹ rồi từ đó quy định HMTD.
Hoạt động của thẻ tín dụng góp phần tạo ra cho NH những đối tác lâu dài và
mang tính ổn định cao vì nó là hình thức tín dụng tiêu dùng và mang tính ngắn
hạn nên ít chịu biến động của chu kỳ kinh tế. Và khi hợp đồng thẻ tín dụng được
ký kết sẽ gắn NH với khách hàng, trong quá trình kinh doanh thẻ số lượng khách
hàng của NH chỉ tăng chứ không giảm (rất ít khi chủ thẻ chủ động chấm dứt hợp
đồng sử dụng thẻ trừ khi họ bị ngân hàng rút hợp đồng).Việc tạo lập được những
quan hệ tín dụng, thanh toán lâu dài trong bố
i cảnh môi trường kinh doanh luôn
biến động và tình hình cạnh tranh gay gắt như hiện nay là môt lợi thế lớn mạnh
của kinh doanh thẻ.
- Rủi ro tín dụng: NH phát hành thẻ cho khách hàng có đơn xin phát hành thẻ
với đơn xin giả mạo (Fraudulen Applications). Thẻ do không thẩm định kỹ các
thông tin khách hàng trên hồ sơ xin phát hành thẻ. Trường hợp này có dẫn đến
Tiểu luận


- Tạo băng từ
giả (skimming). Lấy cắp thông tin trên băng từ của thẻ thật để
tạo băng từ trên thẻ giả.
- Rủi ro trong hệ thống: Khi hệ thống vi tính không hoạt động hoặc có lỗi
trong sử lý dữ liệu.
Một nhược điểm nữa của chủ thẻ tín dụng là nó kích thích sự tiêu dùng quá mức
của KH. Nếu sử dụng tiền mặt để mua hàng,KH ý thức được số ti
ền mang theo
là giới hạn, vì vậy sẽ chọn những mặt hàng cần thiết, phù hợp với số tiền mang
theo. Nếu sử dụng thẻ để mua hàng hoá -dịch vụ, do số tiền trên thẻ có giá trị rất
lớn nên khi mua hàng bạn dễ dàng lâm vào tình trạng mua bất cứ thứ gì mà mình
thích dẫn đến lãng phí.
1.5 – Hiệu quả kinh doanh thẻ tín dụng của Ngân hàng Thương mại.
Thẻ đã mang lại cho NH nhiều nguồn thu khác nhau. Đầ
u tiên, phải kể đến
đó là những khoản phí thu được bao gồm :
- Thứ nhất: Các khoản phí mà chủ thẻ phải trả. Tuy số phí áp dụng cho mỗi
thẻ là không lớn, trong nhiều trường hợp phí thu là để bù chi, nhưng với nhiều
thẻ NH có thể tích lại được một nguồn thu.
- Thứ hai: các khoản phí cho giao dịch rút tiền mặt, phí chậm trả đối với KH
sử dụng thẻ tín dụng để ứ
ng trước tiền của NH. Thông thường loại phí này cao
Tiểu luận

hơn lãi suất cho vay dài hạn của NH. Như trong trường hợp rút tiền mặt phí có
thể lên tới 4% cho NHPH và NH vẫn tính lãi khi khách hàng không trả tiền đúng
hạn. Với thẻ tín dụng lãi chậm trả có thể vượt mức 2.5%.
- Thứ ba: phí thu từ các cơ sở chấp nhận thẻ khi họ muốn NH là người thanh
toán cuối cùng mà nhờ việc thanh toán đó họ đã thu hút được nhiều hơn khách
hàng, đem lại phần tăng trong doanh thu.

nghiệp vụ thẻ đem lại một tỉ suất sinh lời lên tới
20%/năm cho NH. Vì vậy, dễ hiểu tại sao thẻ tín dụng có một sức hấp dẫn lớn
như vậy với những tổ chức kinh doanh thẻ.
Bên cạnh lợi ích làm tăng lợi nhuận cho NH, việc kinh doanh thẻ còn góp
phần đa dạng hoá các hình thức dịch vụ mà NH cung cấp. Mà điều này có tác
động không nhỏ đến uy tín c
ủa NH. Rõ ràng, khi lựa chọn một NH phục vụ
mình KH sẽ chọn NH nào có khả năng cung ứng nhiều hình thức dịch vụ hơn,
giao dịch tiện lợi hơn. Vì vậy kinh doanh thẻ chính là một hướng đi đúng đắn
cho các NH hiện đại để nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh trên thị trường…
2. Nghiệp vụ phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ tín dụng
2.1- Các khái niệm
- Cơ sở chấp nhận thẻ. (Merchant)
Tiểu luận

Là đơn vị bán hàng hoá dịch vụ có ký kết với NH thanh toán về việc chấp
nhận thẻ thanh toán thẻ như: Cửa hàng, khách hàng …Các đơn vị này được
trang bị máy móc kỹ thuật để tiếp nhận thẻ thanh toán tiền hàng, dịch vụ, trả nợ
thay tiền mặt.
- Ngân hàng phát hành (Issuing Bank)
NHPH là thành viên chính thức của tổ chức thẻ quốc tế, là NH chuẩn bị
(cung cấp) thẻ cho KH. NH có trách nhiệm tiếp nhận hồ s
ơ xin cấp thẻ, xử lý và
phát hành thẻ, mở và quản lý tài khoản, đồng thời thực hiện việc thanh toán cuối
cùng với chủ thẻ, cung cấp các thiết bị máy móc đơn vị chấp nhận thẻ. Ngoài ra
NHPH, trong một số trường hợp còn đóng vai trò là NHTT. Vì vậy nó có thêm
trách nhiệm và quyền hạn của NHTT trong những trường hợp đó.

- Ngân hàng thanh toán hay ngân hàng đại lý (Aquirer)
NHTT là NH trực tiếp ký hợp đồng với cơ sở

Là tài khoản được mở riêng cho cho việc sử dụng và thanh toán thẻ của chủ thẻ.
- Số PIN
Là mã số cá nhân riêng của chủ thẻ để thực hiện giao dịch rút tiền tại máy
ATM. Mã số này do NH phát hành. Cá nhân phải giữ bí mật, chỉ một mình
mình biết.
Tiểu luận

- BIN
Là mã số để chỉ NH phát hành thẻ.Trong hiệp hội thẻ có nhiều NH thành
viên, mỗi NH thành viên có một mã số riêng giúp thuận lợi trong việc thanh toán
và truy xuất.
- Ngày hiệu lực.
* Ngày sao kê: Là ngày NH phát hành thẻ lập các sao kê về tài khoản chi tiêu
mà chủ thẻ phải thanh toán trong tháng.
* Ngày đáo hạn: là ngày NH phát hành thẻ quy đinh cho chủ thẻ thanh toán
toàn bộ hay một phần tổng trị giá trên sao kê.
- Trung tâm thẻ (TTT): Là phòng quản lý thẻ trung tâm. Chịu trách nhiệm điều
hành hoạ
t động phát hành, cấp phép, tra soát thanh toán thẻ và quản lý rủi ro.
- Tổ chức thẻ quốc tế: Là hiệp hội các tổ chức tài chính, tín dụng tham gia
phát hành và thanh toán quốc tế.
- Điểm ứng tiền mặt: Là các đơn vị, NHTT uỷ quyền ứng tiền mặt cho chủ
thẻ. Điểm ứng tiền mặt cũng phải ký hợp đồng chấp nhận ứng tiền mặt bằng thẻ.
Ngoài ra mỗi máy ATM cũng là một điểm ứng tiền mặt tự động.
2.2 Quản lý chi tiêu và thanh toán sao kê của chủ thẻ.
a) Tại trung tâm thẻ( TTT).
- Quản lý chi tiêu
+ TTT quản lý và theo dõi HMTD chung, HMTD ngày, hạn mức chi tiêu của
chủ thẻ.
+ Một số quy tắc trong quản lý HMTD thẻ.

- Khi bán hàng hoá - dịch vụ hay ứng tiền mặt cho chủ thẻ ĐVCNT và các
ĐƯTM phải lập hoá đơn bán hàng có chữ ký của chủ thẻ.
- Khi chủ thẻ xuất trình thẻ để
thanh toán thì phải kiểm tra tính hợp lệ của thẻ,
tên chủ thẻ, thời hạn hiệu lực của thẻ, kiểm tra chứng minh nhân dân, hộ chiếu.
- Khi tất cả nhưng thông tin về khách hàng đã được kiểm tra, các ĐVCNT
hoặc ĐƯTM sẽ được thực hiện theo trình tự sau:
+ Đối với ĐVCNT / ĐƯTM có trang bị máy EDC/ CAT. Cài thẻ vào máy
EDC để lấy dữ liệu về thẻ, kiểm tra số thẻ
và ngày hiệu lực được in nổi trên thẻ
có trùng với số thẻ và ngày hiệu lực trên EDC hay không sau đó nhập vào máy
số tiền giao dich. Máy sẽ tự động cấp phép nếu giao dịch đó cần phải cấp phép.
Nếu máy không cấp phếp thì ĐVCNT và ĐƯTM phải thông báo xin cấp phép từ
TTT hoặc thực hiện giao dịch với số tiền nhỏ hơn.
Khi hoàn thành giao dịch máy sẽ in hoá đơn thành 3 liên KH phải kí vào hoá
đơn. Chữ ký trên hoá đơ
n phải giống chữ ký trên đăng ký ở mặt sau thẻ.
ĐVCNT sẽ giao một niên cho khách và giữ lại hai liên.
* Giao dịch đặc biệt.
Ứng tiền mặt là giao dịch trong đó chủ thẻ sử dụng thẻ để rút tiền mặt tại các
ĐƯTM hoặc được cung ứng dịch vụ đặc biệt như chuyển tiền, mua xèng đánh
bạc. …Đối tượng là thẻ Visa hoặc thẻ hạng nhấ
t Premier, phải là giao dịch được
cấp phép. Việc điều chỉnh một phần hay huỷ bỏ toàn bộ giao dịch phải được
thực hiện trước khi dữ liệu giao dịch gốc về NHTM.
3. Nghiệp vụ thanh toán.
Điều kiện để một NH tham gia vào quá trình thanh toán thẻ cũng tương tự
như NHPH, một NH muốn tham gia vào quá trình thanh toán thẻ thì nó phải đáp
ứng được các yêu cầu về pháp lý cũng như các yêu cầ
u về tài chính. Riêng đối

Khi NHTT không chấp nhận bồi hoàn lần 2 của NHPH thì sẽ tiến hành thủ
tục hoà giải. Nhận được yêu cầu hoà giải từ NHTT, căn cứ vào các chứng từ do
NH TT và NHPH cung cấp TTT sẽ tiến hành xem xét đưa ra ý kiến chấp nhận
hay từ chối hoà giải. Nếu chấp nhận sẽ thông báo cho NHPH. Nhận được thông
báo tcủa TTT, NHPH thông báo ngay cho chủ thẻ để đưa ra quyết định cuối
cùng. Nếu chấp nhận hoà giải thì TTT sẽ đòi tiền NHPH và ghi có NHTT. Nếu
không chấp nhận thì TTT sẽ đưa tranh chấp trọng tài.
* Giải quyết tranh chấp qua trọng tài:
Hồ sơ giao dịch bị khiếu nại được trình hội đồng trọng tài của tổ chức thẻ quốc
tế giải quyết. Phán quyết của trọng tài có giá trị trung thẩm và bên nào thua thì
bên đó phải chịu án phí.