Vì sự thành công của khách hàng

Công ty CP Phát Triển Phần Mềm ASIA
BÀI TẬP KẾ TOÁN THỰC HÀNH
TRÊN SIMBA ACCOUNTING
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 1 http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách hàng

LỜI GIỚI THIỆU
Nhằm giúp người sử dụng phần mềm Simba Accounting làm quen và vận
hành hệ thống vào công tác kế toán một cách dễ dàng và thuận tiện ngoài các tài
liệu hướng dẫn chi tiết kèm theo chương trình, cuốn “ Bài tập kế toán thực hành
trên Simba Accounting” hướng dẫn người dùng hiểu rõ hơn về các chức năng
của chương trình cũng như việc áp dụng từng phần hành kế toán trong chương
trình vào công tác kế toán của doanh nghiệp.
Cuốn bài tập thực hành này bao gồm hệ thống bài tập xuyên suốt nội dung kế
toán doanh nghiệp, có số liệu nghiệp vụ cụ thể và hướng dẫn hạch toán chi tiết
trong phần mềm. Người dùng có thể dễ dàng theo dõi và sử dụng ngay được phần
mềm vào công tác kế toán của doanh nghiệp mình.
Nội dung cuốn Bài tập thực hành Simba Accounting bao gồm 3 phần:
Phần 1 Giới thiệu
Phần 2 Số liệu
Phần 3 Hướng dẫn thực hành
Trong quá trình biên soạn chúng tôi đã cố gắng chọn lọc kỹ lưỡng những
nghiệp vụ thực tế thường phát sinh tại các doanh nghiệp, kiểm tra cẩn thận
để cuốn sách được hoàn thiện và có chất lượng cao nhất. Tuy nhiên, trong quá
trình biên soạn về nội dung và hình thức của cuốn sách không tránh khỏi những
thiết sót. Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của người sử dụng để cuốn
sách được hoàn thiện hơn.
Mọi chi tiết xin liên hệ
Công ty CP Phát Triển Phần Mềm ASIA

2.2 Các nghiệp vụ phát sinh Trang15
2.2.1 Mua hàng Trang 15
2.2.2 Bán hàng Trang 19
2.2.3 Hàng tồn kho Trang 21
2.2.4 Kế toán CCDC Trang 22
2.2.5 Quản lý tiền mặt, TGNH Trang 22
2.2.6 Kế toán tiền lương Trang 25
2.2.7 Kế toán TSCĐ Trang 25
2.2.8 Tổng hợp Trang 29
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 3 http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách hàng

BÀI TẬP THỰC HÀNH KẾ TOÁN
I. SỐ LIỆU
1.1 Thông tin Doanh nghiệp
Tên đơn vị : Công ty CP SX TM XNK NOVICO
Địa chỉ : 642 Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP. HCM
Mã số thuế : 0300248810 Điện thoại : 08.37274049
Bắt đầu sử dụng phần mềm Samba Accounting ngày 01/03/2009 với các thông tin cơ bản như sau :
Chế độ kế toán Áp dụng theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC
Ngày bắt đầu thành lập 22/12/2006.
Ngày niên độ kế toán 01/01/..
Đồng tiền hoạch toán VNĐ
Chế độ ghi sổ Tức thời
Phương pháp nộp thuế GTGT Khấu trừ
Phương pháp tính giá tồn kho Bình quân cuối kỳ
Phương pháp khấu hao TSCĐ Đường thẳng.
1.2 Khai báo danh mục và số dư
1.2.1 Khai báo danh mục
a) Danh mục hàng hoá,vật tư:

MB001 Mainboard P5KPL Cái 1 1 1561 5111 632 531
MB002 Mainboard Intel BLKDG 31 GL Cái 1 1 1561 5111 632 531
MB003 Mainboard GA G31MS2L Cái 1 1 1561 5111 632 531
MH001 Monitor LCD Acer 15.6" AL1602WB Cái 1 1 1561 5111 632 531
MH002 Monitor LCD 19" Cái 1 1 1561 5111 632 531
MH003 Monitor LCD 17" E700 BenQ Cái 1 1 1561 5111 632 531
VT001 Vật liệu 001 Kg 1 1 1521 5111 632 531
VT002 Vật liệu 002 Kg 1 1 1521 5111 632 531
VT003 Vật liệu 003 Kg 1 1 1521 5111 632 531
CCDC01 Công cụ C1 Cái 1 1 153 5111 632 531
CCDC02 Công cụ C2 Cái 1 1 153 5111 632 531
TP001 Sản phẩm 1 Cái 1 1 155 5111 632 531
TP002 Sản phẩm 2
Cái 1 1 155 5111 632 531
Vì sự thành công của khách hàng

b) Danh muc nhóm vật tư, hàng hóa
Mã nhóm Tên nhóm Nhóm mẹ Cấp nhóm
CPU CPU 1
MB Mainboard 1
MBNH Mainboard Nhật MB 2
MBTQ Mainboard Trung Quốc MB 2
c) Danh mục kho hàng
STT Mã kho Tên kho Địa điểm
Tài khoản
kho đại lý
1 KCT Kho công ty Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP. HCM
2 KDL Kho đại lý 12/5 Nguyễn Huệ,TP.HCM 157
d) Danh mục khách hàng
e) Danh mục nhóm khách hàng

Trang
0200232425 331 KHMT
PP
CC004 Công ty CP máy tính Tầm Nhìn
Việt (VISCOM JSC)
161 Láng Ha, Hà Nội 0100732389 331 KHMB
PP
CC005 Công ty Viễn thông Quân Đội
(Viettel)
Số 1 Giang Văn Minh, Ba
Đình, Hà Nội
0100342576 331 KHMB
CN
KH001 Công ty TNHH Thực Phẩm
Long Phụng
Số 324 Nguyễn Thái
Sơn,Gog Vấp , TP HCM
0300111084 131 KHMN
SX
KH002 Công ty CP Đầu tư và PT Đại
Dương
234 Đại Lộ Bình Dương,
TX. Thủ Dầu Một
0300252567 131 KHMN
PP
KH003 Công ty CP ĐT & PT A&A 478 Dũng Sĩ Thanh Khê,
TP Đà Nẵng.
0400266711 131 KHMT
SX
KH004 Trường ngoại ngữ Mỹ Âu 242 Lê Thánh Tông,Long

2 PX1 TSCD dùng cho PX1
2 PX2 TSCD dùng cho PX2
k) Danh mục bộ phận sử dụng tài sản
STT Mã BP Tên bộ phận
1 SX Phân xưởng sản xuất
1 BH Bô phận bán hàng
3 QL Bộ phận QLDN
1.2.2 Khai báo nhập số dư:
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 6 http://www.simba.vn
Mã
TSCD
Tên TSCD Ngày KH Nguyên giá Đã KH Còn lại
Thời
gianKH
(tháng)
BPSD Nhóm
TS001
Văn phòng
công ty 01/01/2009 2,385,000,000
364,982,02
8 2,020,017,972 120 QL VNAM
TS002
ô tô Toyota
Innova 01/01/2009 501,282,889 48,735,834 452,547,055 48 QL NHAT
TS003
Máy phát điện
SH7600EXS 01/01/2009 33,428,572 323,502 33,105,070 12 SX NHAT
TS004
May tinh xach
tay 01/01/2009 15,000,000 15,000,000 12 QL VNAM

21412 Hao mòn TSCĐHH - Máy móc, thiết bị 305,530
21413 Hao mòn TSCĐHH - PT Vận tải, truyền dẫn 48,735,834
242 Chi phí trả trớc dài hạn 14,403,972
311 Vay ngắn hạn 1,320,000,000
331 Phải trả cho ngời bán 10,000,000 427,281,330
333 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nớc 4,631,910
3331 Thuế GTGT phải nộp 4,631,910
33311 Thuế GTGT đầu ra phải nộp 4,631,910
411 Nguồn vốn kinh doanh 2,000,000,000
4111 Vốn đầu t của chủ sở hữu 2,000,000,000
414 Quỹ đầu tư phát triển
421 Lãi chưa phân phối 13,585,430
4212 Lãi năm nay 13,585,430
Tổng cộng
4,175,954,604 4,175,954,604
b) Số dư hàng tồn kho
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 7 http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách hàng

Mã vật tư Tên vật tư Số lượng tồn Tiền tồn
KCT – Kho công ty
VT001 Vật liệu 001
324 56.754.000
VT002 Vật liệu 002
210 34.687.216
VT003 Vật liệu 003
412 33.260.638
CCDC02 Công cụ C2
3 6.000.000
TP001 Sản phẩm 1

0
141 KD.NQL
Nguyễn Quỳnh Lê
5,000,00
0
141 HC.NTH
Nguyễn Thu Hà
4,100,00
0
331
CC001 Công ty TNHH Công Nghệ Mới

87,000,00
0
331
CC002 Cty TNHH Sony Electronics Việt Nam

217,423,80
0
331
CC003 Công ty TNHH METRO Cash & Carry
Việt Nam
10,000,00
0
556US
D
331
CC004 Công ty CP máy tính Tầm Nhìn Việt

122,857,53

Hàng nhập kho đủ ,chưa thanh toán.
e) Ngày 20/01/2009 Thuê một mặt bằng của Khách San Phương Anh để phục vụ cho
việc bán hàng, số tiền thuê được thể hiện trên hóa đơn HA\2008N số 079821 ngày
20/01/2009 là 10.000.000 đ, chưa thanh toán.
1.3.2 Bán hàng :
a) Ngày 05/01/2009 Xuất hóa đơn AA/2009N số 001291 bán một lô hàng cho
Công ty Công trình giao thông BOT chi tiết như sau:
STT Tên hàng Số lượng Đơn giá
1
CPU Xeon Intel DC 5060
2 3.200.000
2
Mainboard GA G31MS2L
18 2.435.200
Thuế suất GTGT 10 %, số tiền trên khách hàng chưa thanh toán.
b) Ngày 10/01/2009 Xuất hóa đơn AA/2009N số 001292 bán lô hàng cho công ty
TNHH TM Nhân Đức, chi tiết :
STT Tên hàng Số lượng Đơn giá
1
Sản phẩm 1
8 2.200.000
Tỷ lệ chiết khấu 5%, Thuế GTGT 10 %
Số tiền trên sau khi trừ đi chiết khấu được hưởng Khách hàng thanh toán ngay
bằng tiền mặt 7.000.000 đ, phần còn lại KH còn nợ.
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 9 http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách hàng

c) Ngày 15/01/2009 Công ty công trình giao thông BOT trả lại hàng mua ngày
05/01/2010 như sau :
STT Tên hàng Số lượng

STT Tên sản phẩm Số lượng
1
Sản phẩm 1
10
2
Sản phẩm 2
17
1.3.4 Kế toán CCDC
a) Ngày 15/01/2009 Phiếu xuất kho số 003 xuất kho CCDC dùng cho bộ phận quản lý
doanh nghiệp chi tiết như sau :
STT Tên vật tư Số lượng
1 Công cụ C2 3
Giá trị CCDC được phân bổ đều trong 6 tháng kể từ tháng này.
1.3.5 Quản lý tiền mặt, tiền gữi ngân hàng
1.3.5.1 Phiếu chi
a) Ngày 04/01/2009. Phiếu chi số 001 chi tiền mặt thanh toán tiền hàng cho công ty
TNHHH Công Nghệ Mới. sô tiền làn 10.000.000 do ông Trần Cao Việt nhận.
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 10 http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách hàng

b) Ngày 10/01/2009 Phiếu chi số 002 chi tiền thanh toán tiền xăng dầu cho công ty
DNTN Xăng Dầu Số 7 – MST 030023654 số tiền được thể hiện trên HD GTGT
AN/2009N số 0023671 như sau:
Số tiền hàng : 1.000.000 đ
Lệ phí xăng dầu : 60.000 đ
Tồng tiền hàng 1.060.000 đ
Tiền thuế (10%) 100.000 đ
1.3.5.2 Phiếu thu:
a) Ngày 05/01/2009 phiếu thu số 001 thu nợ Công ty CP ĐT & PT A&A số tiền là
20.000.000
1.3.7 Kế toán TSCĐ
a) Ngày 15/01/2009 mua một TSCD của công ty TNHH TM Nhất Nam, dùng
cho bộ phận bán hàng, ký hiệu máy AX 111 do Việt Nam sản xuất 2008 số
tiền được thể hiện trên HD GTGT AN/2008N số 27865 chi tiết như sau :
Tiền hàng : 120.000.000 đ
Thuế GTGT : 10%
Chi phí lắp đặt chạy thử : 12.000.000 đ.
Toàn bộ số tiền chưa thanh toán cho người bán.
b) Ngày 20/01/2009. Thanh lý xe ô tô Toyota Innova dùng ở bộ phận quản lý .
Bán cho công ty CP Chân Trời Xanh theo hoá đơn GTGT AA/2009N số
001293
Tiền hàng : 550.000.000 đ – Thuế GTGT 10%
Số tiền trên khách hàng chưa thanh toán.
c) Tính toán, phân bổ khấu hao tháng 1/2009
1.3.8 Tổng Hợp
a) Tạo bút toán phân bổ, kế chuyển doanh thu, chi phí cuối kỳ.
b) Kết chuyển chi phí xác định kết quả kinh động SXKD của doanh nghiệp
trong tháng 1/2009.
c) Lên các báo cáo tài chính,các sổ sách kế toán trong tháng 1/2009
d) Lên báo cáo thuế tháng 1/2009
HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH
I KHỞI TẠO DANH MỤC VÀ NHẬP SỐ DƯ
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 12 http://www.simba.vn