Download miễn phí Chuyên đề Hoàn thiện công tác xây dựng kế hoạch ngân sách tại Xí nghiệp ôtô V75 – Bộ Ngoại giao
MỤC LỤC
MỤC LỤC 1
LỜI MỞ ĐẦU .4
CHƯƠNG I:TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC XÂY DỰNG KẾ HOẠCH NGÂN SÁCH TRONG DOANH NGHIỆP DỊCH VỤ VẬN TẢI ĐƯỜNG BỘ 6
I. Tổng quan về kế hoạch ngân sách trong doanh nghiệp dịch vụ vận tải đường bộ 6
1.Một số khái niệm 6
1.1. Dịch vụ vận tải đường bộ 6
1.2. Ngân sách trong doanh nghiệp. 7
2. Đặc điểm của doanh nghiệp dịch vụ vận tải đường bộ và ảnh hưởng của nó đến kế hoạch ngân sách. 8
3. Qui trình kế hoạch ngân sách trong doanh nghiệp dịch vụ vận tải đường bộ và mối quan hệ giữa kế hoạch ngân sách với các bộ phận kế hoạch khác trong doanh nghiệp. 10
3.1. Qui trình 10
3.2. Mối quan hệ với các bộ phận kế hoạch khác trong doanh nghịêp. 15
4. Vai trò của kế hoạch ngân sách trong doanh nghiệp dịch vụ vận tải đường bộ. 17
II. Lí luận về xây dựng kế hoạch trong doanh nghiệp dịch vụ vận tải đường bộ 18
1. Vị trí và yêu cầu 18
1.1. Vị trí 18
1.2. Yêu cầu của công tác xây dựng kế hoạch ngân sách trong doanh nghiệp dịch vụ vận tải đường bộ. 19
2. Phương pháp xây dựng 20
2.1. Phương pháp từ dưới lên. 20
2.2. Phương pháp từ trên xuống. 21
2.3. Phương pháp qua lại 22
3. Qui trình xây dựng 23
3.1. Ngân sách cung cấp dịch vụ ( Ngân sách thu) 24
3.1.1. Nội dung 24
3.1.2.Dự toán doanh thu từ cung cấp dịch vụ vận tải đường bộ. 24
3.1.3. Ví dụ về một ngân sách cung cấp dịch vụ điển hình 30
3.2. Ngân sách chi phí lao động 30
3.3. Các ngân sách khác và phương pháp dự toán 32
3.3.1. Phương pháp dự toán 32
3.3.2. Các ngân sách khác 33
3.4 Dự báo các ngân sách tài chính. 35
3.4.1. Các khái niệm 36
3.4.2. Sử dụng mô hình để dự báo 39
4. Phê duyệt và tổng hợp ngân sách 40
CHƯƠNG II:THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XÂY DỰNG KẾ HOẠCH NGÂN SÁCH TẠI XÍ NGHIỆP ÔTÔ V75 – BỘ NGOẠI GIAO 41
I. Đặc điểm và tình hình chung về xí nghiệp ôtô V75. 41
1. Giới thiệu chung về xí nghiệp. 41
1.1. Lịch sử hình thành 41
1.2. Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức 42
1.3. Đặc điểm tổ chức sản xuất 45
2. Đặc điểm kế hoạch ngân sách tại Xí nghiệp ôtô V75. 46
II. Đánh giá công tác lập kế hoạch ngân sách tại Xí nghiệp ôtô V75. 47
1. Phương pháp xây dựng. 47
2.Qui trình xây dựng 48
2.1. Ngân sách cung cấp dịch vụ dự báo( ngân sách thu) 50
2.1.1. Dự toán doanh thu 50
2.1.2 Ngân sách giá cung cấp dịch vụ 55
2.2. Ngân sách chi phí lao động 57
2.3. Ngân sách khác 58
2.4. Dự báo các báo cáo ngân sách tài chính. 59
3. Phê duyệt và tổng hợp ngân sách 60
II. Kế hoạch ngân sách năm 2005 61
III. Nguyên nhân của những tồn tại 66
1. Nguyên nhân chủ quan 66
1.1. V75 chưa thực sự thấy hết được tầm quan trọng của công tác xây dựng ngân sách. 66
1.2. Các phương tiện kĩ thuật và phương pháp dùng cho việc lập kế hoạch còn thiếu, không đồng bộ và còn nhiều bất cập. 69
1.3. Các phòng ban kiêm nhiệm quá nhiều chức năng. 69
1.4. Cán bộ còn chưa được trang bị về chuyên môn nghiệp vụ kế hoạch ngân sách 70
2. Nguyên nhân khách quan 70
2.1. Chính sách của nhà nước về doanh nghiệp công ích còn nhiều bất cập 70
2.2. Cơ chế phối hợp thông tin giữa Nhà nước và xí nghiệp còn chưa sâu sát. 71
CHƯƠNG III:MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP VÀ KIỂM SOÁT THỰC HIỆN KẾ HOẠCH NGÂN SÁCH TẠI XÍ NGHIỆP ÔTÔ V75 73
I. Mục tiêu và định hướng hoàn thiện 73
1. Mục tiêu. 73
2. Định hướng hoàn thiện 73
II. Giải pháp hoàn thiện 73
1. Về công tác xây dựng kế hoạch ngân sách 73
1.1. Giải pháp về mặt kĩ thuật 73
1.2. Giải pháp về mặt tổ chức 74
1.3. Giải pháp về mặt năng lực 75
2. Đề xuất tiến hành kiểm soát thực hiện ngân sách 76
III. Kiến nghị 83
1. Về chính sách đối với các doanh nghiệp nhà nước hoạt động công ích. 83
2. Về phía Bộ Ngoại Giao 84
KẾT LUẬN 85
PHỤ LỤC 86
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88
http://s1.liketly.com/flash/edoc/jh2i1fkjb33wa7b577g9lou48iyvfkz6-swf-2013-11-02-chuyen_de_hoan_thien_cong_tac_xay_dung_ke_hoach_ng.p7TwpURbpM.swf /tai-lieu/de-tai-ung-dung-tren-liketly-43179/Để tải bản Đầy Đủ của tài liệu, xin Trả lời bài viết này, Mods sẽ gửi Link download cho bạn sớm nhất qua hòm tin nhắn.Ai cần download tài liệu gì mà không tìm thấy ở đây, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
Tóm tắt nội dung tài liệu:
m 1993 là năm đánh dấu một bước ngoặt lịch sử lớn trong lịch sử của xí nghiệp khi Hội Đồng Bộ trưởng ra Nghị định 388/NĐ-HĐBT ngày 20.11.1991 và Nghị Định 156/NĐ-HĐBT ngày 7/5/1992 về việc thành lập lại doanh nghiệp nhà nước. Theo đề nghị của Bộ Ngoại giao, ngày 10/3/1993 Văn phòng Chính Phủ ra thông báo số 58/TB và Bộ Ngoại giao ra quyết định số 52 NG/QĐVP thành lập lại xí nghiệp ôtô V75 theo hình thức doanh nghiệp nhà nước, lúc này xí nghiệp trực thuộc Bộ Ngoại giao quản lí.
Là một doanh nghiệp nhà nước lấy thu bù chi là chính nhưng vẫn coi mục tiêu chính trị là chính. Căn cứ chỉ thị số 500 của Nhà nước về sắp xếp lại doanh nghiệp nhà nước, ngày 27/12/1996 Bộ Trưởng Bộ Ngoại giao ra quyết định số 1726/NG-QĐ về việc thành lập lại xí nghiệp theo mô hình doanh nghiệp nhà nước hoạt động công ích. Xí nghiệp có tư cách pháp nhân đầy đủ, thực hiện chế độ hạch toán kinh tế độc lập, được mở tài khoản ở ngân hàng, được sử dụng con dấu riêng, được thu ngoại tệ, sử dụng ngoại tệ theo qui định của nhà nước. Trụ sở của xí nghiệp đặt tại 27 ( nay là 231) Lê Duẩn –Hai Bà Trưng- Hà Nội.
1.2. Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức
Là một doanh nghiệp nhà nước hoạt động công ích, vì thế Xí nghiệp ôtô V75 có hoạt động phục vụ công ích là chủ yếu, bao trùm toàn bộ hoạt động của công ty. Nhiệm vụ của V75 là:
- Vận tải ôtô phục vụ đưa đón các đoàn khách quốc tế quan trọng của Đảng và Nhà nước, của Bộ Ngoại giao, các bộ, các ngành và các tổ chức quốc tế tại Hà Nội.
-Cung cấp lái xe phục vụ công tác cho các Sứ quán nước ngoài tại Việt Nam hay các Sứ quán Việt Nam tại nước ngoài.
Ngoài ra, để tận dụng các phương tiện nhàn rỗi và khai thác các ưu thế sẵn có của mình, nâng cao hiệu quả kinh tế góp phần cải thiện đời sống của cán bộ công nhân viên, V75 còn thực hiện một số hoạt động kinh doanh sau:
- Kinh doanh vận tải: các xe trong thời gian nhàn rỗi có thể được huy động sử dụng cho thuê các cá nhân và tổ chức tham quan, du lịch, cưới hỏi..
- Sửa chữa, bảo quản xe của đơn vị, của Bộ Ngoại giao, các Sứ quán và khách hàng khi có yêu cầu.
- Xuất khẩu lao động tại chỗ: tiến hành cung cấp lao động cho các sứ quán và các tổ chức nước ngoài khi có yêu cầu.
* Cơ cấu tổ chức.
Xí nghiệp ôtô V75 tổ chức bộ máy theo mô hình tập trung dưới hình thức trực tuyến tham mưu
+ Ban Giám đốc: Gồm giám đốc là thay mặt pháp nhân của xí nghiệp, chịu trách nhiệm trước pháp luật và Bộ trưởng Bộ Ngoại Giao về hoạt động của xí nghiệp. Giám đốc có quyền chỉ đạo điều hành cao nhất trong xí nghiệp. Giúp việc cho giám đốc là hai phó giám đốc, tham mưu và thực hiện các nhiệm vụ theo phân công và uỷ quyền.
+ Văn phòng bao gồm:
- Bộ phận tổ chức nhân sự: tổ chức bộ máy và lao động để đào tạo đội ngũ lái xe, đảm bao cung cấp đầy đủ số lượng lao động cho sản xuất, đồng thời làm công tác khen thưởng kỉ luật.
- Bộ phận lao động-tiền lương: xây dựng chế độ tiền lương,bảo hiểm xã hội, bảo hộ lao động. chế độ thưởng phạt, quản lí quĩ lương và giải quyết các chế độ khác.
- Bộ phận quản trị đời sống và xây dựng cơ bản: làm công tác quản trị và những vấn đề có liên quan đến điều kiện làm việc của các cán bộ, công nhân trong xí nghiệp, đồng thời tổ chức công tác sửa chữa, xây dựng cơ bản của xí nghiệp.
- Bộ phận hành chính văn phòng: làm công tác văn thư, đánh máy, lên lịch hoạt động của xí nghiệp, chủ yếu là của Ban Giám Đốc để giúp Ban giám đốc
Hình 5: Mô hình cơ cấu tổ chức của Xí nghiệp ôtô V75
Văn phòng
Các tổ chức đoàn thể
Ban Giám Đốc
Phòng kinh tế- kế hoạch - điều vận
Phòng kế toán- tài chính- thống kê
Phòng kĩ thuật – vật tư
Các xưởng sửa chữa
Đội xe MIA
Đội xe Nghĩa Đô
Đội xe Ngô Quyền
Đội xe Vạn Phúc
Lãnh đạo trực tiếp
Kiểm tra giám sát
Phối hợp ngang
Nguồn: Tài liệu tại Xí nghiệp ôtô V75
Phòng kinh tế-kế hoạch- điều vận:
- Tổ chức thực hiện các nhiệm vụ hoạt động công ích được giao cho xí nghiệp.
- Điều tra khảo sát thụ trường vận tải, lập các phương án kinh tế, các dự án. tổ chức qui trình và phát triển hoạt động đầu tư, kinh doanh sản xuất.
- Xây dựng, kí kết hợp đồng vận tải và cung ứng dịch vụ phục vụ đưa đón khách, khai thác năng lực vận tải.
- Hướng dẫn, chỉ đạo, điều hành, kiểm tra, tổng hợp việc thực hiện các hợp đồng vận tải và cung ứng dịch vụ phục vụ đưa đón khách, khai thác vận tải của các đơn vị, tổ chức cơ sở và cá nhân của đơn vị, của xí nghiệp.
- Tham mưu cho Ban Giám đốc về các giải pháp, cơ chế quản lí nhằm đảm bảo hoàn thành vượt mức kế hoạch của xí nghiệp.
Phòng kĩ thuật- vật tư:
- Quản lí kĩ thuật, phương tiện, hướng dẫn sử dụng, bảo quản, bảo dưỡng, sửa chữa các phương tiện kĩ thuật, áp dụng tiến bộ khoa học kĩ thuật và công nghệ mới trong hoạt động vủa xí nghiệp.
- Tổ chức cung ứng vật tư phục vụ sản xuất bên trong, quản lí hệ thống kho tàng, bảo tàng vật tư, xây dựng hệ thống định mức tiêu hao vật tư. Đề xuất các phương án củng cố mở rộng dịch vụ sửa chữa ôtô.
Phòng kế toán- thống kê- tài chính: gồm ba bộ phận:
- Bộ phận kế toán: có nhiệm vụ ghi chép, tính toán và phản ánh một cách chính xác, đầy đủ, kịp thời tình hình hoạt động của các loại tài sản, tiền vốn, quá trình và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp. Qua đó kiểm tra tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, thu chi tài chính, kỉ luật thu nộp, thanh toán nhằm bảo vệ tài sản xã hội chủ nghĩa. Cung cấp tài liệu phục vụ cho việc lập kế hoạch và điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh, phân tích hoạt động kinh tế ở xí nghiệp.
- Bộ phận thống kê: Căn cứ các chỉ tiêu kinh tế qua các công tác hạch toán ban đầu ở các bộ phận, thu thập thông tin kinh tế và tổng hợp, phân tích số liệu để tổng hợp và báo cáo thống kê tổng hợp.
- Bộ phận tài chính: lập kế hoạch tài chính, tổng kết và điều hành thực hiện kế hoạch tài chính. Tổ chức quản lí nguồn vốn và các nguồn thu chi, đảm bảo mọi yêu cầu sản xuất kinh doanh. Ngoài ra, bộ phận tài chính còn có nhiệm vụ giúp Giám đốc tiến hành thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh và các hợp đồng kinh tế một cách có hiệu quả nhất. Đảm bảo thực hiện chế độ chính sách và xây dựng các phương án giá thuộc phạm vi của xí nghiệp.
Bên cạnh đó, xí nghiệp còn có các tổ chức khác như: Đảng uỷ xí nghiệp, công đoàn, Đoàn Thanh niên, Tự vệ, Nữ công… có vai trò phối hợp cho các hoạt động của xí nghiệp được hoàn chỉnh và hoàn thiện hơn.
1.3. Đặc điểm tổ chức sản xuất
Là một doanh nghiệp dịch vụ vận tải đường bộ, xí nghiệp có một hệ thống cung cấp dịch vụ tương đối đơn giản, đa dạng. Xí nghiệp có 4 đội xe: Đội xe Ngô Quyền, Vạn Phúc, Nghĩa Đô, MIA. Mỗi đội xe có khoảng 30-40 xe và có một đội trưởng. Mỗi đội xe được chia thành các tổ xe, gồm khoảng từ 10-20 xe, và có một tổ trưởng.
Các đội xe chịu sự giám sát chặt chẽ của Ban Giám
