Download miễn phí Báo cáo thực tập tại Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội



MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 1
PHẦN I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ KẾ TOÁN HÀ NỘI 2
1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty TNHH Kiểm toán và Kế Toán Hà Nội 2
1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty 2
1.1.2.Định hướng phát triển và tình hình hoạt động kinh doanh của công ty trong những năm gần đây 3
1.2. Lĩnh vực hoạt động chính 6
1.2.1. Dịch vụ kiểm toán 7
1.2.2. Dịch vụ tư vấn 8
1.2.3. Thẩm định giá trị tài sản 9
1.2.4. Chuyển đổi Báo cáo tài chính theo chuẩn mực quốc tế 10
1.2.5. Dịch vụ đào tạo 10
1.3. Đặc điểm kinh doanh 11
1.3.1. Thị trường chủ yếu 11
1.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của CPA HANOI 13
PHẦN 2: THỰC TRẠNG TỔ CHỨC CÔNG TÁC KIỂM TOÁN TẠI CÔNG TY CPA HANOI 16
2.1. Quy trình kiểm toán được thực hiện tại Công ty TNHH Kiểm toán CPA HANOI 16
2.1.1. Lập kế hoạch và thiết kế phương pháp kiểm toán 16
2.1.2. Thực hiện kế hoạch kiểm toán 32
2.1.3. Hoàn thành kiểm toán và công bố Báo cáo kiểm toán 32
2.2. Hệ thống kế toán tại công ty CPA HANOI 32
2.3. Hệ thống kiểm soát chất lượng kiểm toán tại CPA HANOI 33
2.3.1.Kiểm soát nhân sự 34
2.3.2.Kiểm soát quy trình thực hiện kiểm toán: 35
2.3.3.Kiểm soát hồ sơ kiểm toán. 36
Phần III: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TỔ CHỨC KIỂM TOÁN CỦA CÔNG TY CPA HANOI 39
3.1. Những ưu điểm 39
3.2.Những hạn chế 41
3.3 Ý kiến đề xuất: 43
KẾT LUẬN 46
 
 


http://s1.liketly.com/flash/edoc/jh2i1fkjb33wa7b577g9lou48iyvfkz6-swf-2014-08-01-bao_cao_thuc_tap_tai_cong_ty_tnhh_kiem_toan_va_ke.6WULhUPiwH.swf /tai-lieu/de-tai-ung-dung-tren-liketly-71754/
Để tải bản Đầy Đủ của tài liệu, xin Trả lời bài viết này, Mods sẽ gửi Link download cho bạn sớm nhất qua hòm tin nhắn.
Ai cần download tài liệu gì mà không tìm thấy ở đây, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí

Tóm tắt nội dung tài liệu:

trụ sở chính của công ty.
Các trưởng phòng là ban chịu trách nhiệm về chuyên môn trong từng lĩnh vực cụ thể:
- Trưởng phòng phòng kiểm toán: chịu trách nhiệm về việc cung cấp dịch vụ kiểm toán và các dịch vụ đảm bảo khác cho khách hàng.
- Trưởng phòng kiểm toán XDCB và thẩm định giá: chịu trách nhiệm về kiểm toán các công trình XDCB hoàn thành và xác định giá trị doanh nghiệp cho khách hàng.
- Trưởng phòng tư vấn: chịu trách nhiệm cung cấp dịch vụ tư vấn kế toán, tư vấn thuế, tư vấn tài chính... cho khách hàng.
- Trưởng phòng kiểm toán chấp thuận: chịu trách nhiệm kiểm toán các công ty niêm yết trên thị trường chứng khoán.
- Trưởng phòng kế toán hành chính tổng hợp: chịu trách nhiệm về mặt kế toán của công ty, thực hiện công việc hành chính của công ty.
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty đã tạo nên môi trường kiểm toán chuyên nghiệp và đạt được chất lượng kiểm soát, chất lượng kiểm toán của Công ty.
PHẦN 2: THỰC TRẠNG TỔ CHỨC CÔNG TÁC KIỂM TOÁN TẠI CÔNG TY CPA HANOI
2.1. Quy trình kiểm toán được thực hiện tại Công ty TNHH Kiểm toán CPA HANOI
2.1.1. Lập kế hoạch và thiết kế phương pháp kiểm toán
2.1.1.1. Chuẩn bị kế hoạch kiểm toán
Quy trình kiểm toán được bắt đầu khi KTV và công ty kiểm toán thu nhận một khách hàng. Để có những thông tin cần thiết, chính xác nhất cho công việc kiểm toán, KTV phải khảo sát, đánh giá về công ty khách hàng.
Những yếu tố chủ yếu mà KTV phải xác định được về công ty khách hàng: loại hình doanh nghiệp, địa chỉ, hồ sơ pháp lý, ngành nghề sản xuất kinh doanh chính, quy định đặc biệt đối với ngành nghề kinh doanh, địa bàn hoạt động, cơ cấu tổ chức, nhân sự, các bên có liên quan; tình hình kinh doanh của khách hàng: mặt hàng cung cấp chính, đặc điểm của hoạt động kinh doanh, đặc điểm của sản phẩm, quy trình sản xuất, thị trường và cạnh tranh, cách bán hàng, nhà cung cấp có ảnh hưởng đáng kể, khách hàng có ảnh hưởng đáng kể, rủi ro kinh doanh có thể gặp phải, các sức ép đối với hoạt động kinh doanh hiện tại…; về hệ thống kiểm soát nội bộ: hệ thống kiểm soát nội bộ, hệ thống kế toán; hoạt động của khách hàng trong năm có báo cáo tài chính: các hoạt động chủ yếu, quan trọng trong năm có báo cáo tài chính, các chỉ tiêu ước tính; đánh giá của KTV về khả năng chấp nhận khách hàng: quy mô khách hàng, tính chất phức tạp, đặc thù trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, những điểm cần chú trọng trong công việc kiểm toán, có chấp nhận kiểm toán hay không và nếu chấp nhận thì phải dự tính nhân sự, thời gian và giá phí cho cuộc kiểm toán. Điều này được thể hiện rất rõ qua bảng Khảo sát và đánh giá khách hàng.
KHẢO SÁT, ĐÁNH GIÁ KHÁCH HÀNG
Tham chiếu:
Người được phỏng vấn:
-
-
-
Thông tin, tài liệu cần thu thập
Tên khách hàng
I. Nhu cầu của khách hàng
1.Về dịch vụ kiểm toán
Mục đích mời kiểm toán:
Yêu cầu về dịch vụ cung cấp:
Báo cáo:
-Về thư quản lý
-Về báo cáo kiểm toán đối với các đơn vị cấp dưới
-…
2.Về các dịch vụ khác
II.Thông tin chung
a.Loại hình doanh nghiệp
 Doanh nghiệp Nhà nước
 Công ty cổ phần
 Công ty TNHH
 Doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài
 Liên doanh
 Hợp đồng hợp tác kinh doanh
b.Địa chỉ
-Trụ sở chính:
-ĐT: Fax:
*Đầu mối liên hệ
Ông/bà:
-Chức vụ:
-ĐT cơ quan:
-ĐT cầm tay:
c.Hồ sơ pháp lý
*Thành lập theo quyết định số:
*Thành lập theo giấy đăng ký kinh doanh số:
*Vốn điều lệ: VND
d.Ngành nghề sản xuất kinh doanh chính (theo giấy đăng ký kinh doanh hay giấy phép đầu tư)
e.Quy định đặc biệt đối với ngành nghề kinh doanh
III.Cơ cấu tổ chức hoạt động
1.Địa bàn hoạt động
Trong phạm vi 1 địa phương 
Có chi nhánh tại các địa phương 
Cụ thể: Chi nhánh tại:
Chi nhánh tại:
2.Cơ cấu tổ chức
Mô hình tổ chức
Các phòng ban chức năng
3.Nhân sự
*Tổng số lao động
Trong đó: Bộ phận gián tiếp (%)
Bộ phận trực tiếp (%)
*Nhân sự ban lãnh đạo
-Hội đồng quản trị gồm:
-Ban giám đốc gồm:
4.Các bên có liên quan
Đối tượng
Công ty
Thành viên HĐQT
Thành viên BGĐ
Cổ đông chính
Ghi chú
IV.Tình hình kinh doanh
1.Mặt hàng cung cấp chính
2.Đặc điểm của hoạt động kinh doanh
Liên tục 
Thời vụ 
3.Đặc điểm của sản phẩm, quy trình sản xuất
a.Đặc điểm của sản phẩm
-Tính chất
-Bảo quản
-Vận chuyển
b.Quy trình sản xuất
Đơn giản 
Phức tạp 
 Trải qua nhiều công đoạn
 Một quá trình thu được nhiều sản phẩm
 Đòi hỏi độ chính xác cao
……
c.Công nghệ
Thủ công  Hiện đại 
4.Thị trường và cạnh tranh
*Nhu cầu của thị trường trong nước và thế giới
*Thị phần: %
*Các đối thủ cạnh tranh lớn:
-Công ty thị phần
-Công ty thị phần
5.cách bán hàng
Bán lẻ  Tỷ trọng %
Bán buôn  Tỷ trọng %
Cung cấp chủ yếu cho:
Thị trường trong nước 
Chủ yếu cho các tỉnh, các vùng:
-Tỉnh
-Tỉnh
-Vùng
Phục vụ xuất khẩu 
Chủ yếu xuất sang các nước
-Nước
-Nước
6.Nhà cung cấp có ảnh hưởng đáng kể
Bao gồm những nhà cung cấp các NVLC hay hàng hóa chính trong quá trình sản xuất kinh doanh của công ty, hay nhà cung cấp các yếu tố đầu vào chiếm tỷ trọng lớn:
1.Công ty
2.Công ty
3.Công ty
7.Khách hàng có ảnh hưởng đáng kể
Bao gồm những khách hàng thường xuyên, khách hàng chính (kể cả người mua trực tiếp, các đại lý và nhà phân phối)
1.Công ty
2.Công ty
3.Công ty
8.Rủi ro kinh doanh có thể gặp phải
Từ các nguyên nhân:
-Vòng đời của sản phẩm
-Sự thay đổi của công nghệ
-Các sản phẩm biến đổi hay bổ trợ
9.Các sức ép đối với hoạt động kinh doanh hiện tại
*Từ phía các cổ đông chính
*Từ phía người tiêu dung
*Từ phía các chủ nợ
10…………..
…………….
…………..
……………
V.Hệ thống kế toán và hệ thống kiểm soát nội bộ
1.Hệ thống KSNB
a.Thái độ của ban lãnh đạo với hệ thống KSNB
Coi trọng  Không coi trọng 
b.Sự tồn tại của các thủ tục KSNB
Có  Không 
Nếu có:
 Được quy định bằng văn bản
 Quy định bất thành văn
2.Hệ thống kế toán
a.Tổ chức bộ máy kế toán
b.Chế độ kế toán áp dụng
c.Hình thức kế toán
d.Thực hiện công việc kế toán
e.Luân chuyển và lưu trữ
chứng từ (đối với khách hàng có nhiều chi nhánh)
f.Yêu cầu đặc thù đối với báo cáo tài chính của khách hang
g.Quy trình lập báo cáo tài chính
h.Các vướng mắc khách hàng gặp phải
i.Báo cáo tài chính năm trước đã được kiểm toán hay chưa?
k.Tại thời điểm khảo sát, khách hàng đã có (sẽ có)
m.Các quy định riêng về tổ chức hạch toán đối với lĩnh vực hoạt động của khách hàng, hay do Tổng công ty ban hành mà họ đang áp dụng
*Mô hình
Tập trung 
Phân tán 
Hỗn hợp 
……………
 Chế độ kế toán Việt Nam
 Chế độ kế toán khác
Có được chấp thuận của Bộ tài chính không
Có  Không 
Số văn bản chấp thuận
 Nhật ký chung
 Nhật ký chứng từ
 Chứng từ ghi sổ
Thực hiện thủ công 
Có sự hỗ trợ của máy tính 
Có sử dụng phần mềm kế toán 
Tên phần mềm
Không sử dụng phần mềm kế toán 
Chứng từ phát sinh tại chi nhánh được

---