Luận văn tốt nghiệp

Lời nói đầu
Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay và thực hiện nền kinh tế mở, cụ thể
là Đại hội Đảng VI là cái mốc đánh dấu sự đổi mới nền kinh tế Việt nam. Sự
chuyển mình sang cơ chế thị trờng có sự điều tiết vĩ mô của nhà nớc, nền kinh
tế nớc ta đã đạt đợc những thành tựu đáng khích lệ. Có thể nói, kế hoạch hoá là
một công cụ để doanh nghiệp xác định chiến lợc phát triển riêng cho mình và
mang đặc trng riêng. Gần đây công tác kế hoạch và lập kế hoạch có sự đổi mới
là một thuận lợi cho các doanh nghiệp. Tuy vậy, sau một thời gian thực hiện đổi
mới công tác kế hoạch, đặc biệt là kế hoạch hoá doanh nghiệp vẫn còn nhiều
vấn đề cần đề cập tới và tiếp tục hoàn thiện trên phơng diện nhận thức của ngời
làm kế hoạch về phơng pháp và nội dung làm kế hoạch.
Trong thời gian thực tập, tìm hiểu thực tế tại Tổng công ty chè Việt Nam tôi
đã tìm hiểu về công tác kế hoạch để thực hiện bài luận văn tốt nghiệp với đề tài:
Hoàn thiện công tác lập kế hoạch tại Tổng công ty chè Việt Nam trong thời
gian thực tập và hoàn thiện đề tài của mình, tôi xin chân thành cảm ơn thầy giáo
GS. TSKH Vũ Huy Từ trực tiếp hớng dẫn tôi hoàn thiện đề tài này cùng các
thầy cô trong khoa QLDN đã cung cấp cho tôi những kiến thức quý báu để hoàn
thành luận văn tốt nghiệp. Đồng thời tôi xin chân thành cảm ơn tập thể cán bộ
công nhân viên, các phòng ban trong toàn Tổng công ty chè Việt Nam đã tận
tình, tạo mọi điều kiện giúp đỡ tôi trong quá trình thực tập.
Vì thời gian cũng nh nhận thức còn hạn chế nên luận không thể tránh
khỏi sự sai sót mong sự góp ý của các thầy cô trong khoa Quản lý và Tổng công
ty chè Việt Nam cùng các bạn đọc viết đợc hoàn thiện hơn.

1
Luận văn tốt nghiệp
Nội dung luận văn đợc chia thành 2 chơng
Chơng I
Đánh giá công tác kế hoạch của Công Ty Chè

Liên hiệp, nhằm gắn nông nghiệp với công nghiệp chế biến, gắn quốc doanh với
tập thể để hợp tác tơng trợ nhau trong sản xuất kinh doanh, thực hiện một bớc
kinh doanh theo ngành kinh tế kỹ thuật. Mô hình Liên hiệp các xí nghiệp công
nông nghiệp chè Việt Nam đợc mở rộng đáng kể.
3
Luận văn tốt nghiệp
Giai đoạn 1987 1995 .
Đây là một giai đoạn khó khăn vớng mắc giữa nhà máy chế biến và nông
trờng trồng chè về tranh chấp giá cả, phân quản lý cấp nguyên vật liệu gây khó
khăn cho việc sản xuất. Liên hiệp đã phải tổ chức lại sản xuất, sáp nhập các đơn
vị chế biến với các nông trờng nằm trên địa bàn thành một xí nghiệp nông công
nghiệp nhằm loại bỏ tranh chấp về giá cả, phân cấp quản lý đồng thời lấy lãi
của công nghiệp chế biến đầu t cho nông nghiệp. Với qui mô này sản xuất đã đ-
ợc ổn định đợc và phát triển công nhân yêu tâm làm việc, đời sống của họ đợc
nâng lên từng bớc.
Năm 1987 đợc nhà nớc đồng ý cho các ngành hàng khép kín từ khâu sản
xuất nông nghiệp, chế biến xuất khẩu, Liên hiệp các xí nghiệp công nghiệp nhẹ
chè Việt Nam, tiếp nhận Công ty xuất nhập khẩu chè từ VINALIMEX tổ chức
thành Công ty xuất nhập và đầu t phát triển chè (VINATEA).
Năm 1989 trung tâm KCS đợc thành lập nhằm hớng dẫn các đơn vị sản
xuất đảm bảo chất lợng sản phẩm và kiểm tra chất lợng chè trớc khi xuất khẩu,
tránh tình trạng chè không đảm bảo chất lợng tiêu chuẩn bị trả lại, hạn chế sự
kêu ca của khách hàng về chất lợng chè Việt Nam. Nhờ đó mà Liên hiệp đã ký
kết đợc các hợp đồng hợp tác liên doanh với nớc ngoài nhằm thúc đẩy ngành
chè phát triển tăng về khối lợng sản phẩm và chất lợng chè đợc nâng lên.
Cuối năm 1995 Liên hiệp bàn giao 07 xí nghiệp nông công - nghiệp và
02 bệnh viện cho các địa phơng. Còn lại hoàn thiện các xí nghiệp chè Việt Nam
bao gồm: 01 văn phòng liên hiệp, các đơn vị sản xuất, dịch vụ(28 đơn vị).
Giai đoạn 1996 đến nay.
Qua các thới kỳ trên đồng thời với sự phát triển ngành chè, nhất là Liên

kinh doanh chè.
* Các lĩnh vực kinh doanh :
- Trồng trọt, sản xuất chè, chăn nuôi gia súc và các nông lâm sản
khác .
- Công nghệ chế biến thực phẩm các sản phẩm chè, sản xuất các loại đồ
uống , nớc giải khát.
- sản xuất cơ khí phụ tùng, thiết bị máy móc phục vụ chế biến và chuyên
trồng và đồ gia dụng, sản xuất gạch ngói,vật liệu xây dựng, sản xuất
phân bón các loại, phục vụ vùng nguyên liệu, sản xuất bao bì các loại.
5
Luận văn tốt nghiệp
- Dịch vụ kĩ thuật đầu t phát triển vùng nguyên liệu và công nghiệp chế
biến chè. Xây dựng cơ bản và t vấn đầu t, xây lắp phát triển ngành chè,
dân dụng, dịch vụ du lịch, khách sạn nhà hàng
- Bán buôn, bán lẻ, bán đại lý các sản phẩm của ngành nông nghiệp và
công nghiệp thực phẩm, vật t, vật liệu, máy móc thiết bị, phơng tiện vận
tải, hàng hoá phục vụ sản xuất và đời sống.
- Xuất khẩu trực tiếp các sản phẩm chè và các mặt hàng lâm sản, thủ
công mĩ nghệ. Nhập khẩu trực tiếp nguyên vật liệu, vật t, máy móc,
thiết bị và phơng tiện vận tải chuyên dùng.
* Sơ đồ 1cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Tổng công ty chè Việt Nam.
6
Hội Đồng Quản Trị
Luận văn tốt nghiệp
3. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng công ty năm( 2001
2003 ).
Bảng 1: Kết quả kinh doanh của Tổng công ty năm 2001- 2003.
7
Tổng Giám Đốc
Ban Kiểm Soát

kiểm
tra
chất
SP
Phòng
kế
hoạch
đầu t
Phòng
kinh
doanh
Phòng Tổ chức
lao động
Phòng Tài
chính Kế toán
Ban Thi đua Văn phòng
Tổng công ty
Luận văn tốt nghiệp
TT Chỉ tiêu ĐVT
Năm
2001
Năm
2002
Năm
2003
So sánh
Tỷ lệ %
1 2 3 2/1 3/2
1 Giá trị TSL
Tr.

10
Diện tích
chè tổng số ha 78.000 82.600 93.000 105,89 112,59
( Nguồn: Báo cáo của phòng Tài chính Kế toán )
Thông qua bảng 1 ở trên ta có thể nhận thấy rằng:
Năm 2001, giá trị Tổng sản lợng đạt 471.601,777 triệu đồng, năm 2002
đạt: 516.612,735 triệu đồng tăng 9,54% so với năm 2001. Năm 2003 Giá trị
Tổng sản lợng tiếp tục tăng 14,46% đạt mức 645.765,03 triệu đồng. Tổng doanh
thu của năm 2002 đạt: 830.408,495 triệu đồng so với 615.849,859 triệu đồng
8
Luận văn tốt nghiệp
tăng 34,8%. Năm 2003 Tổng doanh thu đạt: 1.1179,530 triệu đồng tăng 7,2%
so với năm 2002.
Tổng kim ngạch XNK năm 2002 đạt 45.142,924 triệu đồng tăng 5,39%
so với năm 2001 đạt: 42.830.719 triệu đồng. Năm 2003 Tổng kim ngạch XNK
đạt: 57.578,902 triệuđồng tăng 22,21% so với năm 2002 đạt: 45.124,924 triệu
đồng. Thu nhập bình quân đầu ngời năm 2002 tăng12,18% so với 2001 và năm
2003 tăng 7,29%. Năm 2001, Lợi nhuận đạt mức: 51.094,84 triệu đồng, năm
2002 đạt: 57.162,41 tăng hơn năm trớc là 11,87% So với năm 2001. Lợi nhuận
của năm 2003 đạt: 65.211,29 triệu đồng tăng 14,08%.
Các khoản Nộp ngân sách nhà nớc của năm 2002 đạt 31.665,671triệu
đồng tăng 4,25% so với 30.371,889 triệu đồng đạt đợc của năm 2001. Năm
2003 là 35.770,659 triệu đồng tăng 8,91% so với năm 2002. Nguyên liệu thu
mua ( đơn vị tính là tấn ) qua các năm nh sau; Năm 2002 tỷ lệ tăng 10% so với
năm 2001 và 14,40% của năm 2003 đã tăng so với năm 2002.
Vốn đầu t XDCB ( đơn vị tính triệu đồng ) năm 2002 tăng đột biến là
44,53% so với năm 2001. Năm 2003 mức tăng đầu t XDCB có ít hơn so với vốn
đầu t XDCB của năm 2002, song vẫn giữ ở mức tăng 35,44% so với năm 2002.
Việc vốn đầu t XDCB tăng do cơ sở sản xuất nhà xởng, máy móc, thiết bị... cha
thực sự đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng. Do đó, cần đẩy mạnh tốc độ đầu t XDCB

* Thuận lợi:
Tổng công ty chè Việt Nam đợc thành lập theo cơ chế quản lý mới, đã
tập trung tìm kiếm thị trờng, đầu t thâm canh vờn chè, mở rộng cơ chế khoán
theo nghị định số: 01/CP áp dụng giá mua nguyên vật liệu, giải quyết những
vấn đề về vốn, nâng cấp máy móc thiết bị tại các nhà máy sản xuất chè; chủ tr-
ơng hội nhập kinh tế thế giới mở ra khả năng lớn để ngành chè tiếp cận thị tr-
ờng; khoa học kỹ thuật tiên tiến ứng dụng vào sản xuất sao cho ngành chè có đ-
ợc bớc phát triển mới.
Từ năm 2001 2003, đất nớc có nhiều sự kiện quan trọng tác động tới
mọi mặt của đời sống, kinh tế chính trị xã hội đặc biệt với ngành chè. Quyết
10
Luận văn tốt nghiệp
định số 43/CP của Chính phủ đã tạo hành lang pháp lý để ngành chè tiếp tục lộ
trình 10 năm định hớng mục tiêu phát triển bền vững (2005-2015) .
Toàn thể cán bộ công nhân viên trong Tổng công ty chè phát huy sức
mạnh tổng hợp, vợt khó, đã hoàn thành vợt mức nhiệm vụ sản xuất kinh doanh
từng năm kế hoạch, do đó thu nhập của cán bộ toàn Tổng công ty đợc trả thoả
đáng, đời sống về vật chất và tinh thần đợc nâng nên. Bên cạnh những thuận lợi
còn một số khó khăn và tồn tại;
* Khó khăn và tồn tại:
Khó khăn và tồn tại lớn nhất của sản xuất và chế biến năm 2003 là
nguyên liệu chè búp tơi rất xấu,xấu chă từng có từ trớc tới nay (chỉ trừ vờn chè
Mộc châu là việc còn giữ đợc việc thu hái theo chất lợng quy định vì ở đây mức
độ cạnh tranh không gay gắt nh những nơi khác). Nhiều nơi ngời dân liều hái
chè, sau đó cắt chúng thành nhiều đoạn để bán cho các nhà máy chế biến. Điều
này thật là nguy hại cho cả vờn chè và tiền lệ xấu trong canh tác.
Giá mua nguyên liệu chè búp tơi rất cao trong khi chất lợng rất xấu nhng
cạnh tranh lại cực kỳ gay gắt.
Do chất lợng nguyên liệu xấu nên chè thành phẩm năm 2003 rất nhiều
cẫng, gây khó khăn cho khâu sàng, thu hồi thành phẩm và làm tăng chi phí

Kế hoạch đầu t xây dựng cơ bản.
Kế hoạch khoa học - kỹ thuật .
Kế hoạch vật t.
Kế hoạch nhân lực ( lao động tiền lơng).
Kế hoạch tài chính (gồm các kế hoạch bộ phận : Vốn, giá thành,
chi phí sản xuất, quỹ khen thởng, quỹ phúc lợi )
Trong đó kế hoạch sản xuất tổng hợp là kế hoạch quan trọng nhất, nên
nhiệm vụ sản xuất và tiêu thụ sản phẩm là căn cứ cho việc lập kế hoạch, đồng
thời chịu sự tác động trở lại của các bộ phận kế hoạch đó.
* Kế hoạch tác nghiệp : Là kế hoạch cụ thể hoá kế hoạch kinh doanh
trong từng thời gian ngắn hơn : Quý, tháng, tuần lễ, ca công tác, làm cơ sở cho
điều độ sản xuất tiêu thụ sản phẩm.
Các chỉ tiêu chủ yếu khi lập và phân tích kế hoạch sản xuất tổng hợp
của Tổng công ty.
12
Luận văn tốt nghiệp
- Danh mục: số lợng và chất lợng.
- Sản lợng hàng hoá: thành phẩm và bán thành phẩm đem ra tiêu thụ.
- Giá trị sản lợng hàng hoá.
- Tổng sản lợng, giá trị tổng sản lợng.
- Tổng doanh thu.
- Danh mục chi tiết nhu cầu máy móc.
4. Trình tự và phơng pháp lập kế hoạch:
Gồm các bớc chính sau:
B ớc 1 : Nhận thức đợc cơ hội: tìm hiểu cơ hội là điểm bắt đầu thực sự của việc
lập kế hoạch. Để nhận thức đợc cơ hội cần phải có những hiểu biết về thị tr-
ờng, sự cạnh tranh, nhu cầu khách hàng, điểm mạnh và điểm yếu của ta
Việc lập kế hoạch đòi hỏi phải có sự dự báo có căn cứ về cơ hội kinh doanh
của Tổng công ty.
B ớc 2 : Thiết lập các mục tiêu: tức là chỉ ra kết quả cần thu đợc và chỉ ra điểm