Chuyên đề thực tập GVHD: TS. Đinh Đào Ánh Thuỷ
MỤC LỤC
Trang
Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN)
1
Chuyên đề thực tập GVHD: TS. Đinh Đào Ánh Thuỷ
GIẢI THÍCH TỪ VIẾT TẮT:
ACB : Asia commercial bank
KHCN : khách hàng cá nhân
KHDN : khách hàng doanh nghiệp
TMCP : thương mại cổ phần.
HN : Hà Nội
TP HCM : Thành phố Hồ Chí Minh
LN : Lợi nhuận
DT : doanh thuSinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN)
2
Chuyên đề thực tập GVHD: TS. Đinh Đào Ánh Thuỷ
Chương I : Thực trạng thẩm định dự án vay vốn trong hoạt động cho vay của
ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long –HN.
1.Hoạt động cho vay theo dự án tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh
Thăng Long.
Tuy mới được thành lập và đi vào hoạt động nhưng chi nhánh Thăng Long đã phát
huy được khả năng huy động và cho vay vốn đem lại nguồn thu nhập cho đơn vị .
-Cùng với sự tăng trưởng mạnh nguồn vốn huy động,ACB thăng long cũng đẩy
mạnh hoạt động cho vay khách hàng cả doanh nghiệp và cá nhân, tính đến
31/12/2009 dư nợ toàn chi nhánh là 2,200 tỷ đồng.
Trong tổng dư nợ cho vay thì dư nợ của các công ty cổ phần ,trách nhiệm hữu hạn
chiếm tỷ trọng 59 % năm 2008
Trong hoạt động của chi nhánh thì khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho
vay tiêu dùng vẫn là mục tiêu chủ yếu và lâu dài của ACB thăng long. Khối khách
hàng này đem lại lợi nhuận khá triển vọng trong các năm tới.
Vì vậy mà ngân hàng luôn chú trọng đến hoạt động cho vay theo dự án và đã
đem lại lợi nhuận khá cao cho chi nhánh.
Mặc dù mới đi vào hoạt động được gần 3 năm nhưng ngân hàng đã hoạt động
khá hiệu quả trong công tác cho vay đặc biệt là cho vay theo dự án và được thể hiện
qua những con số khá khả quan :
Tổng dư nợ cho vay theo dự án năm 2008 là : 1000 tỷ
Năm 2009 là: 1500 tỷ
Lợi nhuận đem lại từ hoạt động cho vay theo dự án năm 2008 là: khoảng gần 5 tỷ
Năm 2009 là: khoảng 36.4 tỷ.
Từ những con số khả quan trên cho thấy chi nhánh đã thực sự nỗ lực trong việc
đẩy mạnh hoạt động cho vay theo dự án nhằm phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách
hàng và đem lại nguồn thu nhập ổn định cho đơn vị.
2. Quy trình thẩm định dự án vay vốn trong hoạt động cho vay của ngân hàng
TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long.
Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN)
4
Chuyên đề thực tập GVHD: TS. Đinh Đào Ánh Thuỷ
2.1: Các bước trong quy trình thẩm định dự án vay vốn trong hoạt động cho
vay của ngânhàng.
Quy trình thẩm định dự án vay vốn trong hoạt động cho vay của ngân hàng
TMCP Á Châu chi nhánh thăng long gồm 13 bước :
B1: Khách hàng có nhu cầu vay vốn đến giao dịch trực tiếp với cán bộ phòng tín
dụng tại ngân hàng và cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn lập hồ sơ,tiếp nhận và kiểm tra
hồ sơ về dự án xin vay vốn.
B2: Thẩm định khách hàng vay vốn, dự án đầu tư,biện pháp đảm bảo tiền vay và
trình duyệt tờ trình thẩm định cho vay
- Thẩm định và lập tờ trình thẩm định
khách hàng
KH: cung cấp các tài
liệu và thông tin liên
quan tới doanh
nghiệp và dự án
Lập hồ sơ:
-giấy đề nghị vay vốn
- hồ sơ pháp lý
- dự án/phương án kd
kiểm tra hồ sơ
Nhận hồ sơ để
thẩm định
Thẩm định
bổ sung giải trình
cập nhật tìm hiểu
thông tin thị
trường,chính sách
,tính pháp lý,…
lập báo cáo,
quyết định tín
dụng
Trình duyệt ban
giám đốc
Chưa đủ điều kiện
đủ ĐK
Chưa rõ
từ
chối
chấp thuận
6
Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN)
7
Chuyên đề thực tập GVHD: TS. Đinh Đào Ánh Thuỷ
+ Các định mức tài chính phù hợp với hướng dẫn chỉ đạo hiện hành của nhà
nước và của nghành đối với doanh nghiệp cùng loại .
+ Phân tích lựa chọn các phương pháp tối ưu
+ Các chỉ tiêu hiệu quả đầu tư.
Trong quá trình thẩm định cán bộ tín dụng còn cần kết hợp với những kinh
nghiêmk đúc kết trong quá trình thẩm các dự án tương tụ để so sánh , kiểm tra tính
hợp lý , tính thực tế của các giải pháp lựa chọn ( mức chi phí đầu tư ,cơ cấu các
khoản mục chi phí , các chỉ tiêu tiêu hao nguyên liêu,…)
- Phương pháp đánh giá rủi ro: dự án là tập hợp các yếu tố dự kiến trong tương lai
, thời gian hoàn vốn thường dài, do đó có nhiều rủi ro có thể xảy ra trong quá
trình thực hiện dự án , để đảm bảo tính vững chắc về hiệu quả dự án phải dự
đoán được một số rủi ro có thể xảy ra để có biện pháp hạn chế rủi ro ở mức
thấp nhất hoặc phân tán rủi ro cho các đối tác có liên quan đến những dự án.
Một số rủi ro và biện pháp hạn chế :
Loại rủi ro Biện pháp hạn chế
Rủi ro do chậm tiến đọ thi
công
Kiểm tra đấu thầu , bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Rủi ro do vượt mức đầu tư Kiểm tra hợp đồng giá , các khoản mục chi phí
Rủi ro do cung cấp công nghệ Kiểm tra hợp đòng ,các điều khoản hợp đồng
Rủi ro tài chính Kiểm tra các cam kết đảm bảo nguồn vốn của các
bên
Rủi ro về tính khả thi của kế
hoạch kinh doanh
Kiểm tra các hoạt động cung ứng đầu ra , đầu vào,kế
hoạch sản xuất
Rủi ro về tài sản đảm bảo Kiểm tra tính pháp lý sự hợp lệ của các tài sản
hợp của dự án đối với doanh nghiệp và khả năng hỗ trợ tài chính cho dự án.
* Thẩm định dự án đầu tư : là một khâu quan trọng trong quá trình thẩm định
hồ sơ vay vốn bao gồm: thẩm định tính pháp lý của dự án , thẩm định các khía cạnh
thị trường ,kỹ thuật , tài chính ,nhân sự , kinh tế xã hội của dự án.
- Thẩm định mục đích và tính pháp lý cuả dự án : kiểm tra tính hợp lệ và sự
đầy đủ của hồ sơ trình duyệt qua đó đánh giá mục tiêu của dự án có phù hợp với mục
tiêu của nghành , địa phương vùng lãnh thổ và sự phù hợp với các chính sách phát
triển kinh tế , chính sách ưu đãi hay hạn chế kinh doanh sản xuất hay không . Xác
định dự án là dự án xây dựng mới ,dự án mở rộng nâng cao năng suất , dự án đầu tư
chiều sâu ,hợp lý hoá sản xuất hay là dự án kết hợp từ đó áp dụng từng nội dung
tính toán cho phù hợp .
Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN)
9
Chuyên đề thực tập GVHD: TS. Đinh Đào Ánh Thuỷ
- Thẩm định khía canh thị trường : các vấn đề cần xác định rõ là thị trường
đầu vào đầu ra của dự án , xác định thế mạnh lợi thế cạnh tranh , thị phần sản phẩm
dự án trêm cơ sở đó để đánh gia sự lựa chọn quy mô sản xuất ,công nghệ ,kỹ thuật
,bộ máy quản lý, nhân công và dự kiến khả năng tiêu thụ , ước tính doanh thu của dự
án. Thẩm định khía canh thị trường là bước khởi đầu quan trọng nên cần có những
đánh giá chính xác vì nó ảnh hưởng trực tiếp tới các giai đoạn sau của dự án là thẩm
định khía cạnh kỹ thuật và tài chính của dự án.
- Thẩm định khía cạnh kỹ thuật của dự án: Đòi hỏi cán bộ tín dụng có sự đanh giá
chính xác trong khâu tính toán các thông số kỹ thuật , kiểm tra sự phù hợp của máy
móc thiết bị với môi trường kinh doanh môi trường tự nhiên tránh tình trạng bị hao
mòn quá nhanh và có sự phù hợp với tình hình tài chính của dự án cũng như phù hợp
với khả năng vận hành của chủ đầu tư -> đề ra phương án kĩ thuật hợp lý làm cơ sở
cho xây dựng dònh tiền của dự án.
- Thẩm định khía cạnh nhân lực và tổ chức quản lý : Thẩm định năng lực ,trình độ
chuyên môn ,kinh nghiệm cũng như khả năng quản lý khai thác dự án , đây là khía
cạnh thường ít được quan tâm khi thẩm định dự án ,tuy nhiên do nhận thức được sự
+ Đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
+ Đảm bảo bằng hình thức bảo lãnh của bên thứ 3.
2.5: Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án
tại chi nhánh ACB Thăng Long :
Chất lượng thẩm định dự án vay vốn tại chi nhánh là kế hoạch của quá trình thẩm
định trong việc phản ánh những biến động có thể xảy ra trong phạm vi toàn nền kinh
tế tác động một cách tích cực hay tiêu cực đến sự thành công của dự án khi thực
hiện , các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án vay vốn sẽ được xem
xét dưới các góc độ chính : tổ chức triển khai thực hiện thẩm định , về nhân tó con
người, thông tin, khoa học công nghệ và thiết bị kỹ thuật , các phương pháp và tổ
chức thẩm định dự án.
- Tổ chức triển khai thực hiện thẩm định tài chính dự án vay vốn : là việc bố trí ,
sắp xếp quy định trách nhiệm ,quyền hạn của cá nhân bộ phận tham gia thẩm dịnh ,
trình tự tiến hành cũng như mối quan hệ giữa các cán bộ , bộ phận đó trong việc thực
hiện cần có sự phân công nhiệm vụ cụ thể . kiểm tra và tạo ra được cơ chế kiểm tra
giám sát chặt chẽ trong khâu thực hiện nhưng không cứng nhắc gò bó nhằm đạt được
Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN)
11
Chuyên đề thực tập GVHD: TS. Đinh Đào Ánh Thuỷ
tính khách quan và việc thẩm định được tiến hành nhanh chóng , thuận tiện mà vẫn
đảm bảo chính xác.
Quy trình thẩm định tài chính dự án vay vốn: quy trình thẩm định tại mỗi ngân
hàng là căn cứ cho cán bộ thẩm định thực hiện công việc một cách khách quan , kế
hoạch và đầy đủ , quy trình thẩm định được xây dựng một cách khách quan , tiên tiến
phù hợp với thế mạnh và đặc trưng của ngân hàng sẽ góp phần nâng cao chất lượng
thẩm định của ngân hàng. Nội dung thẩm định dự án vay vốn càng đầyđủ, chi tiết bao
nhiêu lại càng đưa lại độ chính xác cao của các kết luận đánh giá , phương pháp hiện
đại, khoa học giúp cán bộ thẩm định phân tích toán hiệu quả tài chính dự án nhanh
chóng, chính các, các nội dung thẩm định được sắp xếp theo một trình tự logic, hợp
lý , thể hiện được mỗi báo cáo thẩm định sẽ chặt chẽ và có sức thuyết phục hơn.
- Khoa học, công nghệ và thiết bị kỹ thuật : thời kỳ tin học hoá phát triển , công
nghẹ thông tin được ứng dụng rộng rãi trong tất cả các lĩnh vực của đời sống xã hội ,
công nghệ thông tin được ứng dụng trong nhiều nghành ngân hàng làm tăng khả năng
thu nhập, lưi trữ và xử lý thông tin một cách đầy đủ và nhanh chóng , thông qua đó
thông tin đầu vào và đầu ra của thẩm định dự án được cung cấp một cách đầy đủ và
hiệu quả . C ác kỹ thuật thẩm định dự án vay vốn của ngâ hàng cũng được sự trợ giúp
của các phần mềm máy tính rất nhiều , các mô hình phân tích , các tham số , hàm số
phức tạp để đaánhgiá hiệuquả dự aán nhờ đó đã được tiến hành một cách nhanh
chóng , tiện ích , Như vậy các chương trình trợ giúp về phương diện ỹ thuật , các máy
móc thiết bị hiện dại sẽ góp phần vào công việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án
, vay vốn ngân hàng .
- Các phương pháp và tổ chức thẩm định dự án : phương pháp thẩm định dự án có
ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định dự án , với người và lượng thông tin thu
thập được vấn đề đặt ra lf lam như thế nào và sử dụng phương pháp nào , áp dụng chỉ
tiêu nào để thẩm định tài chính dự án có hiệu quả tốt nhất , việc lựa chọn phương
pháp nào , chỉ tiêu nào để thẩm định phụ thuộc vào quyết định của mỗi ngân hàng ,
với mỗi dự án phương pháp tốt nhất là phương pháp phù hợp nhất nhưng chưa chắc
đó là phương pháp hiên đại nhất trong giai đoạn hiện nay , những phương pháp thẩm
định tài chính dự án hiện đại đã giúp cho việc phân tích đánh giá dự án được toàn
diện , chính xác và hiệu quả hơn . Song điều quan trọng ngân hàng phải biết áp dụng
đồng bộ các chỉ tiêu đảm bảo tính bao quát , hợp lý, phù hợp nhất với tình hình thực
tế của nghành của dự án cũng như khả năng , điều kiện cụ thể của ngân hàng . Khi
Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN)
13
Chuyên đề thực tập GVHD: TS. Đinh Đào Ánh Thuỷ
dùng một phương pháp , một chỉ tiêu để thẩm định cán bộ thẩm định cần phải hiểu rõ
phương pháp ấy có nhưng ưu nhược điểm gì , có phù hợp để thẩm định dự aánhay
không , mỗi dự án vay vốn là một tập hợp về dự kiến quy mô sản xuất , quy mô đầu
tư , chi phí vận hành , giá cả , mức chiết khấu, thời gian tồn tại của dự án trong tương
lai
+ Mua sắm dây chuyền sản xuất : 24900 triệu.
2.6.1: Thẩm định dự án trên các khía cạnh:
2.6.1.1 , Tính pháp lý của dự án, phương án đầu tư.
Công ty cổ phần bao bì xi măng Bút Sơn được điề chỉnh chính bởi luật doanh nghiệp
và những quy định trong điều lệ của công ty, đối với dự án này một số nội dung quan
trọng có liên quan đến đầu tư như sau:
- Đại hội đồng cổ đông : thảo luận và thông qua kế hoạch phát triển ngắn hạn và
dài hạn của công ty ( QĐ số 63/BBS-HĐQT.09 ngày 09/04/2009) về việc quyết
định phê duyệt đầu tư.
- Đại hội đồng cổ đông : quyết định việc giao dịch bán tài sản công ty hoặc chi
nhánh , mua tài sản giá trị từ 50% trở lên, tổng giá trị tài sản của công ty và chi
nhánh đợc ghi trong báo cáo tài chính kiểm toán gần nhất (điều 14 trong điều lệ
công ty, nghị quyết số 04/NQQ-BBS.04 ngày 08/04/2009).
Theo các căn cứ trên thì trình tự và các thủ tục ban đầu công ty đã thực hiện là phù
hợp với quyết định đầu tư.
2.6.1.2 , Mục tiêu và nguồn vốn đầu tư.
- Mục tiêu , căn cứ đầu tư:
+ Căn cứ trên định hướng phát triển của nghành xi măng đã được thủ tướng
chính phủ phê duyệt tính đến năm 2010 và định hướng 2020 theo quyết định số
108/2005/QĐ-TT
Ngày 16/05/2005, số lượng sản xuất xi măng việt nam sẽ tăng lên 37 triệu
tấn/năm. Tính khoảng tương đương mức tăng 2,5lần hiện nay.
Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN)
15
Chuyên đề thực tập GVHD: TS. Đinh Đào Ánh Thuỷ
+ Các khách hàng truyền thống của công ty hiện nay là : xi măng Bút Sơn, xi
măng Bỉm Sơn. Xi măng Nghi Sơn, xi măng Duyên Hà,…. Đã tiến hành triển khai
giai đoạn II và III của nhà máy xi măng.
+ Đồng thời cả các nhà máy nằm ngoài Tổng công ty xi măng VN như : xi
măng vinakansai, xi măng cẩm phả, xi măng phúc sơn, xi măng song gianh, xi măng
+ Nguồn vốn đầu tư và tính khả thi của nguồn vốn.
i , Cơ cấu vốn đầu tư ( triệu đồng)
Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN)
16
Copyright: Tài liệu đại học ©