Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam
1 SVTH: Huỳnh Kim An
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
THỊ XÃ VĨNH LONG
Huỳnh Kim An
Sinh viên thực hiện Huỳnh Kim An

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 4 SVTH: Huỳnh Kim An

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Vĩnh Long, ngày tháng năm
Ngày tháng năm
Giáo viên hướng dẫn Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 6 SVTH: Huỳnh Kim An

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
2.1.1.6. Nợ xấu 4
2.1.1.7. Vốn huy động 5
2.1.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng 5
2.1.2.1. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động 5
2.1.2.2. Hệ số thu nợ 5
2.1.2.3. Vòng quay vốn tín dụng 6
2.1.2.4. Tỷ lệ nợ xấu 6
2.1.2.5. Lợi nhuận trên tổng tài sản 6
2.1.2.6. Lợi nhuận trên thu nhập 7
2.1.2.7. Khả năng sử dụng tài sản 7
2.1.2.8. Tổng chi phí trên tổng tài sản 7
2.1.2.9. Tổng chi phí trên tổng thu nhập 8
2.2. Phương pháp nghiên cứu 8
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NÔNG THÔN THỊ XÃ VĨNH LONG 9
3.1. Lịch sử hình thành 9

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 8 SVTH: Huỳnh Kim An
3.2. Cơ cấu tổ chức 10
3.3. Chức năng và nhiệm vụ của ngân hàng 12
3.3.1. Chức năng của ngân hàng 12
3.3.2. Nhiệm vụ của ngân hàng 12
3.4. Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng 13
3.4.1. Huy động vốn 13
3.4.2. Thanh toán không dùng tiền mặt 13
3.4.3. Nghiệp vụ ngân quỹ 14

4.2.4.3. Phân tích tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế 52
4.3. Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 53
4.3.1. Đánh giá về hiệu quả tín dụng của ngân hàng 53
4.3.1.1. Dư nợ trên vốn huy động 54
4.3.1.2. Doanh số thu nợ trên doanh số cho vay 55
4.3.1.3. Vòng quay vốn tín dụng 55
4.3.1.4. Nợ xấu trên dư nợ 55
4.3.2. Đánh giá các chỉ tiêu về kết quả hoạt động của ngân hàng 56
4.3.2.1. Tổng thu nhập trên tổng tài sản 57
4.3.2.2. Chi phí trên tổng tài sản 57
4.3.2.3. Lợi nhuận trên tổng tài sản 57
4.3.2.4. Lợi nhuận trên thu nhập 57
4.3.2.5. Chi phí trên thu nhập 58
CHƯƠNG 5: PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT
ĐỘNG TÍN DỤNG 59
5.1. Yếu tố khách quan 59
5.1.1. Sự phát triển của nền kinh tế 59
5.1.2. Ảnh hưởng của giá cả nông sản đối với hộ vay 61
5.2. Yếu tố chủ quan 61
5.2.1. Sự cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng 61
5.2.2. Vai trò của cán bộ tín dụng 65
CHƯƠNG 6: MỘT SỐ GIẢI PHÁP 66
6.1. Ưu điểm và tồn tại 66
6.1.1. Những ưu điểm 66
6.1.2. Những tồn tại 66
6.2. Giải pháp 67
6.2.1. Giải pháp nâng cao hoạt động huy động vốn 67
6.2.2. Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng 68
CHƯƠNG 7: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 71
7.1. Kết luận 71

Bảng 13: Dư nợ xấu theo hộ kinh doanh cá thể 52
Bảng 14: Bảng chỉ tiêu về hiệu quả tín dụng 54
Bảng 15: Bảng chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động 56
Bảng 16: Bảng lãi suất huy động & cho vay
giữa các ngân hàng năm 2004 62
Bảng 17: Bảng lãi suất huy động & cho vay
giữa các ngân hàng năm 2005 63
Bảng 18: Bảng lãi suất huy động & cho vay
giữa các ngân hàng năm 2006 64 Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 12 SVTH: Huỳnh Kim An

DANH MỤC HÌNH
JÐ K

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức 12
Đồ thị 1: Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 19
ự thay đổi lãi suất của một số kỳ hạn 27
Đồ thị 2: S


GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 13 SVTH: Huỳnh Kim An
DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt
NHN
0
& PTNT TXVL Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông
thôn Thị xã Vĩnh Long
TCKT Tổ chức kinh tế
GTCG Giấy tờ có giá
TG Tiền gửi
TGTK Tiền gửi tiết kiệm
TPKT Thành phần kinh tế
Cty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn
DNTN Doanh nghiệp tư nhân
HTX Hợp tác xã
Hộ SXKD Hộ sản xuất kinh doanh
VAC Mô hình Vườn ao chuồng Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 14 SVTH: Huỳnh Kim An

CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU

0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 15 SVTH: Huỳnh Kim An
hàng đều có những biện pháp tích cực để nâng cao nguồn vốn huy động đáp ứng
nhu cầu cho vay tốt hơn. Về kết quả hoạt động kinh doanh, lợi nhuận cũng tăng
nhanh bình quân tăng 83% tổng thu nhập qua ba năm. Tuy vậy, để biết rõ hơn về
những mặt tốt đã đạt được cũng như những mặt còn tồn tại, chúng ta cần đi sâu
vào nghiên cứu. Và đó chính là lý do để tôi chọn đề tài: “Phân tích hoạt động
tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Thị xã Vĩnh
Long” để nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp của mình.
1.2. Mục tiêu nghiên cứu:
% Mục tiêu chung:
Phân tích hiệu quả về tình hình huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thị xã Vĩnh Long.
% Mục tiêu cụ thể:
(1) Đánh giá thực trạng về hoạt động kinh doanh tại ngân hàng những năm
qua
(2) Phân tích hiệu quả tín dụng tại ngân hàng qua ba năm từ 2004-2006
(3) Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Thị xã Vĩnh Long.
1.3. Phạm vi nghiên cứu:
Đề tài sẽ phân tích sự thay đổi về hoạt động tín dụng của ngân hàng qua ba
năm 2004 - 2006. Với dữ liệu ba năm về kết quả, có thể cung cấp cho chúng ta
một bức tranh rõ nét về xu hướng biến động cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến
kết quả. Từ đó việc đề xuất các giải pháp sẽ tốt hơn.
1.4. L
ược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu:
Các nghiên cứu có liên quan đến đề tài gồm có:
- Nguyễn Thị Ngọc Thủy, Trường Đại học Dân lập Cửu Long (tháng 06


GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 17 SVTH: Huỳnh Kim An
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN:
2.1.1. Các khái niệm:
2.1.1.1. Hiệu quả tín dụng:
Hiệu quả tín dụng được định nghĩa là hoạt động kinh doanh tiền tệ của
ngân hàng đạt kết quả tốt về gia tăng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ
được duy trì ở mức tăng trưởng và ổn định, trong đó nợ quá hạn, nợ xấu chiếm
một tỷ lệ chấp nhận được, đảm bảo thu nhập, lợi nhuận, giữ thế đứng vững trong
khi cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng.[2, tr.105].
2.1.1.2. Doanh số cho vay:
Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà
Ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay
chưa trong một thời gian nhất định [2, tr.61].
2.1.1.3. Doanh số thu nợ:
Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân
hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó [2, tr.61].
2.1.1.4. Dư nợ:
Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu
được vào một thời điểm nhất định. Để xác định đ
ược dư nợ, Ngân hàng sẽ so
sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ [2, tr.61].
2.1.1.5. Nợ quá hạn:
Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng
không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà
không có lý do chính đáng. Khi đó
Ngân hàng chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá
hạn. Nợ quá hạn được tính từ nhóm 2 đến nhóm 5 [2, tr.99].

cho thấy vốn huy động ít trong khi đó nhu cầu vay vốn càng tăng [2, tr.150].
Chỉ tiêu này được tính như sau:
Tổng dư nợ
Dư nợ/tổng vốn huy động = x 100%
Tổng vốn huy động
2.1.2.2. Hệ số thu nợ:
Hệ số thu nợ đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu hồi nợ của Ngân
hàng, nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định. Hệ
số này càng cao được đánh giá càng tốt [2, tr.150]. Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 19 SVTH: Huỳnh Kim An
Cách tính chỉ tiêu trên:

Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ =
Doanh số cho vay
2.1.2.3. Vòng quay vốn tín dụng
Công thức:
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng =
Dư nợ bình quân

Trong đó:
Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ)/ 2
Chỉ tiêu trên có ý nghĩa đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của

Tổng thu nhập

Với ý nghĩa:
Chỉ tiêu này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá
hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng. Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ ngân
hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập
của ngân hàng. [2, tr.160]
2.1.2.7. Khả năng sử dụng tài sản:
Công thức:

Thu nhập
Khả năng sử dụng tài sản =
Tổng Tài sản

Ý nghĩa:
Chỉ tiêu này đo lường sự luân chuyển của tổng tài sản, đánh giá Ngân
hàng sử dụng tài sản của mình như thế nào. [2, tr.160]
2.1.2.8. Tổng chi phí trên Tổng tài sản:
Đây là chỉ số xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu
tư. Chỉ số này cao cho nhà phân tích thấy được ngân hàng đang yếu kém trong
khâu quản lý chi phí của mình và từ đó nên có những thay đổi thích hợp để có thể
nâng cao lợi nhuận ngân hàng trong tương lai. [2, tr.160]

Tổng chi phí
CP/ TTS = x 100%
Tổng tài sản
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN

CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN THỊ XÃ VĨNH LONG
3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH
Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam được thành lập ngày 26/03/1988, theo
Nghị định số 53/HĐBT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng (nay là Thủ tướng
Chính phủ). Điều 1 của quyết định này là chỉ rõ Ngân hàng Nông nghiệp Việt
Nam theo nghị định số 33-HĐBT ngày 26/03/1988, Chủ Tịch Hội Đồng Bộ
Trưởng thành lập Ngân hàng thương mại Quốc doanh, lấy tên là Ngân hàng
Nông nghiệp, viết tắt là NHN
0
& PTNT Việt Nam bổ nhiệm quản lý.
Qua đó NHN
0
& PTNT Chi Nhánh Tỉnh Vĩnh Long được thành lập theo
quyết định thành lập số 280/QĐNH-5 ngày 15/10/1996 và là một trong những chi
nhánh của Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam. Trụ sở
đặt tại 28 Hưng Đạo Vương, phường 1, Thị xã Vĩnh Long, tỉnh Vĩnh Long. Điện
thoại: (070) 822193. NHN
0
& PTNT chi nhánh tỉnh Vĩnh Long có tất cả 8 chi
nhánh trực thuộc, bao gồm 6 chi nhánh cấp II ở các huyện, đó là: Long Hồ, Mang
Thít, Vũng Liêm, Trà Ôn, Tam Bình, Bình Minh và 2 chi nhánh cấp II là Ngân
hàng Nông nghiệp Thị xã Vĩnh Long và Ngân Hàng Nông nghiệp Chi nhánh
Long Châu trực thuộc tỉnh đóng trên địa bàn Thị xã Vĩnh Long. Mọi hoạt động
của tất cả các chi nhánh đều chịu sự quản lý và chỉ đạo của Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Tỉnh Vĩnh Long.
Một trong hai chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp đóng trên địa bàn Thị xã
Vĩnh Long là chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thị xã
Vĩnh Long, trụ sở đặt tại số 14 Hùng Vương, Phường 1, Thị xã Vĩnh Long, được

người trong đó có 25 người trong biên chế.
@ Ban Giám Đốc: có 02 người
Gồm 01 Giám Đốc và Phó Giám Đốc. Có thể nói đây là đầu não quản lý
mọi hoạt động của Ngân hàng. Ban lãnh đạo là trung tâm điều hành ra quyết định
thực hiện thiết lập các chính sách, đề ra chiến lược hoạt động của đơn vị. Ban
Giám Đốc thường xuyên kiểm tra, kiểm soát hoạt động kinh doanh của đơn vị.
@ Phòng Kế toán Ngân quỹ:
Gồm 01 Trưởng phòng phụ trách chung, phòng này chiếm vị trí trung tâm
của Ngân hàng, làm nhiệm vụ kế toán thanh toán và theo dõi từng tài khoản phát
sinh từ hoạt động hằng ngày, kiểm tra chặt chẽ sự hoạt động của nguồn vốn. Bên
cạnh đó còn có nhiệm vụ thu chi tiền mặt, bảo quản tiền và thu chi đúng chế độ,
bảo quản an toàn kho quỹ.
@ Phòng nghiệp vụ kinh doanh:có 09 người
Gồm một trưởng phòng và các nhân viên. Đây là phòng ban quan trọng
chuyên sâu về nghiệp vụ tín dụng và cũng là phòng kinh doanh lãi lỗ của Ngân
hàng. Nhiệm vụ của Trưởng phòng là trực tiếp chỉ đạo, quản lý toàn bộ hoạt

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 24 SVTH: Huỳnh Kim An
động của phòng tín dụng. Chỉ đạo các chi nhánh trực thuộc như: Mỹ Thuận,
Phòng Giao Dịch Số 1. Căn cứ vào kế hoạch được giao hằng quý thường xuyên
kiểm tra các công tác tín dụng kịp thời, phát hiện kịp thời các sai sót trong việc
sử dụng vốn của khách hàng. Mỗi nhân viên được phân công phụ trách một khu
vực trong Thị xã, cụ thể là một hoặc hai phường. Trong phạm vi của mình ở mỗi
nhân viên phải đảm trách quản lý được cơ cấu tiền vay mà Ngân hàng đã quy
định với từng loại khách hàng thông qua Ban Giám Đốc. Trong từng khu vực phụ
trách của mình, mỗi nhân viên sẽ thực hiện các nghiệp vụ Ngân hàng, giải quyết


Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 25 SVTH: Huỳnh Kim An GIÁM ĐỐC
Phòng Giao
dịch số 1
P. GIÁM ĐỐC
NHN
0
& PTNT
Chi nhánh Mỹ Thuận
Phòng
Tín dụng
Phòng
Kế toán –
N

- Nhận chuyển tiền nhanh đi các nơi trong toàn quốc.
- Dịch vụ cầm cố, thanh toán, chuyển tiền nhanh qua mạng vi tính.
Ngoài ra còn nhận ủy thác cho vay xóa đói giảm nghèo với Ngân
hàng phục vụ người nghèo.
3.3.2. Nhiệm vụ của Ngân hàng:
Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh dự án đầu tư, phương
án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống