Tháng 12/2012

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN
HOA SEN UNIVERSITY
KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI
BÁO CÁO
TH
Ự
C T
Ậ
P T
Ố
T NGHI
Ệ
P

K
Ế

TOÁN

T
H
ANH

TOÁN

KHÔNG

DÙNG


Trân trọng
Ngày tháng năm 2012
TRNG ĐI HC HOA SEN PNB
BÁO CÁO THC TP TT NGHIP Trang iii

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN

Trân trọng
Ngày tháng năm 2012
TRNG ĐI HC HOA SEN PNB
BÁO CÁO THC TP TT NGHIP Trang iv

TRÍCH YẾU
Đề án thực tập tốt nghiệp là kết quả của hơn 3 tháng tôi làm việc tại Ngân
hàng TMCP Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng Đạo. Đây là cơ hội để tôi áp
dụng những kiến thức lý thuyết được học từ hơn 3 năm học trên giảng đường vào
thực tế. Thực tập tốt nghiệp cũng giúp tôi có cái nhìn rõ hơn về công việc của
bản thân sau khi ra trường, đồng thời có định hướng để phát triển nghề nghiệp


2.2. Nội dung và quy trình các thể thức thanh toán chủ yếu 15
2.2.1. Thể thức thanh toán ủy nhiệm chi 16
2.2.2. Thể thức thanh toán ủy nhiệm thu 21
2.2.3. Thể thức thanh toán séc 24
2.2.4. Thể thức thanh toán thẻ 29
CHƯƠNG 3. NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG
TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM - CHI NHÁNH
TRẦN HƯNG ĐẠO. 34
3.1. Tình hình nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng
tại NH TM CP Phương Nam- Chi nhánh Trần Hưng Đạo 34
3.2. Nguyên tắc hoạt động của hệ thống kế toán 35
3.2.1. Foxprox 35
3.2.2. Core banking 37
3.3. Kế toán các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt chủ yếu 43
3.3.1. Thanh toán bằng ủy nhiệm chi 43
3.3.2. Thanh toán bằng thẻ 46
3.3.2.1. Thẻ ghi nợ nội địa (ATM) 47
3.3.2.2. Thẻ ghi nợ quốc tế (Southernbank Debit MasterCard) 55
3.3.2.3. Thẻ quà tặng (Southernbank Prepaid MasterCard) 58
3.4. Dịch vụ thanh toán KDTM khác mà chi nhánh đã triển khai thành
công và đang đượcáp dụng 61
CHƯƠNG 4. NHẬN XÉT - KIẾN NGHỊ 63
4.1. Nhận xét 63
TRNG ĐI HC HOA SEN PNB
BÁO CÁO THC TP TT NGHIP Trang vii

4.1.1. Kết quả đạt được của công tác kế toán thanh toán không dùng
tiền mặt tại chi nhánh 63
4.1.2. Những tồn tại 64

công việc được giao tại Ngân hàng.
TRNG ĐI HC HOA SEN PNB
BÁO CÁO THC TP TT NGHIP Trang ix

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
GDV Giao dịch viên
KSV Kiểm soát Viên
NHTM Ngân hàng Thương mại
NHNN Ngân hàng Nhà Nước
NHPHT Ngân hàng phát hành Thẻ
NHTTT Ngân hàng thanh toán Thẻ
NHTM CP PN Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam
SXKD Sản xuất kinh doanh
TCTD Tổ chức Tín dụng
TTBT Thanh toán bù trừ
ĐCV TSC Điều chuyển vốn trụ sở chính
ĐCV Điều chuyển vốn
INCAS Hệthống hiện đại hóa ngân hàng (incombank
Advanced system)
TTKDTM Thanh toán không dùng tiền mặt
UNC Ủy nhiệm chi
TRNG ĐI HC HOA SEN PNB
BÁO CÁO THC TP TT NGHIP Trang x

DANH MỤC HÌNH ẢNH
Trang
Hình 1: Nhật ký quỹ 8

Hình 2: Liệt kê giao dịch 9
Hình 3: Giấy báo nợ 10

khuvựcvàthếgiớicủaViệtNamhiệnnay.Sựnhanhchóng,tiệních,antoàn,hiệuquả
trongthanhtoánsẽđẩynhanhviệctậptrungphânphốicácdòngvốntrongnềnkinhtế xã
hội, cung ứng vốn cho nền kinh tế phát triển.
Ởnướcta,mọisựtiếpcậnvớiphươngthứcthanhtoánkhôngdùngtiềnmặtvẫn
chưađượcchấpnhậnvàsửdụngrộngrãinhư:thanhtoántiềnđiện,nước,điệnthoại,
truyềnhìnhcáp chưađượctriểnkhaimạnhtrênthựctế.Cácdịchvụthanhtoántrực
tuyếndừnglạiởquymônhỏhẹp, chưatriểnkhaitrêndiệnrộngđểđápứngnhucầu
thanhtoánnhỏlẻcủakháchhàng.Mặtkhác,dothunhậpcủangườidânnhìnchungcòn
ởmứcthấp,thêmvàođóthóiquensửdụngtiềnmặt,đơngiản,thuậntiệnbaođờinay
khôngdễthayđổinhanhđược.Tuynhiên,trongmộtsốnămtrởlạiđây,tỷtrọngtiền
mặttrênphươngtiệnthanhtoánxãhộicũngđangcóxuhướnggiảmdầnquatừngnăm,
vàhiệntạithanhtoánsửdụngchứngtừđiệntửcũngdầnchiếmtỷtrọngkhálớntrong
cáchoạtđộnggiaodịchthanhtoán,thờigianxửlýhoàntấtmộtgiaodịch đượcrútngắn từ
hàng tuần xuống còn vài phút, vài giây.
Thanhtoánkhôngdùngtiềnmặtđãvàđangtrởthànhphươngtiệnthanhtoánkhá
phổbiến,đangdầnđượchệthốngngânhàngmởrộngvàpháttriển,đượcnhiềuquốc
giakhuyếnkhíchsửdụng,đặcbiệtlàđốivớicácgiaodịchthươngmạicógiátrịthanh toán
khá lớn, góp phần giảmđáng kể lượng tiềnmặt trong thanh toán.
Nhờ vào sựghi chép và phản ánh kịp thời, chínhxác, đầy đủsố liệu…trong
công tác
kếtoángiúpchongânhàngbiếtđượcthựctrạngcủaviệcthanhtoánkhôngdùngtiền
mặtđangdiễnragiữacáccánhân,tổchứckinhtếvàngânhàng.Quađó,tathấyđược
vaitròcủakếtoánviêncũngnhưcôngtáckếtoánthanhtoánkhôngdùngtiềnmặtlàrất
TRNG ĐI HC HOA SEN PNB
BÁO CÁO THC TP TT NGHIP Trang xiii

cầnthiết.Vàtừđó,ngânhàngcóthểhỗtrợchínhphủđưaranhữngchínhsáchđểgóp
phầnmởrộngphươngthứcthanhtoánkhôngdùngtiềnmặt.Đâychínhlàmộtđềán
đangrấtđượcchínhphủquantâm,đólàcơsởpháplýquantrọngchohoạtđộngthanh
toán,đápứngnhucầupháttriểncủanềnkinhtế.Quađó,ngânhàngcóthểmởrộngđối

Hưng Đạo.
- Chương 4: Một số nhận xét và giải pháp nhằm hoàn thiện và mở rộng
công tác kế toán thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ
phần Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng Đạo.

Tp. Hồ Chí Minh, tháng 12/2012
Sinh viên

Đinh Cao Cường

TRNG ĐI HC HOA SEN PNB
BÁO CÁO THC TP TT NGHIP Trang xv

TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Kế toán Ngân hàng củaTS.Trương Thị Hồng.
2.Hệ thống tài khoản kế toán áp dụng cho hiện đại hóa ngân hàng và hệ
thống thanh toán NHCT VN –incas(theo QĐ 1609/NHCT10 ngày 7/9/2006 của
Tổng Giám Đốc NHCT VN)
3. Báo cáo thường niên về kết quả hoạt động kinh doanh và thanh toán
không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng
Đạo.
BÁO CÁO THC TP TT NGHIP Trang 1

CHƯƠNG 1. GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM.
1.1. Tổng quan về Ngân hàng Phương Nam
Ngân hàng TMCP Phương Nam (Ngân hàng Phương Nam) được thành
lập 19/05/1993 với số vốn ban đầu 10 tỷ đồng. Năm đầu, Ngân hàng Phương
Nam đạt tổng vốn huy động 31,2 tỷ đồng; dư nợ 21,6 tỷ đồng; lợi nhuận 258
triệu đồng. Với mạng lưới tổ chức hoạt động là 01 Hội sở và 1 chi nhánh.

Vốn điều lệ đạt hơn 4.000 tỷ đồng, và tổng tài sản hiện tại đạt hơn 72.000 tỷ
đồng.
Đối tác chiến lược của Phương Nam hiện nay là Ngân hàng United
Overseas Bank (UOB): một trong những tập đoàn tài chính nắm giữ lượng
vốn 145 tỷ đô la ở Singapore; là ngân hàng dẫn đầu về hoạt động cho vay cá
nhân, phát hành thẻ và cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ trong hệ thống ngân
hàng toàn cầu, đã trở thành cổ đông chiến lược của Ngân hàng Phương Nam,
sở hữu 20% cổ phần.
Logo:

Tên: Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam
Hội sở:
- Địa chỉ: 279 Lý Thường Kiệt, Phường 15, Quận 11, TP. Hồ Chí Minh
- Điện thoại : 84.8.3866 3890
TRNG ĐI HC HOA SEN PNB
BÁO CÁO THC TP TT NGHIP Trang 3
- Fax: 84.8.3866 3891
1.2. Tổ chức bộ máy quản lý
1.2.1. Sơ đồ tổ chức trụ sở Ngân hàng Phương Nam
(Nguồn: www.southernbank.com.vn)

TRNG ĐI HC HOA SEN PNB
BÁO CÁO THC TP TT NGHIP Trang 4
1.2.2. Sơ đồ Ngân hàng Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng Đạo
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động tại chi nhánh
(Nguồn: Sinh viên vẽ)


cácgiaodịch.Quảnlývàchịutráchnhiệmđốivớihệthốnggiaodịchtrênmáy.Thựchiệnn
hiệmvụtưvấnchokháchhàngvềsửdụngcácsảnphẩm ngân hàng.
Đồng thời
làphòngnghiệpvụquảnlýantoànkhoquỹ,quảnlýquỹtiềnmặttheoquyđịnhcủaNHNN
vàNHTM CP PN.Ứngvàthutiềnchocácquỹtiếtkiệm,
cácđiểmgiaodịchtrongvàngoàiquầy,thuchitiềnmặtchocácdoanhnghiệpcóthu chi
tiền mặt lớn.
 Phòng kinh doanh:
Thực hiện hoạt động kinh doanh thông qua việc cấp tín dụng cho khách
hàng có nhu cầu vay vốn tại Ngân hàng.
Tín dụng doanh nghiệp:
- Thực hiện công tác tiếp thị thu hút khách hàng.
- Thẩm định khách hàng vay.
- Lập hồ sơ xác minh tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Kiểm tra việc sử dụng vốn định kỳ hoặc đột xuất khi cho vay nhằm
bảo đảm việc sử dụng vốn vay đúng mục đích.
- Đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Tín dụng cá nhân:
- Tìm kiếm và thẩm định khách hàng cá nhân
- Cấp phát tín dụng, bảo lãnh.
- Thẩm định tài sản đảm bảo.
- Tiếp nhận hồ sơ tài sản đảm bảo từ phía khách hàng.
- Thẩm định tài sản đảm bảo của khách hàng: Trực tiếp đến cơ sở
kinh doanh của doanh nghiệp để thẩm định tài sản bảo đảm, đề xuất hạn mức tín
dụng được phép cấp dựa trên giá trị tài sản đảm bảo.

TRNG ĐI HC HOA SEN PNB
BÁO CÁO THC TP TT NGHIP Trang 6
1.3. Tổ chức bộ máy kế toán
1.3.1. Sơ đồ tổ chức phòng kế toán


Giao d
ị
ch viên

Thủ quỹ
Ki
ể
m ngân

TRNG ĐI HC HOA SEN PNB
BÁO CÁO THC TP TT NGHIP Trang 7
Trực tiếp giaodịchvớikháchhàng, tiếp nhận và xử lý cácchứng từ
của khách hàng theo đúng qui trình nghiệp vụ kế toán hiện hành.
 Thủ quỹ:
Kí xác nhận phiếu thu (hoặc phiếu chi) sau đó nhận tiền của khách hàng từ
kiểm ngân hoặc chi tiền cho kiểm ngân để chi cho khách hàng.
 Kiểm ngân:
Nhận tiền và kiểm đếm khi nhận tiền từ khách hàng sau đó nộp lại cho
thủ quỹ hoặc kiểm đếm số tiền nhận được từ thủ quỹ trước khi chi cho khách
hàng.
1.3.3. Tổ chức vận dụng chế độ chứng từ-Tài khoản
Tất cả các chứng từ thanh toán của chủ thể đều được lập trên mẫu in sẵn
của Ngân hàng và Ngân hàng nhượng bán. Các chứng từ đó phải được lập đầy đủ
các liên, viết hoặc in rõ ràng, không được tẩy xóa và nộp vào Ngân hàng theo
đúng quy định. Ngân hàng được từ chối thanh toán khi chủ thể vi phạm những
quy định về thanh toán hiện hành.
Hệ thống tài khoản kế toán của Ngân hàng tuân thủ theo các Quyết định
479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/4/2004, QĐ 807/2005/QĐ –NHNN ngày 1/6/2005
về việc “sửa đổi bổ sung một số tài khoản trong hệ thống Tài khoản kế toán các

Hình 3: Giấy báo nợ

Hình 4: Giấy báo có