1

T
T
R
R
Ư
Ư
Ờ
Ờ
N
N
G
GĐ
Đ
Ạ
Ạ
I
IH
H
Ọ
Ọ
C
C


I
N
N
H
HT
T
Ế
ẾQ
Q
U
U
Ả
Ả
N
NT
T
R
R
Ị
Ị


LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY LĨNH VỰC
NGOÀI QUỐC DOANH TẠI CHI NHÁNH
NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG
THÀNH PHỐ CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện
Nguyễn Thị Lương Ngô Quang Huy
MSSV: 4031062
Lớp Kế toán khóa 29

Cần Thơ
6-2007
2 LỜI CAM ĐOAN
XW

Em xin cam đoan là đề tài này do chính em thực hiện, các số liệu có trong
bài đều có được từ kết quả phân tích hoat động tín dụng tại cơ quan thưc tập, tất
cả là số liệu trung thực và không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào.

Ngày 21 tháng 06 năm 2007

XW

Qua bốn năm học tập ở Trường Đại Học Cần Thơ, có được kết quả như ngày
hôm nay ngoài sự cố gắng của bản thân, còn có sự động viên từ gia đình, bạn bè cùng
với sự tận tình giảng dạy của quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh em đã
tiếp thu được nhiều kiến thức. Đồng thời được sự giới thiệu của Khoa và sự đồng ý của
Ban Lãnh Đạo Ngân Hàng Công Thương Cần Thơ.
Thời gian thực tập ở Ngân hàng là dịp để em tiếp xúc với thực tế, mở rộng thêm
kiến thức của mình. Nhờ sự hướng dẫn, giúp đỡ tận tình của các Thầy Cô và các Cô
Chú, Anh Chị trong Ngân hàng đã giúp em hoàn thành bài luận văn này với đề tài là:
“Phân tích hoạt động tín dụng ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công Thương Cần
Thơ”.
Em xin chân thành cảm ơn các Thầy Cô đã tận tình giảng dạy, truyền đạt những
kiến thức cho chúng em trong suốt thời gian qua, nhất là Cô Nguyễn Thị Lương – người
đã trực tiếp hướng dẫn em làm đề tài này. Em xin cảm ơn sự giúp đỡ của Ban Lãnh Đạo
Ngân hàng và các Cô Chú, Anh Chị tại Ngân hàng.
Sau cùng, em xin chúc Thầy Cô được dồi dào sức khỏe và chúc Ngân hàng
Công Thương Cần Thơ đạt được nhiều thành công trong hoạt động kinh doanh của
mình. Cần Thơ, Ngày 16 tháng 06 năm 2007
Sinh viên thực hiện

Ngô Quang Huy

4

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT


2.1.3 Phân loại tín dụng 5
2.1.3.1 Căn cứ theo thời hạn tín dụng: 5
2.1.3.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng: 5
2.1.3.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng: 5
2.1.3.4 Căn cứ vào chủ thể tín dụng: 5
2.1.3.5 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với Ngân hàng: 5
2.2 MỘT SỐ CHÍNH SÁCH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦN
THƠ 5
2.2.1 Nguyên tắc vay vốn 5
2.2.2 Điều kiện vay vốn 6
2.2.2.1 Cho vay có đảm bảo 6
2.2.2.2 Cho vay vốn không có bảo đảm: 6
2.2.3 Thời hạn cho vay 7
vi
2.2.3.1 Thời hạn cho vay có đảm bảo bằng tài sản tối đa 7

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Lương
2.2.3.2 Thời hạn cho vay 8
2.2.4 Lãi suất cho vay 8
2.2.4.1 Lãi suất cho vay: 8
2.2.4.2 Phí cho vay: 9
2.2.4.3 NHCV công bố biểu lãi suất cho vay và loại chi phí cho khách hàng
biết 9
2.2.5 Mức cho vay 9
2.2.5.1 Mức cho vay có đảm bảo 9
2.2.5.2 Mức cho vay không có bảo đảm 9
2.3 CÁC PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 10
2.3.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu: 10
2.3.2 Phương pháp thu thập số liệu: 10
2.3.3 Phương pháp phân tích số liệu: 10

4.2.4.1 Nợ quá hạn theo lĩnh vực đầu tư 60
4.2.4.2 Nợ quá hạn theo thời gian 64
4.2.4.3 Phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 69
4.2.5 Phân tích các chỉ số tài chính 71
4.2.5.1 Tỷ lệ vốn huy động trên tổng nguồn vốn 71
4.2.5.2 Vốn huy động có kỳ hạn trên tổng nguồn vốn huy động 72
4.2.5.3 Tỷ số dư nợ ngoài QD trên tổng nguồn vốn 72
4.2.5.4 Dư nợ ngoài QD trên tổng vốn huy động 72
4.2.5.5 Nợ quá hạn ngoài QD trên tổng dư nợ 73
4.2.5.6 Thời gian thu nợ bình quân 73
4.2.5.7 Vòng quay vốn tín dụng 74
CHƯƠNG 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HỌAT ĐỘNG
TÍN DỤNG 75
5.1 MỘT SỐ ĐIỂM LÀM ẢNH HƯỞNG XẤU ĐẾN CÔNG TÁC TÍN DỤNG
75
5.2 ĐỊNH HƯỚNG MỞ RỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG
THƯƠNG CẦN THƠ 76
5.3 CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG 77
5.3.1 Mở rộng lĩnh vực cho vay tiêu dùng 77
5.3.2 Các biện pháp huy động vốn 77
5.3.3 Các biện pháp giải quyết nợ quá hạn 78
5.3.4 Nâng cao trình độ, năng lực của nhân viên 79
5.3.5 Cạnh tranh khuyến mại và mở rộng mạng lưới 80
viii
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 81

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Lương
6.1 KẾT LUẬN 81
6.2 KIẾN NGHỊ 82
6.2.1 Đối với Ngân hàng Công Thương TP. Cần Thơ 82

Trang
Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy của ngân hàng Công Thương Cần Thơ 12
Hình 2: Tình hình doanh thu, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm 15
Hình 3: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng 19
Hình 4: Tỷ trọng của các nguồn vốn qua các năm 20
Hình 5: Sự thay đổi của nguồn vốn huy động qua các giai đoạn 24
Hình 6: Doanh số cho vay theo mục đích 27
Hình 7: Tỷ trọng của doanh số cho vay theo mục đích 31
Hình 8: Doanh số cho vay theo thời hạn qua các năm 34
Hình 9: Tỷ trọng của doanh số cho vay theo thời gian qua các năm 35
Hình 10: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 35
Hình 11: Tỷ trọng doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 37
Hình 12: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 40
Hình 13: tỷ trọng của các thành phần thu nợ ngoài quốc doanh 41
Hình 14: Doanh số thu nợ theo thời hạn qua 3 năm 45
Hình 15: Tỷ trọng doanh số thu nợ theo thời gian 46
Hình 16: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 47
Hình 17: Tỷ trọng doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 49
Hình 18: Dư nợ theo mục đích sử dụng vốn 51
Hình 19: Tỷ trọng của dư nợ theo mục đích sử dụng 53
Hình 20: Dư nợ theo thời gian 55
Hình 21: Tỷ trọng của dư nợ theo thời gian 57
Hình 22: Dư nợ theo thành phần kinh tế 58
Hình 23: Tỷ trọng dư nợ theo thành phần kinh tế 60
Hình 24: Nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn 61
Hình 25: Tỷ trọng nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn 64
Hình 26: Nợ quá hạn theo thời gian 65
Hình 27: Tỷ trọng nợ quá hạn theo thời gian 67
11
Hình 28: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 69

năm. Cũng trong chương này, em sẽ trình bày các mặt mạnh cũng như mặt yếu
của ngân hàng.
Chương 4: Phân tích hoạt động tín dụng ngoài quốc doanh tại ngân hàng
Công Thương Cần Thơ.
Đây là phần quan trọng nhất của bài, em sẽ phân tích các vấn đề chính
sau:
+ Tình hình huy động vốn từ năm 2004-2006
+ Doanh số cho vay từ năm 2004-2006
+ Doanh số thu nợ từ năm 2004-2006
+ Dư nợ từ năm 2004-2006
14
+ Nợ quá hạn từ năm 2004-2006

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Lương
+ Các chỉ số tài chính.
Đối với doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn, em sẽ
phân tích theo hướng thời hạn món vay, theo mục đích sử dụng vốn và theo
thành phần kinh tế .
Chương 5: Một số biện pháp nâng cao chất lượng, hiệu quả cho vay vốn và
các biện pháp tăng doanh số huy động tại ngân hàng Công Thương Cần Thơ
Trong phần này, em sẽ đề cập đến những thuận lợi và bất lợi của ngân
hàng. Sau đó kết hợp với những phân tích trong phần 4 em sẽ đưa ra các hướng
khắc phục các mặt còn hạn chế để nâng cao chất lượng của ngân hàng.
Chương 6: Kiến nghị và kết luận
15
Về phần này, em sẽ đúc kết lại những vấn đề mà em đã phân tích được trong các
phần trên sau đó em sẽ đưa ra các kiến nghị để ngân hàng hoạt động tốt hơn nữa.

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Lương
CHƯƠNG 1

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Lương
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu chung
Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là dựa trên sự phân tích về tình hình huy
động vốn và cho vay, thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn tại ngân hàng công thương. Từ
đó đi sâu hơn vào mảng cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh để thấy được
tình hình cho vay ngoài quốc doanh tại ngân hàng công thương Cần Thơ.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
Từ mục tiêu nghiên cứu chung trên, em đưa ra các mục tiêu cụ thể sau:
- Phân tích doanh số cho vay.
- Phân tích doanh số thu nợ.
- Phân tích dư nợ
- Phân tích nợ quá hạn
- Đưa ra giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng ngoài quốc doanh tại
ngân hàng.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Không gian
Đối với không gian nghiên cứu, em chủ yếu nghiên cứu tại ngân hàng Công
Thương chi nhánh Cần Thơ.
1.3.2 Thời gian
Về thời gian nghiên cứu, em chủ yếu phân tích số liệu của phòng kinh
doanh thuộc ngân hàng Công Thương Cần Thơ qua 3: năm 2004, 2005 và 2006.
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu
Về đối tượng nghiên cứu, vì thời gian thực tập có hạn nên em chủ yếu đi
sâu nghiên cứu và phân tích về mảng đề tài tín dụng ngoài quốc doanh.
1.4 LƯỢC THẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN
Để thực hiện đề tài tốt nghiệp của mình em đã nghiên cứu một số tài liệu

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Lương
CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU2.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG
2.1.1 Khái niệm tín dụng
Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị,
dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau đó
hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn. Trong thực tế tín dụng tồn tại rất
phong phú và đa dạng, nhưng ở bất cứ dạng nào tín dụng cũng thể hiện ở ba mặt
cơ bản:
- Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang
người khác.
- Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời.
- Khi đến thời hạn do hai bên thỏa thuận, người sử dụng hoàn lại cho người
sở hữu một lượng giá trị lớn hơn. Phần tăng thêm được gọi là phần lời hay nói
theo ngôn ngữ kinh tế là lợi tức.
2.1.2 Vai trò tín dụng
- Tín dụng là một trong những công cụ để tập trung vốn một cách hữu hiệu
và còn là công cụ thúc đẩy tích tụ vốn cho các tổ chức kinh tế. Nó là cầu nối giữa
tích tụ và đầu tư. Có thể nói trong mọi nền kinh tế xã hội, tín dụng đều phát huy
vai trò của nó, tạo ra động lực phát triển mạnh mẽ mà không một công cụ nào có
thể thay thế được.
- Tín dụng cung cấp vốn đầy đủ và kịp thời tạo điều kiện thuận lợi cho quá
trình sản xuất kinh doanh được diễn ra liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát
triển kinh tế.
- Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy quá
trình lưu thông hàng hóa, phát triển sản xuất.

- Tín dụng không có bảo đảm: cho vay tín chấp.
2.2 MỘT SỐ CHÍNH SÁCH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦN
THƠ
2.2.1 Nguyên tắc vay vốn
- Sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Hoàn trả gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín
dụng.
2.2.2 Điều kiện vay vốn
20
2.2.2.1 Cho vay có đảm bảo

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Lương
a) Những điều kiện chung:
- Có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, chịu trách nhiệm trước
pháp luật về việc sử dụng vốn vay, không quá 60 tuổi ở thời điểm kết thúc thời
hạn cho vay.
- Có hộ khẩu thường trú hoặc đăng ký tạm trú dài hạn (KT3) trên địa bàn
tỉnh, thành phố (trực thuộc trung ương) nơi NHCV đóng trụ sở.
- Có mục đích sử dụng vốn hợp pháp.
- Có vốn tự có tham gia vào phương án, mức vốn tự có tối thiểu 30% tổng
nhu cầu vốn trừ trường hợp áp dụng biện pháp đảm bảo là cầm cố giấy tờ có giá.
- Có nguồn thu và phương án vay trả nợ đảm bảo khả năng trả nợ gốc, lãi
và phí trong thời gian vay cam kết.
- Thực hiện biện pháp bảo đảm tiền vay theo quy định của chính phủ,
NHNNVN và hướng dẫn của NHCTVN.
b) Những điều kiện riêng:
Ngoài những điều kiện trên, khách hàng còn phải đáp ứng thêm những điều
kiện dưới đây:
- Đủ điều kiện được đăng ký quyền sở hữu nhà, quyền sử dụng đất, hoặc
- Cam kết mua bảo hiểm vật chất cho toàn bộ giá trị xe trong suốt thời gian

và không thực hiện được các biện pháp bảo đảm bằng tài sản theo yêu cầu cầu
NHCV.
2.2.3 Thời hạn cho vay
2.2.3.1 Thời hạn cho vay có đảm bảo bằng tài sản tối đa
a) Thời hạn cho vay mua nhà ở, đất ở, xây dựng, sửa chữa nhà ở:
- Thời hạn cho vay mua đất và xây dựng nhà ở: 20 năm.
- Thời hạn cho vay mua nhà ở: 20 năm.
- Thời hạn cho vay mua đất ở: 20 năm.
- Thời hạn cho vay xây dựng, sửa chữa nhà ở: 05 năm.
b) Thời hạn cho vay mua ôtô và động sản khác:
- Thời hạn cho vay mua xe ôtô mới: 05 năm.
- Thời hạn cho vay mua xe ôtô đã qua sử dụng: 04 năm nhưng không vượt
qua niên hạn sử dụng còn lại của xe theo quy định của chính phủ.
- Thời hạn cho vay mua động sản khác: 03 năm.
c) Thời hạn cho vay vốn hỗ trợ du học:
22
- Thời hạn cho vay hỗ trợ học phí và sinh hoạt phí: bằng thời gian học cộng
với 03 (ba) năm.

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Lương
- Thời hạn cho vay chứng minh tài chính: phụ thuộc vào nhu cầu của khách
hàng nhưng không vượt quá thời hạn của thẻ tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, giấy
tờ có giá khác hoặc thời hạn phong tỏa số dư trên tài khoản.
d) Thời hạn cho vay các doanh nghiệp
- Cho vay ngắn hạn: được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh
doanh và khả năng trả nợ của khách hàng nhưng tối đa không quá 12 tháng.
- Cho vay trung - dài hạn: Thời hạn cho vay được xác định phù hợp với thời
hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất
nguồn vốn vay của Ngân hàng.
• Thời hạn cho vay trung hạn: từ trên 12 tháng đến 60 tháng.

kỳ.
2.2.4.3 NHCV công bố biểu lãi suất cho vay và loại chi phí cho khách
hàng biết.
2.2.5 Mức cho vay
Giám đốc NHCV căn cứ vào:
- Nhu cầu vay vốn
- Khả năng trả nợ
- Giá trị tài sản bảo đảm và loại tài sản bảo đảm tiền vay của khách hàng để
quyết định mức cho vay khác phải đảm bảo.
2.2.5.1 Mức cho vay có đảm bảo
a) Mức cho vay có bảo đảm bằng lãi suất hình thành từ vốn tối đa 50% giá
trị tài sản.
b) Mức cho vay có bảo hiểm bằng cầm cố giấy tờ có giá tối đa phải đảm
bảo thu nhập (gốc và lãi) của giấy tờ có giá khi đến hạn đủ để hoàn trả nợ (gốc,
lãi và chi phí) cho NHCV.
c) Mức cho vay có đảm bảo bằng tài sản khác tối đa 70% tổng nhu cầu vốn
của phương án vay – trả nợ đã được NHCV thẩm định lại.
2.2.5.2 Mức cho vay không có bảo đảm: tối đa 12 lần thu nhập thường
xuyên hàng năm của khách hàng nhưng không quá 50.000.000VNĐ (năm
mươi triệu đồng). Mức cho vay tối đa áp dụng từng chi nhánh do tổng giám
đốc NHCTVN quyết định.
2.3 CÁC PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
24
2.3.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu:
Phạm vi hoạt động của ngân hàng Công Thương rất rộng lớn, mà thời gian
lại có hạn nên em chọn mảng tín dụng ngoài quốc doanh để thực hiện nghiên
cứu.

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Lương
2.3.2 Phương pháp thu thập số liệu:

doanh của các thành phần kinh tế. Để tạo điều kiện thuận lợi và đưa vốn đến tận
người có nhu cầu vốn Ngân Hàng Công Thương Chi nhánh Cần Thơ có hệ thống
chi nhánh và các phòng giao dịch như: phòng giao dịch Ninh Kiều, phòng giao
dịch Cái Tắc, phòng giao dịch Phong Điền, điểm giao dịch Xuân Khánh, đồng
thời cải cách hoạt động ngân hàng với các lĩnh vực: tiền tệ, tín dụng, thanh toán,
xây dựng tác phong làm việc mới, đào tạo cán bộ nghiệp vụ có chuyên môn sâu
và đầu tư xây dựng mạng lưới thanh toán điện tử trong toàn hệ thống, hệ thống
rút tiền tự động ATM, tham gia mạng lưới thanh toán quốc tế qua mạng Swiff,
giúp luân chuyển nhanh vốn trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu của khách hàng.