Lời nói đầu
Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay, để tiến hành sản xuất kinh doanh
các doanh nghiệp phải có một lợng vốn nhất định. Các doanh nghiệp có thể
phát triển không ngừng hay bị phá sản thì một trong những nguyên nhân
quan trọng là do việc quản lý vốn có hiệu quả hay không hiệu quả. Vì vậy
các doanh nghiệp phải biết cách tổ chức, huy động các loại vốn cần thiết cho
nhu cầu kinh doanh, phải tiến hành phân phối quản lý và sử dụng số vón hiện
có một cách hợp lý, có hiệu quả cao nhất trên cơ sở chấp hành các chính
sách, chế độ về kinh tế, tài chính và kỷ luật thanh toán với Nhà nớc. Từ đó bộ
phận quản lý doanh nghiệp sẽ nắm đợc thực trạng sử dụng vốn, xác định rõ u
nhợc điểm trong công tác quản lý vốn để có thể đa ra các quyết định đúng
đắn nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Xuất phát từ nhận thức đó, qua thời gian thực tập tại Công ty Thuốc lá
Thăng Long Hà Nội em nhận thấy Công ty sử dụng vốn có hiệu quả đặc biệt
là thời gian luân chuyển vốn nhanh. Do vậy em đã chon nghiên cứu đề tài:
"Công tác quản lý vốn trong doanh nghiệp".
Nội dung đề tài gồm ba phần:
Phần I: Giới thiệu tổng quan về Công ty Thuốc lá Thăng Long.
Phần II: Tình hình thực tế công tác quản lý vốn tại Công ty Thuốc lá
Thăng Long.
Phần III: Phơng hớng hoàn thiện công tác quản lý vốn tại Công ty.
Phần I
Giới thiệu tổng quan về Công ty
thuốc lá thăng long
I. Sự ra đời và phát triển của Công ty
Nhà máy "Thuốc lá Thăng Long" hiện nay là một doanh nghiệp Nhà
nớc nằm dới sự quản lý của Tổng Công ty Thuốc lá Việt Nam.
- Giai đoạn 1955 - 1957.
Giữa năm 1955 theo quyết định 2999 - QĐ của Thủ tớng Chính phủ vụ
quản lý xí nghiệp đã cử một số cán bộ lập hồ sơ bàn địa điểm để xây dựng
một Nhà máy thuốc lá Quốc doanh địa điểm đầu tiên đợc chọn là Nhà máy

Nhà máy thuốc lá Thăng Long là một doanh nghiệp Nhà nớc là doanh
nghiệp thành viên của Tổng Công ty Thuốc la Việt Nam do đó có chức năng:
- Tham mu cố vấn cho Tổng Công ty thuốc là về công tác kỹ thuật
công nghệ, kỹ thuật sản xuất, quản lý chất lợng sản phẩm, nguyên liệu
thuốc.
Nhà máy có nhiệm vụ: Lập kế hoạch sản xuất dài hạn năm, quý, tháng,
hàng năm.
+ Đảm bảo đầy đủ nghĩa vụ về thuế, đảm bảo cuộc sống cho công
nhân viên trong nhà máy.
+ Theo dõi quản lý toàn bộ trang thiết bị về số lợng, chất lợng.
+ Hàng tháng lập kế hoạch về nhu cầu vật t để có kế hoạch điều động.
III.1. Đặc điểm sản xuất kinh doanh
Mặt hàng sản xuất của nhà máy thuốc lá gồm các loại Dahill,
Vinataba, Hồng Hà, Tam Đảo, Thăng Long sắt, Viland, Sapa, Thăng Long,
Thủ đô, Hoàn Kiếm, Điện Biên đầu lọc, Điện biên bạc. Sản lợng sản xuất
hàng năm gần đạt 200 triệu bao mỗi năm. Mặt hàng luôn đợc cải tiến và đa
dạng chủng loại, việc sản xuất đợc tiến hành trên máy.
Khách hàng của nhà máy không hạn chế, từ các đại lý lớn nhỏ, đến các
cá nhân bán buôn bán lẻ, không phân biệt tuổi tác.
Trong lĩnh vực kinh doanh có hai thị trờng là thị trờng xuất khẩu và thị
trờng nội địa. Thị trờng quen thuộc trong việc xuất nhập là các nớc thuộc
khu vực Đông Nam á.
Trong nền kinh tế thị trờng chịu sức ép rất nặng nề từ sự cạnh tranh
gay gắt từ nhiều phía từ thuốc nhập lậu từ nớc ngoài và từ các đối thủ cạnh
tranh. Nhà máy đã liên tục cải tiến mặt hàng tìm kiếm bạn hàng trong và
ngoài nớc để đứng vững trên thị trờng. Để có thể cạnh tranh trên thị trờng
Nhà máy đã mở đại lý ở 21 tỉnh thành trên cả nớc và có cửa hàng giới thiệu
sản phẩm ngay cổng nhà máy.
Để sản xuất kinh doanh hơn nữa Nhà máy cũng đề ra chính sách cao
cả cho tăng thu giảm chi.

Thực hiện chức năng giúp việc Giám đốc về công tác nguyên liệu
thuốc lá theo yêu cầu sản xuất kinh doanh.
Nhiệm vụ về nông nghiệp - nghiên cứu thổ nhỡng giống thuốc lá. Thực
hiện tổ chức hợp đồng chỉ đạo kế hoạch về gieo trồng chăm sóc hái sấy. Lập
kế hoạch ký kết hợp đồng thu mua nguyên liệu theo vùng cấp chủng loại theo
chỉ thị của giám đốc, tổ chức bảo quan nhập xuất theo quy định, quản lý cung
ứng vật t nông nghiệp (nếu có), quản lý kho phế liệu phẩm.
- Phòng kỹ thuật cơ điện: Thực hiện chức năng quản lý máy móc thiết
bị, điện, hơi, nớc lạnh của nhà máy.
Phòng có nhiệm vụ: theo dõi quản lý toàn bộ trang thiết bị kỹ thuật cơ
khí thiết bị chuyên dùng chuyên ngành: điện, hơi, nớc... cả về số lợng và chất
lợng. Trong quá trình sản xuất lập kế hoạch về phơng án đầu t chiều sâu phụ
tùng thay thế.
Tham gia công tác an toàn lao động - vệ sinh lao động và đào tạo thợ
cơ khí kỹ thuật.
- Phòng kỹ thuật công nghệ: thực hiện chức năng về công tác kỹ thuật
của nhà máy.
- Phòng có nhiệm vụ: Nhận chỉ thị trực tiếp của Giám đốc và thực hiện
nhiệm vụ quản lý chất lợng sản phẩm, chất lợng nguyên liệu vật t, hơng liệu
trong quá trình sản xuất. Nghiên cứu phối chế sản phẩm mới cả về nội dung
và hình thức bao bì phù hợp với thị hiếu thị trờng từng vùng. Quản lý quy
trình công nghệ, quản lý chỉ tiêu lý hoá về nguyên liệu sản phẩm, nớc tham
gia công tác môi trờng và đào tạo thợ kỹ thuật.
- Phòng KCS: Thực hiện chức năng về việc quản lý chất lợng sản
phẩm.
Phòng có nhiệm vụ kiểm tra giám sát chất lợng nguyên liệu vật t, vật
liệu khi khách hàng đa về nhà máy. kiểm tra giám sát về chất lợng trên từng
công đoạn, trên dây truyền sản xuất, phát hiện sai sót để báo cáo giám đốc có
chỉ thị khắc phục.
- Phòng tiêu thụ: Thực hiện chức năng tiêu thụ sản phẩm Nhà máy.

tổ
chức
LĐTL
Phòng
thị tr-
ờng
Phòng
tài vụ
Phòng
kỹ
thuật
vật t
Phòng
tiêu
thụ
Phòng
KTCN
Phòng
KTCĐ
Phòng
NVL
Phòng
KCS
Nhà
ăn
Nhà
trẻ
Nhà
nghỉ
Xây

xởng
cơ
điện
Phân
xởng
Dunhill
Đội
bảo vệ Đội xe
Đội
bốc
xếp
Tổ H-
ơng
Hồ
ợng dụng (ĐV: 1.000đ)
còn lại
(%)
1 Máy hấp chân không Bỉ - TQ 1 1993 46.957.844 80
2 Máy cắt ngọn VN - TQ 1 1998 174.912 76
3 Máy dánh lá TQ 1 1999 1.745.706 75
4 Máy dịu lá ngọn Pháp 4 1990 4.450.449 85
5 Máy gia liệu Hà Lan 2 1993 2.923.128 75
6 Máy dịu cuộng Pháp 3 1997 823.215 80
7 Máy hấp cuộng Bỉ - TQ 3 19973 276.197
8 Máy thái cuộng Anh 4 1985 1.321.320
9 Máy nạp liệu Đức 3 1975 965.188
10 Máy trơng nổ cuộng Nhật 3 1990 1.035.083
11 Máy sấy sợi cuộng Anh 2 1974 414.742
12 Máy thái sợi lá Anh 4 1994 523.106
13 Máy sấy sợi lá Anh 2 1991 707.163

thuộc nguồn tài trợ tam thời bao gồm các khoản vay ngắn hạn, nợ ngắn hạn,
các khoản chiếm dụng bất hợp pháp.
* Trong thời kỳ đổi mới hay là những năm gần đây nguồn vốn của
Công ty thuốc lá Thăng Long đợc hình thành chủ yếu từ lợi nhuận để lại, nợ
phải trả.
Để có thể biết đợc tình hình quản lý vốn của Công ty có hiệu quả hay
không, ta đi vào phân tích các chỉ tiêu liên quan tới công tác quản lý vốn nh
sau: (Số liệu đợc trích từ bảng CĐKT và BCTC của Công ty trong hai năm
2000 và 2001).
I. Nguồn vốn
1. Cơ cấu vốn.
Nh trên ta đã đề cập nhiều về vốn và tầm quan trọng của vốn trong
hoạt động của đơn vị. Vậy "Vốn sản xuất trong doanh nghiệp là hình thái giá
trị của toàn bộ t liệu sản xuất đợc doanh nghiệp sử dụng hợp lý, kế hoạch, tiết
kiệm vào loại hình kinh doanh".
+ Xét về hình thái vật chất vốn sản xuất gồm hai yếu tố cơ bản là: T
liệu lao động và đối tợng lao động. Đối tợng lao động tạo nên thực thể của
sản phẩm, t liệu lao động là phơng tiện để chuyển hoá đối tợng thành thực
thể sản phẩm. Cả hai bộ phận này đều là những nhân tố rất quan trọng trong
các doanh nghiệp.
+ Xét về hình thái giá trị ta thấy: Giá trị của đối tợng lao động đợc
chuyển một lần vào giá trị sản phẩm, còn giá trị của t liệu lao động do tham
gia nhiều lần vào quá trình sản xuất nên giá trị của nó đợc chuyển dần vào
giá trị sản phẩm.
Do đó ngời ta chia vốn sản xuất thành hai loại: vốn cố định và vốn lu
động (VCĐ và VLĐ).
- Vốn cố định: là một bộ phận của vốn sản xuất, là biểu hiện bằng tiền
vốn của toàn bộ TSCĐ hữu hình và vô hình đang phát huy tác dụng trong sản
xuất.
+ TSCĐ là những t liệu lao động có thời gian sử dụng lâu dài và có giá

x 100%
Cơ cấu vốn lu động =
Vốn lu động
Tổng nguồn vốn
x 100%
Sau đây là bảng phân tích các chỉ tiêu về cơ cấu vốn của Công ty trong
hai năm 2000 và 2001.